臺灣彰化地方法院刑事簡易判決114年度簡字第2053號公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官被 告 李榮智上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度撤緩偵字第13號），因被告於本院準備程序中自白犯罪（114年度訴字第347號），本院合議庭認宜以簡易判決處刑，裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文李榮智幫助犯商業會計法第七十一條第一款之填製不實會計憑證罪，處有期徒刑貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日；又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑陸月。均緩刑貳年，並應於本判決確定之日起壹年陸月內，向公庫支付新臺幣參萬伍仟元。
未扣案之犯罪所得新臺幣陸拾肆萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實及理由
壹、犯罪事實：
一、張嘉榮原任職於海關，後為緹陽國際有限公司(統一編號00000000、下稱緹陽公司、設臺北市○○區○○○路0段000號0樓)實際負責業務之人，並在基隆市○○區○○路00號0樓之00設立分公司從事報關業務，由其妻蔣阿秀擔任總會計，其女張慧瑜擔任會計，李佩珊、馮英珠分任會計助理及報關人員。賴冠嶽（原名賴弘軒）為張嘉榮之助理，吳榮裕（原名吳英裕）為大慶工程行（設彰化縣○○市○○路0段000號）之實際負責業務之人，因報關業務而熟識張嘉榮；吳廷華則於某次聚餐場合結識張嘉榮。楊旭明為天連農水產股份有限公司（統一編號00000000、下稱天連公司）、友連國際開發股份有限公司（統一編號00000000、下稱友連公司）及龍域股份有限公司（統一編號00000000、下稱龍域公司，以上3家公司合稱天連集團）之實際負責業務之人，從事水產之進口業務，為從事業務之人。且依加值型及非加值型營業稅法第2條第2款及第20條、貿易法第21條之規定，亦為進口貨物營業稅及推廣貿易服務費（下稱推貿費）等稅捐之繳納義務人。官瑞霞為天連集團之採購人員，許又菱為天連集團之會計主管、林秀鳳為天連集團之會計人員。
二、李榮智於民國103年3月11日至106年7月18日為杰晶實業有限公司（統一編號：00000000，下稱杰晶公司）之登記負責人，實際負責人為張嘉榮。
三、楊旭明明知其自國外進口水產後，應按實際交易價格，覈實申報、繳納進口相關稅費，惟天連集團於向越南輝明公司等國外廠商進口水產時，因採用所謂海關核定價格報關，屢遭海關認為低於實際價格而要求補稅。於102年間某日，張嘉榮主動與楊旭明聯繫，聲稱：若由其負責報關可節省稅費，楊旭明為減少天連集團相關進口稅費支出等語，嗣楊旭明、張嘉榮、張慧瑜、蔣阿秀、李佩珊、馮英珠、官瑞霞、許又菱、林秀鳳即共同基於意圖為自己或他人之不法利益，而填製不實會計憑證、行使業務登載不實文書、三人以上詐欺得利、逃漏稅捐或幫助逃漏稅捐之犯意聯絡，由張嘉榮以數家人頭公司為天連集團擔任名義進口人。張嘉榮為設立多家人頭公司，乃邀集具有相同犯意聯絡之賴冠嶽、吳廷華、吳英裕等人，分別尋找具有幫助逃漏稅捐、幫助填製不實會計憑證不確定故意之蕭忠興、李榮智、余智勇、許秋蕙、蔣江永擔任人頭公司負責人，設立人頭公司供張嘉榮使用。其中由賴冠嶽介紹李榮智擔任杰晶公司負責人。張嘉榮即以杰晶公司為天連集團擔任名義進口人，向越南輝明等公司進口水產，惟實際之稅費及貨物價金均由天連集團負擔，緹陽公司僅向天連集團收取以進口貨物重量計算之一定成數手續費。其運作方式，係由官瑞霞向外國廠商訂購水產，並取得包括裝箱單、提單等出貨資訊，再將除價格以外之貨物資訊提供予馮英珠，馮英珠即依張嘉榮之指示，根據所收受之貨物資訊，以較實際為輕之重量，並以張嘉榮所提供之所謂海關核定價格，製作以香港合順國際物流有限公司、香港新華通有限公司等公司為出賣人、張嘉榮所掌握之杰晶公司為進口人之內容不實報關單、裝箱單及填製不實商業發票，持向財政部關務署基隆關報關，使據以核課相關進口關稅、營業稅及推貿費。官瑞霞另會將外國廠商之請款明細交予楊旭明審核，楊旭明於審核後交予許又菱，由許又菱與林秀鳳確認張嘉榮所掌握之人頭公司應開給天連集團之發票明細，再由林秀鳳告知張慧瑜。張慧瑜受告知後，即以出名為進口人之杰晶公司名義開立不實發票予天連集團(發票詳如附件一，僅包含杰晶公司與天連公司、友連公司、龍域公司間開立之發票)，以此方式製作杰晶公司向國外進口水產後，再賣予天連集團之不實交易內容。天連集團應給付予外國廠商之貨款，由天連集團透過緹陽公司以出名為進口人之杰晶公司名義匯款予外國廠商。尾款部分（即真實交易價格減掉報關之交易價格之差價）則透過許又菱另於海外申設之金融帳戶匯給外國廠商，借此躲避查緝，而以此不正當方法逃漏納稅義務人天連集團之營業稅，及詐得少繳關稅、推貿費之不法利益，足以生損害於稅捐機關對於稅捐核課之正確性。(有關各次進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細詳如附表一)。
四、張嘉榮為杰晶公司之實際負責人；蔣阿秀、張慧瑜、李佩珊則為替張嘉榮處理杰晶公司會計事務之主辦及經辦會計人員。張嘉榮以製作各類所得扣繳暨免扣繳憑單為其附隨業務，且另與蔣阿秀、張慧瑜、李佩珊以填製杰晶公司之會計憑證為其等附隨業務，均為從事業務之人。
㈠張嘉榮為提高杰晶公司之營業額及信用能力，以利向金融機
構貸款，乃先製作杰晶公司之人頭負責人即李榮智之不實薪資轉帳紀錄，而基於行使業務上登載不實文書之犯意，製作如附表二所示之各類所得扣繳暨免扣繳憑單，持向財政部各國稅局為如附表二所示之不實所得申報。
㈡張嘉榮再指示蔣阿秀、張慧瑜、李佩珊，共同基於填製不實
會計憑證、行使業務上登載不實文書及以不正當方法使財務報表發生不實結果之犯意聯絡，明知杰晶公司與其他張嘉榮經營之人頭公司(合順廣貿易有限公司、江寶殷富有限公司、泓順源有限公司、亮日實業有限公司、俏洋實業有限公司、屏程實業有限公司、帥優企業有限公司、馬龍國際有限公司、偉凌國際有限公司、智勤勇實業有限公司、皓鵬實業有限公司、緯漢國際有限公司、燦榮實業有限公司、駿皇實業有限公司、藝卓企業有限公司、鵬震實業有限公司、耀晟實業有限公司、朗丸企業有限公司、緹陽國際有限公司)間並無實際交易之事實，仍開立杰晶公司與上開各人頭公司間彼此交易之不實統一發票(發票詳如附件一，但不包含杰晶公司開給天連公司、友連公司、龍域公司之發票)，再將杰晶公司與上開各人頭公司或天連集團間之不實統一發票內容，填載於杰晶公司之營業人銷售額與稅額申報書（下稱401報表），向財政部各國稅局申報營業稅而行使之，以此方式虛增杰晶公司之營業額。
㈢嗣李榮智與張嘉榮、賴冠嶽、吳廷華，明知附表三「徵信資
料」欄所示提供予銀行之資料，係以上開不實交易或薪轉紀錄為基礎而填載之，亦明知或可得而知若銀行查悉上情而正確評估杰晶公司之營運與財務狀況，或杰晶公司負責人之財力狀況，即不可能核准該貸款予李榮智，仍共同意圖為自己或他人不法所有，基於三人以上詐欺取財之犯意聯絡，以提供附表三「徵信資料」欄所示資料之方式，向附表三「申貸行庫」所示之金融機構貸款，致該金融機構陷於錯誤，而核貸附表三所示之款項。【張嘉榮由本院以113年度訴字第1040號判決；楊旭明、張張慧瑜、蔣阿秀、李佩珊、馮英珠、官瑞霞、許又菱、林秀鳳由本院以112年度原訴字第29號、114年度訴字第2110號判決；賴冠嶽、吳廷華、吳英裕、蕭忠興、余智勇、許秋蕙、蔣江永由本院以115年度原簡字第5號判決】
貳、證據資料詳如附件二。
參、論罪科刑：
一、被告李榮智行為後，稅捐稽徵法第43條第1項規定，業於110年12月17日修正公布，並於同年月19日施行，修正前稅捐稽徵法第43條第1項規定：「教唆或幫助犯第41條或第42條之罪者，處3年以下有期徒刑、拘役或科新臺幣6萬元以下罰金。」；修正後第43條第1項則規定：「教唆或幫助犯第41條或第42條之罪者，處3年以下有期徒刑，併科新臺幣100萬元以下罰金。」，經比較新舊法之結果，修正後稅捐稽徵法第43條第1項規定，刪除拘役刑及「選科」罰金，且就併科罰金刑部分已較修正前提高，並無較有利於被告之情形，依刑法第2條第1項前段之規定，自應適用被告行為時即修正前稅捐稽徵法第43條第1項之規定處斷。
二、核被告就犯罪事實三所為，係犯刑法第30條第1項前段、商業會計法第71條第1款之幫助以明知為不實事項而填製會計憑證罪、修正前稅捐稽徵法第43條第1項幫助逃漏稅捐罪；就犯罪事實四所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。公訴意旨就犯罪事實四認被告所為係犯刑法第339條第1項詐欺取財罪，容有誤會，惟因基本社會事實相同，且經本院依法告知被告此部分罪名(114簡2053卷第99頁)，已無礙於其等防禦權之行使，爰依法變更起訴法條。
三、被告就犯罪事實四所為，與張嘉榮、賴冠嶽、吳廷華有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。
四、被告就犯罪事實三所為，主觀上係出於同一幫助他人填製不實會計憑證罪及幫助他人逃漏稅捐罪之決意，客觀上亦係以數個舉動侵害同一法益，各行為之獨立性相當薄弱，依一般社會健全觀念難以強行分開，於刑法上應以一行為評價較為妥適，認被告所為應論以接續犯，僅成立一罪。被告以一幫助行為，同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助填製不實會計憑證罪處斷。
五、被告所犯幫助填製不實會計憑證罪、三人以上共同詐欺取財罪，犯意各別，行為互殊，應分論併罰。
六、被告就犯罪事實三所為，係基於幫助之犯意，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
七、被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例於113年7月31日公布，並自同年8月2日生效施行，該條例第47條並規定：犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部犯罪所得，或查獲發起、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組織之人者，減輕或免除其刑。而刑法第339條之4之加重詐欺取財罪，刑法本身並無關於犯加重詐欺罪自白減刑之規定，詐欺犯罪危害防制條例第47條係特別法新增分則性之減刑規定，乃新增原法律所無之減輕刑責規定，無須為新舊法整體比較適用，倘被告具備該條例規定之減刑要件者，應逕予適用(最高法院113年度台上字第3805號刑事判決意旨參照)。再按被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例第47條於115年1月21日公布修正，且自同年月23日起生效施行。修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條規定「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部犯罪所得，或查獲發起、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組織之人者，減輕或免除其刑」，修正後則於同條改為規定「(第1項）犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，並於檢察官偵查中首次自白之日起6個月內，支付與被害人達成調解或和解之全部金額者，得減輕其刑。(第2項）前項情形，並因而查獲發起、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組織之人，或得以扣押該組織所取得全部被害人交付之所有財物或財產上利益者，得減輕或免除其刑」。經綜合比較之結果，修正前、後之詐欺犯罪危害防制條例第47條規定，俱同以行為人須在偵查及歷次審判中自白為其要件之一，而將其中修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條前段所定「如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得」之條件，修正為應「於檢察官偵查中首次自白之日起6個月內，支付與被害人達成調解或和解之全部金額」，並將該條原所定「應」減輕或免除其刑，修正為「得」減輕或免除其刑。前開修正後詐欺犯罪危害防制條例之規定，並未較有利於行為人，應依刑法第2條第1項前段所定，適用修正前詐欺犯罪危害防制條例之規定。經查，本案被告於偵審中均自白犯罪事實四之詐貸犯行，又被告就詐貸犯行未獲得犯罪所得(詳如下述)，是堪認被告本案犯行已符合修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條前段規定之減刑要件，應予減輕其刑。
八、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告恣意出借個人身分擔任公司行號之名義負責人，而幫助杰晶公司實際負責人張嘉榮為犯罪事實欄所示之犯行，造成國家稅賦短收，且危害稅捐稽徵機關對於課稅之公平性與正確性，破壞商業會計制度，進而危害社會經濟發展，且再以公司人頭負責人身分，向大眾銀行新店分行(現為元大銀行北新分行，下稱舊大眾銀行)冒貸新臺幣(下同)1,400萬元，金額鉅大，所為實不足取。
惟念及被告犯後坦承犯行，且其僅係以出借名義之方式幫助他人犯罪，亦無證據顯示其有實際參與杰晶公司營運或虛開統一發票之行為，對於填製不實會計憑證之數量、金額、開立之對象等相關事項並無決定權，兼衡被告本案之犯罪動機、目的、手段、幫助他人逃漏稅捐及詐貸之數額，兼衡被告於本院審理中自陳之智識程度、職業、家庭經濟及生活狀況，如法院前案紀錄表所示之素行等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並就得易科罰金部分，諭知易科罰金之折算標準。
九、末查，被告前因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，於108年7月4日執行完畢後，5年以內未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前案紀錄表在卷可稽，而被告犯後坦認犯行，足徵被告尚有悔悟之意，被告所為本案僅係一時失慮所犯，被告經此刑事偵審程序及刑之宣告後，應能知所警惕，諒無再犯之虞，因認上開宣告之刑應以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第2款，併宣告緩刑2年，以勵自新。又為促其記取教訓避免再犯，爰依刑法第74條第2項第4款規定，命依主文所示期限向公庫支付新臺幣35,000元。
肆、沒收：
一、被告自陳：張嘉榮找我做杰晶公司人頭負責人後，我每個月不用做其他工作，就可以領2萬元之報酬，我從公司成立領到張嘉榮入監等語明確(105偵10687卷㈦第400頁；107偵9277卷㈨第248頁)，再參以杰晶公司成立於103年3月10日，有杰晶公司之公司及分公司基本資料查詢可參(105他397卷㈠第38頁)，而張嘉榮則於105年12月27日入監，有張嘉榮臺灣高等法院在監在押全國記錄表可佐(113訴1040卷㈠第103頁)，足認被告因擔任杰晶公司人頭負責人而領有報酬共64萬元(2萬元×32月＝64萬元)，應依刑法第38條之1第1項、第3項規定，宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
二、附表三貸款部分，固經舊大眾銀行核貸14,000,000元至被告於舊大眾銀行之銀行帳戶，惟該筆貸款為房屋貸款，有大眾銀行106年12月29日眾個通密發字第1060010634號函暨檢附李榮智之貸款相關資料(個人部分貸款資料及金流卷第31-95頁)可佐，而該不動產買賣價金為17,500,000元，是被告就附表三貸款並未獲取差額之不法所得。至舊大眾銀行就附表三之擔保品不動產向法院執行拍賣後，固尚餘欠款1,113,240元，有元大商業銀行股份有限公司114年11月5日元銀字第1140055624號函暨檢附李榮智之臺北地方法院民事執行處強制執行金額分配表及歷次清償放款交易明細可參(113訴1040卷㈢第195-205頁)，然被告就上開貸款並未以不實之買賣價格（係以不實財力證明）詐貸舊大眾銀行，是舊大眾銀行於決定核貸款項前已依該不動產當時現值、折舊率估算放款值，並徵提不動產抵押權為擔保而為放款，縱經拍賣受償後有所不足，惟此本視市場景氣而有浮動，復衡以法拍屋價格通常會較市場交易價格低，且被告並未保有處分、支配前開房地之權利，是尚難以舊大眾銀行此部分所受之營業損失計算被告之犯罪所得，附此敘明。
伍、依刑事訴訟法第300條、第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454條第2項，逕以簡易判決處如主文所示之刑。
陸、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院合議庭。
本案經檢察官陳立興提起公訴，檢察官廖梅君到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 3 月 3 日
刑事第八庭 法 官 李怡昕以上正本證明與原本無異。如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院合議庭。
中 華 民 國 115 年 3 月 4 日
書記官 劉桉妮附錄本案論罪科刑法條：
修正前稅捐稽徵法第43條：
教唆或幫助犯第四十一條或第四十二條之罪者，處三年以下有期徒刑、拘役或科新臺幣六萬元以下罰金。
稅務人員、執行業務之律師、會計師或其他合法代理人犯前項之罪者，加重其刑至二分之一。
稅務稽徵人員違反第三十三條規定者，處一萬元以上五萬元以下罰鍰。
商業會計法第71條商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有下列情事之一者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣60萬元以下罰金：
一、以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊。
二、故意使應保存之會計憑證、會計帳簿報表滅失毀損。
三、偽造或變造會計憑證、會計帳簿報表內容或毀損其頁數。
四、故意遺漏會計事項不為記錄，致使財務報表發生不實之結果。
五、其他利用不正當方法，致使會計事項或財務報表發生不實之結果。
附表一：
編號 報關日期 報單號碼 名義進口人 負責人 少繳之關稅(新臺幣) 逃漏之營業稅(新臺幣) 少繳之推貿費(新臺幣) 少繳及逃漏之稅費合計(新臺幣) 1 105/1/25 AE/05/A11/50058 杰晶實業有限公司 李榮智 767,818 230,345 1,536 999,699 2 105/8/8 AA/05/300/F0446 杰晶實業有限公司 李榮智 344,460 103,338 689 448,487 3 105/9/12 AA/05/300/F0512 杰晶實業有限公司 李榮智 383,225 114,968 766 498,959 4 105/9/20 AA/05/300/F0519 杰晶實業有限公司 李榮智 348,574 104,572 697 453,843 5 105/10/31 AA/BC/05/300/F0587 杰晶實業有限公司 李榮智 371,787 111,536 744 484,067 6 105/11/7 AA/05/300/F0601 杰晶實業有限公司 李榮智 361,865 108,559 724 471,148 合計 2,577,729 773,318 5,156 3,356,203附表二：
編號 姓名 申報不實所得情形(新臺幣) 1 李榮智 申報結晶公司104年營利所得481,404元、薪資所得630,929元、105年營利所得992,283元附表三：
編號 貸款人 申貸行庫 申請日期 徵信資料 撥款日期 核貸金額 還款情形 參與人員 1 李榮智 大眾商銀新店分行 105/09/01 ①杰晶公司401報表 ②貸款申請書自稱杰晶公司負責人，年薪120萬元 105/09/22 1400萬元 經法院拍賣擔保品後，尚有新臺幣111萬3,240元本金未還 ①張嘉榮：做營業額及薪轉。 ②李榮智：實際貸款人 ③賴冠嶽：介紹李榮智擔任人頭公司負責人 ④吳廷華：送件貸款附件一：
附件二：
一、供述證據
(一)證人證述
1.鄭金柱
(1)105年01月27日偵詢筆錄(檢察事務官)(105偵617卷第55-57頁)
(2)105年02月24日偵詢筆錄(檢察事務官)(105偵617卷第74-76頁)
(3)105年02月24日偵訊筆錄(具結)(105他379卷(一)第62-63頁)
(4)105年03月01日警詢筆錄(105他379卷(一)第75-78頁)
(5)105年11月01日警詢筆錄(105他379卷(二)第254-264頁)
(6)106年01月03日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(一)第351頁)
2.盛永鑫
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(三)第297-309頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(105偵10687卷(三)第339-341頁)
(3)106年06月16日訊問筆錄(106聲羈118卷第10-14頁反面)
3.吳軍劼
(1)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第215-227頁)
4.蔣阿鑾
(1)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第245-253頁)
5.蕭金鳳
(1)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第267-274頁)
6.林淑慈
(1)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第270-274頁)
7.王如琇
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(四)第287-293頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第297-313頁)
8.黃森隆
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(四)第323-328、343頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第369-374頁)
(3)106年06月27日第1次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第321-324頁)
(4)106年06月27日第2次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第331-332頁)
9.廖國良
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(四)第377-383頁)
(2)106年06月15日第1次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第401-405頁)
(3)106年06月15日第2次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第409-410頁)
(4)106年06月27日偵訊筆錄(105偵10687卷(五)第349-350頁)
10.謝旻翰
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(四)第415-421頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第447-451頁)
(3)106年06月27日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第345-346頁)
11.陳麗娜
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(五)第15-20頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第45-49頁)
(3)106年06月27日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第327-328頁)
12.林淑芬
(1)106年06月15日第1次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第201-204頁)
(2)106年06月15日第2次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第233-236頁)
13.葉淑媚
(1)106年06月15日第1次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第203-204頁)
(2)106年06月15日第2次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第234-236頁)
14.吳錦昌
(1)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第237-255頁)
15.呂明熹
(1)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第257-275頁)
16.林秀勤
(1)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第283-297頁)
(2)107年08月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第129-131頁)
17.張芝庭
(1)106年07月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(六)第73-109頁)
(2)107年02月22日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第43-48頁)
(3)109年07月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第473-489頁)
18.楊家祥
(1)106年07月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(六)第74-109頁)
(2)107年02月22日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第43-48頁)
(3)107年10月05日偵訊筆錄(105偵10687卷(九)第187-191頁)
(4)109年07月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第521-529頁)
19.林泳佐
(1)107年01月19日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(七)第421-425頁)
20.王世民
(1)107年07月13日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第34-35頁)
21.王世懋
(1)107年02月22日警詢筆錄(警卷(一)第423-427頁)
(2)107年08月09日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第77-78頁)
22.徐嘉隆
(1)107年03月23日警詢筆錄(警卷(一)第437-442頁)
(2)107年08月09日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第83-85頁)
23.江瑞棋
(1)107年08月10日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第91-92頁)
24.吳函奇
(1)107年03月30日警詢筆錄(警卷(一)第443-446頁)
(2)107年08月10日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第97-99頁)
25.馬君芳
(1)107年08月10日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第105-106頁)
26.楊翊
(1)107年08月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九) 第115-116頁)
27.吳淑珍
(1)107年02月27日警詢筆錄(警卷(一)第433-436頁)
(2)107年08月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第129-131頁)
28.郭士聖
(1)107年10月05日偵訊筆錄(105偵10687卷(九)第187-191頁)
(2)109年07月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第521-529頁)
29.藍英敏
(1)107年10月05日偵訊筆錄(105偵10687卷(九)第187-191頁)
(2)109年07月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第521-529頁)
30.吳正富
(1)107年02月27日警詢筆錄(警卷(一)第429-432頁)
31.賴昭文
(1)107年08月01日警詢筆錄(警卷(一)第447-449頁)
32.陳進義
(1)111年12月02日偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第113-123
頁)
(2)112年02月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(九)第61-65頁)
33.賴明棋
(1)111年12月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(八)第261-267頁)
(2)114年12月09日審判筆錄(具結)(本院113訴1040卷(二)第132-137頁)
34.黃秀汝
(1)111年12月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(八)第299-315頁)
35.游筱嬋
(1)112年02月02日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第60-61
頁)
36.林麗鳳
(1)112年02月02日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第62-69
頁)
37.陳冠龍
(1)112年03月29日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(九)第246-247、251-252頁)
(2)112年05月26日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第414-415頁)
38.蔡蒲豪
(1)112年05月26日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第416-418頁)
(2)114年12月09日審判筆錄(具結)(本院113訴1040卷(二)第122-132頁)
39.張智賢(台新銀行忠孝分行告訴代理人)
(1)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第179-185頁)
(二)同案被告供述
1.張嘉榮
(1)106年09月05日警詢筆錄(警卷(一)第3-146頁)
(2)106年09月08日警詢筆錄(警卷(一)第147-335頁)
(3)113年08月15日偵訊筆錄(113偵緝517卷第143-145頁)
(4)114年02月20日準備程序筆錄(本院113訴1040卷(一)第177-179頁)
(5)114年06月26日準備程序筆錄(本院113訴1040卷(一)第213-217頁)
(6)114年08月21日準備程序筆錄(本院113訴1040卷(一)第361-372頁)
(7)114年09月25日準備程序筆錄(本院113訴1040卷(一)第389-455頁)
(8)114年12月02日審判筆錄(具結)(本院113訴1040卷(二)第19-84頁)
(9)114年12月09日審判筆錄(本院113訴1040卷(二)第97-138頁)
(10)114年12月23日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第276-284頁)
(11)115年1月6日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第293-387頁)
(12)115年1月13日審判筆錄(本院112原訴29卷(六)第397-480頁)
(13)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
2.蔣阿秀
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(四)第19-23頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第27-37頁)
(3)108年08月21日偵訊筆錄(107偵9277卷(一)第166-168頁)
(4)109年07月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第543-555頁)
(5)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第31-39頁)
(6)113年08月08日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第367-378頁)
(7)113年09月19日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第15-83頁)
(8)113年11月14日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第333-396頁)
(9)114年12月16日審判筆錄(本院112原訴29卷(六)第155-231頁)
(10)114年12月23日審判筆錄(本院112原訴29卷(六)第241-284頁)
(11)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
3.張慧瑜
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(四)第59-83頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第87-101頁)
(3)106年07月06日偵訊筆錄(105偵10687卷(五)第403-404頁)
(4)108年08月21日偵訊筆錄(107偵9277卷(一)第167-168頁)
(5)109年07月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第543-555頁)
(6)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第31-39頁)
(7)113年08月08日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第367-378頁)
(8)113年09月19日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第15-83頁)
(9)113年11月14日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第333-396頁)
(10)114年12月16日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第155-231頁)
(11)114年12月23日審判筆錄(本院112原訴29卷(六)第241-284頁)
(12)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
4.李佩珊
(1)106年06月15日第1次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第111-121、127頁)
(2)106年06月15日第2次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第163-171頁)
(3)106年07月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(六)第69-109頁)
(4)107年05月03日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第349-360頁)
(5)109年07月02日第1次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第449-457頁)
(6)109年07月02日第2次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第485-489頁)
(7)109年07月02日第3次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第551-555頁)
(8)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第31-39頁)
(9)113年08月08日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第367-378頁)
(10)113年09月19日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第15-83頁)
(11)114年12月16日審判筆錄(本院112原訴29卷(六)第155-231頁)
(12)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
5.馮英珠
(1)106年06月15日第1次偵訊筆錄(105偵10687卷(四)第121-127頁)
(2)106年06月15日第2次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(四)第185-190頁)
(3)106年07月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(六)第66-109頁)
(4)107年05月03日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第349-360頁)
(5)109年07月02日第1次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第449-457頁)
(6)109年07月02日第2次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第485-489頁)
(7)109年07月02日第3次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第527-529頁)
(8)109年07月02日第4次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第551-555頁)
(9)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第31-39頁)
(10)113年08月08日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第367-378頁)
(11)113年09月19日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第15-83頁)
(12)114年12月09日審判筆錄(具結)(本院113訴1040卷(二)第99-122頁)
(13)114年12月16日審判筆錄(本院112原訴29卷(六)第155-231頁)
(14)115年1月6日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第293-387頁)
(15)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
6.賴冠嶽(原名賴弘軒)
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(三)第437-446頁)
(2)106年06月16日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(三)第449-453頁)
(3)106年06月23日偵訊筆錄(105偵10687卷(五)第315-317頁)
(4)108年02月14日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(十)第21-26頁)
(5)110年03月24日偵訊筆錄(107偵9277卷(五)第693-695頁)
(6)111年12月02日第1次偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第105-123頁)
(7)111年12月02日第2次偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第539-549頁)
(8)112年02月02日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第62-63頁)
(9)112年03月29日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第248-251
頁)
(10)112年05月26日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第418頁)
(11)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第55-60頁)
(12)113年08月08日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第385-451頁)
(13)114年01月16日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第443-448頁)
(14)114年12月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(六)第105-109頁)
7.吳榮裕(原名吳英裕)
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(三)第227-243頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(105偵10687卷(三)第281-285頁)
(3)107年06月11日財政部中區國稅局員林稽徵所談話紀錄(105偵10687卷(八)第449-451頁)
(4)107年06月11日偵詢筆錄(檢察事務官)(105偵10687卷(八)第447-448頁)
(5)108年05月08日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(十)第93-97頁)
(6)108年07月10日偵訊筆錄(105偵10687卷(十)第171-172頁)
(7)111年12月02日第1次偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第105-123頁)
(8)111年12月02日第2次偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第263頁)
(9)111年12月02日第3次偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第299-305頁)
(10)111年12月02日第4次偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第539-549頁)
(11)112年05月26日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第416-418頁)
(12)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第55-60頁)
(13)113年08月08日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第385-451頁)
(14)114年01月16日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第443-448頁)
(15)114年12月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(六)第105-109頁)
8.吳廷華
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(三)第361-369頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(三)第375-401頁)
(3)106年06月16日偵訊筆錄(105偵10687卷(三)第405-407頁)
(4)108年07月11日偵訊筆錄(105偵10687卷(十)第187-191頁)
(5)111年12月02日第1次偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第105-123頁)
(6)111年12月02日第2次偵訊筆錄(107偵9277卷(八)第539-549頁)
(7)112年03月29日偵訊筆錄(107偵9277卷(九)第248、252-253頁)
(8)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第55-60頁)
(9)113年08月08日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第385-451頁)
(10)114年01月16日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第443-448頁)
(11)114年12月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(六)第105-109頁)
(12)115年1月6日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第293-387頁)
9.楊旭明
(1)107年10月05日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)
第187-191頁)
(2)109年07月02日第1次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第521-529頁)
(3)109年07月02日第2次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第553-555頁)
(4)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第63-68頁)
(5)113年08月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第469-481頁)
(6)113年10月17日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第215-289頁)
(7)114年12月02日審判筆錄(具結)(本院113訴1040卷(二)第57-71頁)
(8)114年12月16日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第204-207頁)
(9)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
10.官瑞霞
(1)106年06月15日偵詢筆錄(檢察事務官)(105偵10687卷(五)第165-191頁)
(2)106年07月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(六)第70-109頁)
(3)107年02月22日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第43-48頁)
(4)107年05月03日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第349-360頁)
(5)109年07月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第473-489頁)
(6)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第63-68頁)
(7)113年08月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第469-481頁)
(8)113年10月17日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第215-289頁)
(9)114年12月02日審判筆錄(具結)(本院113訴1040卷(二)第71-84頁)
(10)114年12月16日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第208-222頁)
(11)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
11.許又菱
(1)106年07月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(六)第
72-109頁)
(2)107年02月22日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第43-48頁)
(3)109年07月02日第1次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第473-489頁)
(4)109年07月02日第2次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第527-529頁)
(5)109年07月02日第3次偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第553-555頁)
(6)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第63-68頁)
(7)113年08月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第469-481頁)
(8)113年10月17日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第215-289頁)
(9)114年12月23日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第244-284頁)
(10)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
12.林秀鳳
(1)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第93-131頁)
(2)106年07月20日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(六)第71-109頁)
(3)107年02月22日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第43-48頁)
(4)107年05月03日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(八)第349-360頁)
(5)109年07月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(五)第473-489頁)
(6)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第63-68頁)
(7)113年08月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第469-481頁)
(8)113年10月17日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(四)第215-289頁)
(9)114年12月23日審判筆錄(具結)(本院112原訴29卷(六)第260-284頁)
(10)115年1月27日審判筆錄(本院112原訴29卷(二十)第93-147頁)
13.蕭忠興
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(四)第457-464頁)
(2)106年06月15日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第7-11頁)
(3)106年06月27日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第333-335頁)
(4)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第179-185頁)
14.朱君元
(1)107年01月19日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(七)第421-425頁)
(2)113年06月17日訊問筆錄(本院112原訴29卷(二)第271-274頁)
15.陸秀龍
(1)108年06月05日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(十)第131-135頁)
(2)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第179-185頁)
(3)113年05月13日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第233-236頁)
16.楓勝婷
(1)107年01月19日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(七)第421-425頁)
(2)112年03月29日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(九)第246-
247、252-253頁)
(3)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第179-185頁)
(4)113年08月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第489-495頁)
(5)113年08月15日訊問筆錄(本院112原訴29卷(二)第499-500頁)
(6)114年12月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(六)第113-116頁)
17.余智勇
(1)107年01月11日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(七)第369-379頁)
(2)107年07月13日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第31-35頁)
(3)111年12月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(八)第319-327頁)
(4)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第179-185頁)
(5)113年08月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第489-495頁)
(6)114年12月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(六)第117-119頁)
18.許秋蕙
(1)106年06月15日警詢筆錄(105偵10687卷(五)第55-62頁)
(2)106年06月15日第1次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第85-88頁)
(3)106年06月15日第2次偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第10-11頁)
(4)106年06月27日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(五)第339-342頁)
(5)113年06月17日訊問筆錄(本院112原訴29卷(二)第311-315頁)
(6)113年08月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第489-495頁)
(7)113年08月15日訊問筆錄(本院112原訴29卷(二)第499-500頁)
(8)114年12月15日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(六)第113-116頁)
19.蔣江永
(1)107年07月13日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(九)第31-35頁)
(2)111年12月02日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(八)第523-527頁)
(3)113年03月28日準備程序筆錄(本院112原訴29卷(二)第31-39頁)
(三)被告李榮智之供述
(1)107年01月17日偵訊筆錄(具結)(105偵10687卷(七)第399-401頁)
(2)112年03月29日偵訊筆錄(具結)(107偵9277卷(九)第246-250頁)
(3)114年5月26日準備程序筆錄(114簡20253卷第85-87頁)
(4)114年12月15日訊問筆錄(114簡20253卷第99-101頁)
二、非供述證據
1.105他397卷(一)
(1)105年2月5日鄭金柱檢舉信(第1-5頁)
(2)鄭金柱之財團法人金融聯合徵信中心列印資料(杰晶實業有限公司股東)(第37頁)
(3)杰晶實業有限公司之公司及分公司基本資料查詢(代表人：李榮智)(第38頁)
(4)杰晶實業有限公司104年3月18日股東同意書(李榮智、鄭金柱)(第39頁)
(5)杰晶實業有限公司104年8月31日股東同意書(李榮智、鄭金柱、林志龍)(第40頁)
(6)杰晶實業有限公司104年8月31日變更登記表(第41-42頁)
(7)受刑人被會客紀錄(姓名：張秋明、成永鑫)(第50頁)
(8)鄭金柱之103年稅務電子閘門財產所得調件明細表(薪資所得：80萬元)(第58-59頁)
(9)105年2月22日鄭金柱檢舉信(第65-69頁)
(10)105年3月2日鄭金柱檢舉信(第86-88頁)
(11)105年3月11日鄭金柱檢舉信(第89-90頁反面)
(12)杰晶實業有限公司104年營業(稅籍)登記資料公示查詢(第92-93頁)
(13)杰晶實業有限公司等24家公司104年1月至104年12月營業人運用網際網路申報繳納及純繳納營業稅報繳紀錄檔資料明細表(第94-106頁)
(14)杰晶實業有限公司等24家公司近3期營業稅之申報IP位址資料(第115-136頁)
(15)財政部臺北國稅局105年3月22日財北國稅大同綜所一字第1050601745號函暨杰晶公司103年度綜合所得稅BAN給付清單(第137-138頁)
(16)杰晶實業有限公司等19家公司營業人申報書查詢暨分析(第147-185頁)
(17)105年4月25日鄭金柱檢舉信(第186頁)
(18)緹陽國際有限公司之公司資料查詢(代表人：蔣江永)(第194頁正反面)
(19)緯漢國際有限公司之公司資料查詢(代表人：蔡蒲豪)(第195頁正面)
(20)杰晶實業有限公司之公司資料查詢(代表人：李榮智)(第196頁)
(21)泓順源有限公司之公司資料查詢(代表人：張嘉榮)(第197頁)
(22)亮日實業有限公司之公司資料查詢(代表人：黃文龍)(第198頁)
(23)智勤勇實業有限公司之公司資料查詢(代表人：余智勇)(第199頁)
(24)廣陽照科技有限公司之公司資料查詢(代表人：張明程)(第200頁正反面)
(25)鵬震實業有限公司之公司資料查詢(代表人：張嘉榮)(第201頁)
(26)馬龍國際有限公司之公司資料查詢(代表人：賴弘軒)(第202頁)
(27)耀晟實業有限公司之公司資料查詢(代表人：張嘉榮)(第203頁)
(28)偉凌國際有限公司之公司資料查詢(代表人：黃文龍)(第204頁)
(29)皓鵬實業有限公司之公司資料查詢(代表人：林麗鳳)(第205頁)
(30)源鑫企業有限公司之公司資料查詢(代表人：廖國良)(第206頁)
(31)燦榮實業有限公司之公司資料查詢(代表人：林麗鳳)(第207-208頁)
(32)藝卓國際有限公司之公司資料查詢(代表人：吳友仁)(第209頁)
(33)駿皇實業有限公司之公司資料查詢(代表人：陳進義)(第210-211頁)
(34)營業人網路申報營業稅之聯絡電話位址與IP所在位置分析(第212、217頁)
(35)營業人104年相互間交易情形(50萬元以上)暨103及104年合計退稅金額(第213頁)
(36)屏程實業有限公司之公司資料查詢(代表人：賴明棋)(第215頁)
(37)江寶殷富有限公司之公司資料查詢(代表人：林泳佐)(第216頁)
(38)營業人網路申報營業稅之資料(第218頁)
(39)照凱實業有限公司之我的台灣工商名錄(統一編號00000000)(第225-227頁)
(40)內政部警政署刑事警察局105年9月1日刑偵七三字第1050079465號函暨檢附偽造文書案勘查報告相關資料(第228-255頁)
2.105他397卷(二)
(1)張秋明之個人資本資料查詢結果(特殊記事：死亡)(第5頁)
(2)緯漢國際有限公司之有限公司變更登記表及股東同意書(第6-8頁)
(3)杰晶實業有限公司之105年3月21日有限公司變更登記表及股東同意書(第12-14頁)
(4)杰晶實業有限公司之105年7月19日有限公司變更登記表及股東同意書(第15-17頁)
(5)泓順源國際物流有限公司之105年4月26日有限公司變更登記表及股東同意書(第22-24頁)
(6)泓順源國際物流有限公司之105年8月8日有限公司變更登記表及股東同意書(第32-34頁)
(7)亮日實業有限公司之105年2月5日有限公司變更登記表及股東同意書(第38-40頁)
(8)亮日實業有限公司之105年4月20日有限公司變更登記表及股東同意書(第44-45頁反面、51頁)
(9)亮日實業有限公司之105年8月16日有限公司變更登記表及股東同意書(第52-54頁)
(10)智勤勇實業有限公司之105年6月1日有限公司變更登記表及股東同意書(第55-56、58頁)
(11)智勤勇實業有限公司之105年7月19日有限公司變更登記表及股東同意書(第59-61頁)
(12)廣陽照科技有限公司之105年7月15日有限公司變更登記表及股東同意書(第62-63頁反面、66頁)
(13)廣陽照科技有限公司之105年8月22日有限公司變更登記表及股東同意書(第67-69頁)
(14)鵬震實業有限公司之105年7月12日有限公司變更登記表及股東同意書(第70-72頁)
(15)馬龍國際有限公司之105年2月24日有限公司變更登記表及股東同意書(第73頁正反面、77頁)
(16)馬龍國際有限公司之105年8月17日有限公司變更登記表及股東同意書(第78-79頁)
(17)耀晟實業有限公司之105年2月24日有限公司變更登記表及股東同意書(第80-82頁)
(18)耀晟實業有限公司之105年4月15日有限公司變更登記表及股東同意書(第83-85頁)
(19)耀晟實業有限公司之105年8月30日有限公司變更登記表及股東同意書(第86-88頁)
(20)偉凌國際有限公司之95年12月27日有限公司變更登記表(第89頁正反面)
(21)偉凌國際有限公司之104年8月17日有限公司變更登記表(第90-91頁)
(22)偉凌國際有限公司之105年8月16日有限公司變更登記表及股東同意書(第92-94頁)
(23)皓鵬實業有限公司之105年8月15日有限公司變更登記表及股東同意書(第96-98頁)
(24)源鑫企業有限公司之105年8月18日有限公司變更登記表及股東同意書(第99-100頁正反面、103頁)
(25)燦榮實業有限公司之105年3月28日有限公司變更登記表及股東同意書(第104-105、107頁)
(26)燦榮實業有限公司之105年4月15日有限公司變更登記表及股東同意書(第108-110頁)
(27)燦榮實業有限公司之105年8月25日有限公司變更登記表(第111-112頁)
(28)藝卓國際開發有限公司之104年8月3日有限公司變更登記表(第113-114頁反面)
(29)藝卓企業有限公司之105年9月10日有限公司變更登記表及股東同意書(第115-116頁反面、122頁)
(30)駿皇實業有限公司之105年3月14日有限公司變更登記表及股東同意書(第123-124頁反面、127頁)
(31)駿皇實業有限公司之105年4月12日有限公司變更登記表及股東同意書(第128-130頁)
(32)駿皇實業有限公司之105年5月18日有限公司變更登記表及股東同意書(第131-132頁反面、135頁)
(33)駿皇實業有限公司之105年8月3日有限公司變更登記表及股東同意書(第136-138頁)
(34)駿皇實業有限公司之105年8月26日有限公司變更登記表及股東同意書(第139-141頁)
(35)查詢電話一覽表(蔡蒲豪等人)(第176頁)
(36)蔡蒲豪之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第197-199頁)
(37)蔡蒲豪之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第200-201頁)
(38)黃文龍之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第203-204頁)
(39)黃文龍之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第205頁)
(40)張明程之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第207-208頁)
(41)張明程之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第209-210頁)
(42)成永鑫之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第211-212頁)
(43)成永鑫之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第213-214頁)
(44)許秋蕙之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第215-218頁)
(45)許秋蕙之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第219-220頁)
(46)曾淑娥之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第221-222頁)
(47)曾淑娥之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第224-225頁)
(48)游筱嬋之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第227-228頁)
(49)游筱嬋之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第229頁)
(50)黃森隆之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第230-233頁)
(51)黃森隆之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第234頁)
(52)楊嘉怡之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第236-237頁)
(53)楊嘉怡之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第238頁)
(54)廖國良之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第240-241頁)
(55)廖國良之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第243-244頁)
(56)蕭忠興之104年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第246-247頁)
(57)蕭忠興之103年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第248-250頁)
3.105偵10687卷(一)
(1)緯漢國際有限公司等17家公司之公司登記資料整理(第11頁)
(2)張秋明之全戶基本資料(個人註記：死亡)(第20頁)
(3)大慶工程行之商業登記資本資料(負責人：蕭忠興)(第21頁)
(4)內政部警政署刑事警察局偵七大隊偵辦犯嫌張秋明等人籌組杰晶實業等20餘家虛設公司重大經濟犯罪集團案-勘查報告(第57-157頁)
(5)衛生福利部中央健康保險署105年12月22日健保中字第1054032794號函寄給付保險對象蔡蒲豪等12人自102年11月至105年10月止，之門、住診申報記錄1份(第189-307頁)
(6)財團法人金融聯合徵信中心105年12月23日金徵(業)字第1050009238號函暨檢附緯漢國際有限公司等16家公司之授信/保證資料各1份(第309-331頁)
(7)勞動部勞工保險局105年12月29日保費資字第10560412690號函暨檢附緯漢國際有限公司等18家單位自103年1月起勞動部勞工保險局投保單位被保險人名冊光碟1張(第335-339頁)
(8)合順廣國際貿易有限公司之公司資料查詢(代表人：許秋蕙)(第387頁)
(9)門號0000000000號行動電話通聯調閱查詢單(姓名：鄭金柱)(第443頁)
(10)門號0000000000號106年1月12日至106年2月14日行動電話監聽譯文(第479-487頁)
4.105偵10687卷(二)
(1)財團法人金融聯合徵信中心106年2月17日金徵(業)字第1060001432號函暨檢附許秋蕙等6人之101年1月至106年1月授信資料各1份(第3-19頁)
(2)俏洋實業有限公司之公司資料查詢(代表人：許秋蕙)(第21頁)
(3)電話號碼0000000000之個人資料查詢單明細(姓名：李佩珊)(第23頁)
(4)電話號碼0000000000之個人資料查詢單明細(姓名：李佩珊)(第23頁)
(5)昊德國際貿易有限公司之公司資料查詢(代表人：吳俊德)(第25頁)
(6)鑫達企業有限公司之公司資料查詢(代表人：李佩珊)(第27頁)
(7)欣榮達國際貿易有限公司之公司資料查詢(代表人：吳秀禹)(第29頁)
(8)澳盛(臺灣)商業銀行股份有限公司106年3月8日106澳盛授信防字第106007號函暨檢附林泳佐、朱君元之客戶資料及信用卡交易明細(第31-32頁)
(9)財團法人金融聯合徵信中心之個人任職董監事/經理人及獨資/合夥事業負責人企業名錄、信用卡戶基本資訊彙總(姓名：朱君元)(第33-35頁)
(10)仙令有限公司之104年9月10日有限公司變更登記表及股東同意書(第41-45頁)
(11)江寶殷富有限公司之103年7月18日有限公司變更登記表及股東同意書(第47-51頁)
(12)江寶殷富有限公司之105年5月10日有限公司變更登記表及股東同意書(第53-57頁)
(13)朗丸企業有限公司之公司資料查詢(代表人：陳冠龍)(第109頁)
(14)鵬振螺絲工業有限公司之公司資料查詢(代表人：劉敬帬)(第111頁)
(15)鼎翰實業有限公司之公司資料查詢(代表人：蕭峻翰)(第113頁)
(16)旗萊企業有限公司之公司資料查詢(代表人：賴俊欣)(第115頁)
(17)財政部關務署106年4月5日台關業字第1061006469號函暨檢附緯漢國際有限公司等43家廠商自103年1月1日起迄今之出口報單資料光碟乙份(第133頁)
(18)財團法人金融聯合徵信中心106年4月7日金徵(業)字第1060002861號函暨檢附緯漢國際有限公司等41家公司之103年1月至106年2月授信資料各1份(第137-311頁)
(19)虛設公司貸款資料整理(第313-314頁)
(20)財政部關務署106年4月17日台關業字第1061007016號函暨檢附緯漢國際有限公司等43家廠商自103年1月1日至106年4月10日之進口、出口報單電子明細檔暨相關代碼對照表等資料加密光碟乙片(第315頁)
(21)虛設公司進出口資料分析(第317-352頁)
(22)財政部中區國稅局106年4月25日中區國稅四字第1060005225號函暨檢附緯漢國際有限公司等32家營業人106年1-2月「全國營業人網路申報報繳記錄資料明細表」電子檔資料(第359-423頁)
(23)中華電信股份有限公司提供如附件編號1至37之IP使用人資本資料(第431-449頁)
(24)虛設公司106年3月間報稅IP整理(第453-454頁)
(25)林淑芬記帳士事務所之網頁資料(第455-458頁)
(26)蔣阿秀之105年度稅務電子閘門財產所得調件明細表(第467-471頁)
5.105偵10687卷(三)
(1)吳廷華之98年至104年金流資料(第5-8頁)
(2)門號0000000000號之中華電信資料查詢(用戶：馮英珠)(第13頁)
(3)門號0000000000號之中華電信資料查詢(用戶：吳俊德)(第15頁)
(4)門號0000000000號之台灣大哥大資料查詢(用戶：蔣阿秀)(第17頁)
(5)門號0000000000號之台灣大哥大資料查詢(用戶：張慧瑜)(第19頁)
(6)蔣阿鑾之親屬關係查詢結果(第21-27頁)
(7)門號0000000000號之中華電信資料查詢(用戶：合順廣國際貿易有限公司)(第31頁)
(8)緯漢國際有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(停止營業)(第39-40頁)
(9)杰晶實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第41-42頁)
(10)泓順源有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第43-44頁)
(11)亮日實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(停止營業)(第45-46頁)
(12)智勤勇實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第47-48頁)
(13)廣陽照科技有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(停止營業)(第49-50頁)
(14)鵬震實業股份有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第51-52頁)
(15)馬龍國際有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第53-54頁)
(16)耀晟實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第55-56頁)
(17)偉凌國際有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(停止營業)(第57-58頁)
(18)皓鵬實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第59-60頁)
(19)源鑫企業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第61-62頁)
(20)燦榮實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第63-64頁)
(21)藝卓企業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第65-66頁)
(22)駿皇實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(解散)(第67-68頁)
(23)江寶殷富有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第69-70頁)
(24)仙令有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第71-72頁)
(25)合順廣國際貿易有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(解散)(第73-74頁)
(26)屏程事業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第75-76頁)
(27)笠竹有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第77-78頁)
(28)派通實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(停止營業)(第79-80頁)
(29)勇翰實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第81-82頁)
(30)昊德國際貿易有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第83-84頁)
(31)鑫達企業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(停止營業)(第85-86頁)
(32)欣榮達國際貿易有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第87-88頁)
(33)俏洋實業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(解散)(第89-90頁)
(34)環蔚企業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(停止營業)(第91-92頁)
(35)光聚科技有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第93-94頁)
(36)帥優企業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(解散)(第95-96頁)
(37)盤陽企業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第97-98頁)
(38)昊華國際有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第99-100頁)
(39)旗萊企業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第101-102頁)
(40)均元有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第103-104頁)
(41)緹陽國際有限公司基隆分公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第105-106頁)
(42)緹陽國際有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(解散)(第107-108頁)
(43)朗丸企業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第109-110頁)
(44)鵬振螺絲工業有限公司財團法人金融聯合徵信中心之公司及獨資/合夥事業登記資訊(第111-112頁)
(45)彰化縣員林地政事務所106年6月2日員地四字第1060004067號函暨檢附蔣阿秀名下不動產之全國地籍總歸戶電子資料檔8份(第193-209頁)
(46)天連農水產股份有限公司之公司基本資料(代表人：楊家祥)(第211頁)
(47)友連國際開發股份有限公司之公司基本資料(代表人：藍英敏)(第213頁)
(48)龍域國際股份有限公司之公司基本資料(代表人：郭士聖)(第215頁)
(49)電話號碼0000000000號之中華電信資料查詢(用戶：天連農水產股份有限公司)(第219頁)
(50)虛設公司現況及貸款情形(7家公司)(第221頁)
(51)彰化縣警察局員林分局搜索扣押筆錄(受執行人：吳英裕，員林市○○街000號0樓)、扣押物品目錄表(勇翰實業有限公司謝旻翰名片盒等物)(第249-255頁)
(52)106年6月15日搜索扣押物品照片1張(第267頁)
(53)虛設公司現況及貸款情形(37家公司)(第269-270頁)
(54)臺灣彰化地方法院106年聲監字第415號通訊監察書(監聽電話：0000000000)及監聽譯文(第271-273頁)
(55)彰化縣警察局員林分局搜索扣押筆錄(受執行人：吳英裕、盛永鑫，大慶工程行)、扣押物品目錄表(源鑫企業有限公司公司印章等物)(第315-321頁)
(56)彰化縣警察局員林分局搜索扣押筆錄(受執行人：盛永鑫，鏗湧人力派遣)、扣押物品目錄表(員工資料名冊1疊等物)(第327-329頁)
(57)薪資報法修正版(第391-395頁)
(58)2016年準備退場公司(第397頁)
(59)2016年(105年)各公司與銀行往來之行程表(第399頁)
(60)105年個人帳戶之管理(第401頁)
(61)內政部警政署刑事警察局搜索扣押筆錄(受執行人：吳廷華，新北市蘆洲區)、扣押物品目錄表(緯漢國際有限公司資料等物)(第413-425頁)
(62)106年5月11日張嘉榮寫給賴冠嶽的信(第461-467頁)
(63)內政部警政署刑事警察局搜索扣押筆錄(受執行人：吳廷華、賴弘軒，臺北市大同區重慶北路)、扣押物品目錄表(DELL桌上型電腦1台等物)(第473-497頁)
6.105偵10687卷(四)
(1)扣押物品目錄表(承卷㈢第497頁)(第3-11頁)
(2)臺北市○○區○○○路0段000巷0號0樓搜索現場示意圖(第13頁)
(3)內政部警政署刑事警察局搜索扣押筆錄(受執行人：張慧瑜，臺北市北投區)、扣押物品目錄表(公司資料1袋等物)(第51-55頁)
(4)給龍域、友連發票相關表單(第133頁)
(5)鑫達企業有限公司收支明細(第135頁)
(6)藝卓企業有限公司明細(第137頁)
(7)駿皇實業有限公司明細(第139頁)
(8)天連-緹陽水產櫃進口明細(第141頁)
(9)鑫達企業有限公司106年3、4月份統一發票(第143-153頁)
(10)合約書(甲方：鑫達企業有限公司)(第155-159頁)
(11)彰化縣警察局員林分局扣押筆錄(受執行人：黃森隆)、扣押物品目錄表(第一銀行存款存摺1本等物)(第333-337頁)
(12)第一銀行帳號000-00-000000號活期儲蓄存款存摺封面及內頁交易明細(戶名：黃森隆)(第347-349頁)
(13)彰化縣警察局員林分局扣押筆錄(受執行人：蕭忠興)、扣押物品目錄表(營業人銷售額與稅額申報書等物)(第465-467頁)
(14)105年9-10月、105年11-12月、106年1-2月、106年3-4月營業人銷售額與稅額申報書(第471-477頁)
(15)藝卓企業有限公司之公司登記資料查詢(代表人：蕭忠興)(第479-480頁)
7.105偵10687卷(五)
(1)天連-緹陽水產櫃進口明細(第183頁)
(2)出貨請款單(寄件者：輝明水產有限公司)(第185-191頁)
(3)彰化縣警察局員林分局扣押筆錄(受執行人：林淑芬)、扣押物品目錄表(江寶殷富有限公司2箱等物)(第211-213頁)
(4)馬龍國際有限公司106年6月19日杰北貿字第1060601號函(主旨：申請發還扣押物)(第307-311頁)
(5)106年度保字第1217號扣押物品清單(勇翰實業有限公司謝旻翰名片盒等物)(第405-406頁)
(6)106年度保字第1219號扣押物品清單(員工資料名冊1本等物)(第409頁)
(7)106年度保字第1220號扣押物品清單(與李佩珊SKYPE通話記錄光碟1片)(第415頁)
(8)106年度保字第1221號扣押物品清單(源鑫企業有限公司印章1個等物)(第419-421頁)
(9)106年度保字第1239號扣押物品清單(第一銀行存款存摺1本等物)(第425頁)
(10)106年度保字第1240號扣押物品清單(營業人銷售額與稅額申報書等物)(第431頁)
(11)106年度保字第1241號扣押物品清單(會計憑證2本等物)(第435-437頁)
(12)106年度保管字第1290號扣押物品清單(贓款440萬元)(第465頁)
(13)臺灣彰化地方檢察署贓證物款收據(440萬元)(第466頁)
(14)106年度大保字第44號扣押物品清單(朗丸公司105年傳票及發票1箱等物)(第481-482頁)
(15)106年度大保字第43號扣押物品清單(蔣阿鑾記帳申報發票明細影本1件等物)(第485-486頁)
(16)106年度大保字第45號扣押物品清單(江寶殷富有限公司公司申請執業相關資料2箱等物)(第489頁)
8.105偵10687卷(六)
(1)106年度保字第1548號扣押物品清單(通訊監察光碟1箱)(第145頁)
(2)106年度保字第1372號扣押物品清單(公司文件2箱等物)(第161-177頁)
(3)106年度保字第1382號扣押物品清單(欣榮達國際貿易有限公司進銷貨轉帳傳票1本等物)(第181-189頁)
(4)106年度保字第1379號扣押物品清單(宸和凍貨預付款單1本等物)(第195-197頁)
(5)106年度保字第1380號扣押物品清單(公司資料1包等物)(第201頁)
(6)106年度保字第1381號扣押物品清單(俏洋實業有限公司印鑑章印章2個等物)(第205-209頁)
(7)106年度保管字第1378號扣押物品清單(新臺幣2000元外包裝1組等物)(第213頁)
(8)105年7月12日張慧瑜就扣案440萬元之來源說明狀(第219頁)
(9)天連公司向越南輝明公司進口草蝦推論之交易流程-以貨櫃號碼WHLU0000000號貨櫃為例(第225-247頁)
(10)財團法人金融聯合徵信中心106年8月30日金徵(業)字第1060006728號函暨檢附緯漢國際有限公司等38家公司及王浩然等45人之106年7月授信資料各1份(第319-407頁)
(11)臺灣彰化地方法院檢察署檢察官106年9月7日彰檢玉實字第41520號扣押(沒收)物品處分命令(手機1支)(第415頁)
(12)臺灣彰化地方法院檢察署106年11月7日彰檢玉實字105偵10687字第51263號函(應發還之扣押物：被告張慧瑜之筆電等物)(第459頁)
9.105偵10687卷(七)
(1)財團法人金融聯合徵信中心106年12月6日金徵(業)字第1060009286號函暨檢附帥優企業有限公司等8家公司及朱君元等13人之106年10月授信資料各1份(第123-147頁)
(2)彰化縣員林地政事務所106年12月27日員地四字第1060009582號函暨檢附天連農水產股份有限公司之全國不動產總歸戶資料(第159-167頁)
(3)臺灣彰化地方法院檢察署檢察官106年12月14日彰檢玉實字第58239號扣押(沒收)物品處分命令(手機2支)(第201頁)
(4)臺灣彰化地方法院檢察署檢察官106年12月14日彰檢玉實字第58240號扣押(沒收)物品處分命令(手機1支)(第203頁)
(5)臺灣彰化地方法院檢察署檢察官106年12月14日彰檢玉實字第58241號扣押(沒收)物品處分命令(手機2支)(第205頁)
(6)張嘉榮107年1月17日刑事訴訟答辯狀(第433-435頁)
10.105偵10687卷(八)
(1)天連農水產股份有限公司損益表(第59-77頁)
(2)天連友連龍域105、104年度各所本期損益科目明細(第79-81頁)
(3)天連農水產股份有限公司104年度損益表(第83-91頁)
(4)天連農水產股份有限公司104年度進銷存統計表(第93-101頁)
(5)天連友連龍域104年度損益計算表(第103頁)
(6)天連農水產股份有限公司105年度損益表(第105、121-129頁)
(7)天連友連龍域106、105年度各所本期損益科目明細(第107-109頁)
(8)天連農水產股份有限公司105年度進銷存統計表(第111-119頁)
(9)天連友連龍域105年度損益計算表(第131頁)
(10)張嘉榮107年2月12日刑事訴訟答辯狀(第181-205頁)
11.105偵10687卷(九)
(1)彰化銀行仁愛分行耀晟實業有限公司新貸或增貸授信戶撥貸後資金流向檢核表(貸放日期：105年12月23日)(第43頁)
(2)105年12月23日領現80萬元之取款憑條(第45頁)
(3)彰化銀行一定金額以上通貨交易明細表(金額：80萬元，代理人：蔣江永)(第45頁)
(4)第一商業銀行大額通貨交易資料(金額：60萬元，姓名：蔣江永)(第47頁)
(5)103年11月26日第一商業銀行取款憑條(金額：60萬元)(第48頁)
(6)104年11月17日華南商業銀行取款憑條(金額：100萬元)(第49頁)
(7)華南商業銀行大額通貨交易資料(金額：100萬元，姓名：蔣江永)(第49頁)
(8)104年9月23日華南商業銀行取款憑條(金額：100萬元)(第50頁)
(9)華南商業銀行大額通貨交易資料(金額：100萬元，身分證字號：Z000000000)(第51頁)
(10)104年2月4日合作金庫銀行取款憑條(金額：100萬元)(第53頁)
(11)104年2月9日合作金庫銀行取款憑條(金額：100萬元)(第54頁)
(12)合作金庫銀行大額通貨交易登錄及補建資料交易(日期：104年2月9日，金額：100萬元，姓名：蔣江永)(第55頁)
(13)合作金庫銀行大額通貨交易登錄及補建資料交易(日期：104年2月4日，金額：100萬元，姓名：蔣江永)(第56頁)
(14)彰化銀行仁愛分行耀晟實業有限公司新貸或增貸授信戶撥貸後資金流向檢核表(貸放日期：105年12月8日)(第57頁)
(15)105年12月12日領現50萬元之取款憑條(第58頁)
(16)彰化銀行一定金額以上通貨交易明細表(金額：50萬元，代理人：余智勇)(第58頁)
(17)105年1月4日遠東國際商業銀行取款條(金額：0000000元)(第59頁)
(18)105年1月4日遠東國際商業銀行匯款申請書(金額：864667元)(第60頁)
(19)105年1月4日遠東國際商業銀行現金支出傳票(金額：0000000元)(第61頁)
(20)遠東國際商業銀行大額/代理交易資料建檔登錄單(金額：0000000元，姓名：王世民)(第62頁)
(21)台新國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶還款明細查詢(戶名：余智勇)(第121-123頁)
(22)臺灣彰化地方檢察署107年8月23日公務電話紀錄單(帥優公司之借款額度是新臺幣1100萬元，美金30萬元。)(第137頁)
(23)天連農水產股份有限公司、友連國際開發股份有限公司、龍域國際股份有限公司(以下簡稱天連集團)與財政部賦稅署核對104年1月1日至106年6月15日内帳營業 資料說明(第195頁)
(24)天連集團104年度至106年度調整前後損益表及天連集團104年度至105年度違章金額計算總表(第197-199頁)
(25)天連集團104年度至106年度給付薪資及股利漏報金額明細表及天連集團104年度至106年度漏報薪資及股利計算表(第201-203頁)
(26)天連集團104年1月1日至106年6月15日漏開發票予水仙宮市場第29號攤位(統一編號：00000000)、廣群食品有限公司(統一編號：00000000)及海灃鮮凍水產行 (統一編號：00000000)分別計10,019,673元、5,287, 001元及8,620,610元之相關明細資料(第205-247頁)
(27)義合旺興業股份有限公司說明書及財政部北區國稅局105年營利事業所得稅結算申報核定通知書、核定稅額繳款書(第249-255頁)
(28)宸和水產股份有限公司聲明書及財政部北區國稅局104、105年營利事業所得稅結算申報核定通知書、核定稅額繳款書(第259-267頁)
(29)天連農水產股份有限公司之股份有限公司歷次變更登記表及相關資料(第269-313頁)
(30)友連國際開發股份有限公司之股份有限公司歷次變更登記表及相關資料(第315-356頁)
(31)龍域國際股份有限公司之股份有限公司歷次變更登記表及相關資料(第357-414頁)
(32)張嘉榮107年10月29日刑事訴訟答辯狀(第443頁)
(33)財政部107年10月31日台財稅字第10704672460號函(第445頁)
(34)財政部賦稅署107年12月3日臺稅稽核字第10704687870號函暨檢附檢天連農水產股份有限公司104年1月1日至106年6月15日涉嫌違章漏稅暨其稅款繳納資料影本計8紙
(第453-470頁)
(35)新北市新莊地政事務所107年12月7日新北莊地登字第1074026757號函(貴署囑辦天連農水產股份有限公司所有後列不動產之塗銷禁止處分登記一案，本所業以107年12月6日收件107莊登字第304140號申請書辦畢登記)(第485頁)
12.105偵10687卷(十)
(1)天連農水產股份有限公司105年稅務電子閘門財產所得調件明細表(第29-33頁)
(2)友連國際開發股份有限公司105年稅務電子閘門財產所得調件明細表(第35-39頁)
(3)龍域國際股份有限公司105年稅務電子閘門財產所得調件明細表(第41-44頁)
(4)108年度保管字第378號扣押物品清單(江寶殷富有限公司資料1包等物)(第47頁)
(5)星展(台灣)商業銀行資訊與營運處108年7月18日(108)星展消帳發(明)字第00520號函暨檢附賴明棋之相關資料(第151-155頁)
(6)臺灣新光商業銀行股份有限公司集中作業部108年7月8日新光銀集作字第1080110939號函暨檢附陸秀龍之相關資料(第159-162頁)
(7)以公司名義貸款部分之整理資料(第327-328頁)
(8)以個人名義貸款部分之整理資料(第329頁)
(9)臺灣彰化地方檢察署檢察官105年度偵字第10687號不起訴處分書(被告：盛永鑫，案由：偽造文書)(第343-345頁)
13.106他1768卷
(1)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-46：信達利公司文件資料1本(第12-14頁)
(2)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-44-2：筆記本1本(第41-43頁)
(3)財團法人金融聯合徵信中心106年5月5日金徵(業)字第1060003582號函暨檢附信達利有限公司等29家公司及吳友仁等14人之102年1月至105年12月授信資料各1份(第49-179頁)
14.警卷(一)(基隆市警察局第四分局基警四分偵字第1070463552號偵查卷宗(一))
(1)仙令公司等33家公司人頭負責人及股東對照表1張(第19頁)
(2)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-59：文件資料1本(第21-26頁)
(3)張嘉榮105年12月27日扣押物編號B01-3：文件資料1本(第27-30頁)
(4)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-58：105年公司計畫資料1本(第31-35頁)
(5)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-44-4：筆記本1本(第37-62頁)
(6)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-44-3：筆記本1本(第63-71頁)
(7)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-19-5：杰晶公司資料1本(第73-78頁)
(8)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-19-3：杰晶公司資料1本(第79-84頁)
(9)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-22：駿皇公司資料1本(第85-91頁)
(10)張嘉榮105年12月27日扣押物編號G1-1-1：文件資料1本(第93-94頁)
(11)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-55：水產進口資料1本(第95-98頁)
(12)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-48：匯款資料1本(第99-100頁)
(13)張嘉榮105年12月27日扣押物編號B57-2：文件資料1本(第101-105頁)
(14)張嘉榮105年12月27日扣押物編號B01-16：文件資料1本(第107-112頁)
(15)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-26：各公司營業資料1本(第113-116頁)
(16)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A2-05：雜項資料1本(第117-119頁)
(17)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-42、A7-41、A7-40、A7-39、A7-38、A7-37：存摺6本(第121-126頁)
(18)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-60：存取款憑條1本(第127-134頁)
(19)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-8：緯漢國際有限公司資料1本(第135-141頁)
(20)張嘉榮105年12月27日扣押物編號B01-15：文件資料1本(第143-146頁)
(21)朱君元貸款資料1份(第177-183頁)
(22)李榮智貸款資料1份(第185-192頁)
(23)林泳佐貸款資料1份(第193-198頁)
(24)林麗鳳貸款資料1份(第199-211頁)
(25)陳冠龍貸款資料1份(第213-214頁)
(26)陳進義貸款資料1份(第215-222頁)
(27)陸秀龍貸款資料1份(第223-229頁)
(28)楓勝婷貸款資料1份(第231-241頁)
(29)賴明棋貸款資料1份(第243-250頁)
(30)帥優公司貸款資料1份(第251-270頁)
(31)智勤勇公司貸款資料1份(第271-300頁)
(32)緯漢公司貸款資料1份(第301-312頁)
(33)駿皇公司貸款資料1份(第313-323頁)
(34)耀晟公司貸款資料1份(第325-335頁)
15.107偵9277卷(一)
(1)臺灣新光商業銀行股份有限公司108年11月27日新光銀債管字第1081805913號函暨檢附朱君元及陸秀龍於本行辦理貸款之相關資料(第187-188頁)
(2)元大商業銀行股份有限公司108年11月29日元銀字第1080011953號函暨檢附李榮智之貸款往來資料(第190-195頁)
(3)遠東國際商業銀行108年11月26日(108)遠銀風字第361號函暨檢附林泳佐之貸款資料(第197-199頁)
(4)星展(台灣)商業銀行股份有限公司108年12月9日星銀台(108)字第108404號函暨檢附楓勝婷及賴明棋之撥貸金額、還款資料、尚未清償之本金餘額等資料(第201-220頁)
(5)第一商業銀行基隆分行108年11月21日一基隆字第00185號函暨檢附余智勇於民國105年1月28日申請貸款如說明二(第222-223頁)
(6)台新國際商業銀行股份有限公司108年12月10日陳報狀暨檢附余智勇於本行申辦信用貸款之相關資料(第225-228頁)
16.107偵9277卷(二)
(1)中國信託商業銀行股份有限公司109年1月7日中信銀字第109224839004044號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等之交易明細電子檔光碟(第9頁)
(2)台北富邦商業銀行股份有限公司109年1月9日北富銀企作字第1090000135號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等2戶之交易明細(第12-14頁)
(3)台新國際商業銀行109年1月21日台新作文字第10901556號函暨檢附李政展等4人及客戶友連國際開發股份有限公司等3家之交易明細電子檔光碟(第17頁)
(4)永豐商業銀行作業處109年1月2日作心詢字第1081225113號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等7戶之帳戶清單及交易明細電子檔光碟(第20-21頁)
(5)玉山銀行個金集中部109年1月10日玉山個(集中)字第1090002551號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等之交易明細電子檔光碟(第24頁)
(6)合作金庫商業銀行前鎮分行109年2月3日合金前鎮存字第1090000363號函暨檢附彭宏榮之交易明細(第28-48頁)
(7)第一商業銀行林口工二分行2020年1月2日一林口工字第00002號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等9個帳戶之交易明細電子檔光碟(第52頁)
(8)華泰商業銀行109年1月8日華泰總中山字第108003000號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等之交易明細電子檔光碟(第55頁)
(9)彰化商業銀行股份有限公司作業處109年1月3日彰作管字第10820009305號函暨檢附天連農水產股份有限公司等2戶之交易明細電子檔光碟(第58頁)
(10)臺灣土地銀行長安分行109年1月2日長安字第1080001857號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等之交易明細電子檔(第61頁)
(11)臺灣中小企業銀行國內作業中心109年1月16日108忠法查密字第C2480號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等之交易明細電子檔(第64頁)
(12)臺灣銀行營業部108年12月31日營存字第10850374281號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等之交易明細電子檔(第67頁)
(13)第一商業銀行林口工二分行2020年3月12日一林口工字第00006號函暨檢附友連國際開發股份有限公司於民國104至106年開發之國內信用狀資料影本(第96-135頁)
(14)彰化商業銀行復興分行109年3月20日彰復興字第1090036號函暨檢附天連農水產股份有限公司104年國內信用狀影本(第137-140頁)
(15)永豐商業銀行作業處109年3月13日作心詢字第1090305109號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等2戶之信用狀申請資料(第142-217頁)
17.107偵9277卷(三)
(1)中國信託商業銀行股份有限公司109年3月24日中信銀字第1092001462號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等3家之民國104-106年國內信用狀資料電子檔(第5-473頁)
18.107偵9277卷(四)
(1)玉山商業銀行股份有限公司109年3月24日玉山總法(中小)字第1090000443號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等3家之民國104-106年國內信用狀資料(第5-551頁、107偵9277卷(五)第3-345頁)
19.107偵9277卷(五)
(1)玉山商業銀行股份有限公司109年3月24日玉山總法(中小)字第1090000443號函暨檢附友連國際開發股份有限公司等3家之民國104-106年國內信用狀資料(接107偵9277卷(四)，第3-345頁)
(2)臺灣士林地方法院檢察署檢察官105年度偵字第14893號、106年度偵字第7022、11175號起訴書(被告：張嘉榮，案由：偽造文書等)(第353-363頁)
(3)財政部賦稅署109年6月2日臺稅稽核字第10904408670號函暨檢附天連農水產股份有限公司、友連國際開發股份有限公司及龍域國際股份有限公司等3家公司稽核報告節略計9紙(第385-405頁)
(4)帥優企業有限公司收支明細等資料(第499-518頁)
(5)財政部關務署基隆關109年9月24日基普機字第1091025105號函暨檢附查核天連農水產股份有限公司各報單稅額及罰鍰金額報表1份及相關資料電子檔(第575-580頁)
(6)財政部關務署基隆關109年12月4日基普機字第1091031731號函暨檢附查核天連農水產股份有限公司逃漏稅費案專案查核報告影本1份及相關參考資料(第591-673頁)
(7)財政部北區國稅局110年4月23日北區國稅新莊銷審字第1101247983號函暨檢附友連國際開發股份有限公司及龍域國際股份有限公司之104年至106年統一發票進項憑證明細電子檔(第701頁)
(8)財政部北區國稅局板橋分局110年4月22日北區國稅板橋銷字第1101053895號函暨檢附天連農水產股份有限公司之104年至106年統一發票進項憑證明細電子檔(第705頁)
20.107偵9277卷(六)
(1)上海商業儲蓄銀行士林分行110年7月21日上士林字第1100000032號函暨檢附張嘉榮各次貸款全部資料(第45-107頁)
(2)台新國際商業銀行股份有限公司110年7月28日台新總個資字第1100012945號函暨檢附黃秀汝之貸款資料電子檔(第109頁)
(3)第一商業銀行大安分行2021年8月3日一大安字第00076號函暨檢附蔡蒲豪之貸款全部資料(第111-121頁)
(4)元大商業銀行股份有限公司作業服務部110年8月3日元作服字第1100028424號函暨檢附陳進義貸款往來資料(第125-135頁)
(5)台新國際商業銀行股份有限公司110年8月13日台新總個資字第1100014271號函暨檢附張明程之貸款資料電子檔(第137頁)
(6)聯邦商業銀行業務管理部110年8月11日聯業管(集)字第11010337738號函暨檢附陳冠龍之貸款資料(第139-179頁)
(7)第一商業銀行基隆分行110年8月11日一基隆字第00109號函暨檢附蔣阿秀之貸款資料(第181-239頁)
(8)第一商業銀行基隆分行110年8月11日一基隆字第00108號函暨檢附張嘉榮之貸款資料(第241-339頁)
(9)凱基商業銀行股份有限公司110年9月1日凱銀個債字第11000400103號函暨檢附張明程之各次貸款資料(第341-347頁)
(10)彰化商業銀行仁愛分行110年8月27日彰仁字第11000139號函暨檢附陳進義之貸款資料(第349-367頁)
(11)第一商業銀行基隆分行2021年8月19日一基隆字第00119號函暨檢附林麗鳳之貸款資料(第369-420頁)
(12)玉山銀行信用卡暨支付金融事業處110年8月13日玉山卡(債)字第1100001269號函暨檢附廖國良之貸款資料(第421-425頁)
(13)中國信託商業銀行股份有限公司110年8月10日陳報狀暨檢附張慧瑜、陳冠龍、黃文隆3人之貸款資料(第427-507頁)
(14)凱基商業銀行股份有限公司110年8月19日凱銀個債字第11000028845號函暨檢附吳友仁之各次貸款資料(第509-514頁)
(15)國泰世華商業銀行債權管理部110年8月10日國世債管字第1100000050號函暨檢附黃文龍之現金卡及信用卡等資料(第515-547頁)
(16)花旗(臺灣)商業銀行股份有限公司110年9月1日(110)政查字第0000082300號函暨檢附陳進義之貸款資料(第549-561頁)
(17)台新國際商業銀行股份有限公司110年9月10日函暨檢附黃文龍之貸款資料(第563-601頁)
21.107偵9277卷(七)
(1)台北富邦商業銀行股份有限公司新興客群處110年10月26日新客字第110100048號函(主旨：鵬震實業有限公司於104年間向本行貸款50萬元，已於106年8月29日全數清償)(第3頁)
(2)國泰世華商業銀行債權管理部110年9月15日國世債管字第1100000066號函暨檢附張嘉榮之小額信貸之貸款資料(第5-201頁)
(3)台新國際商業銀行110年11月10日台新作文字第11019555號函暨檢附蔣江永之貸款資料(第203-245頁)
(4)彰化商業銀行仁愛分行110年10月21日彰仁字第11000167號函暨檢附駿皇實業有限公司之貸款資料(第247-253頁)
(5)財政部高雄國稅局岡山稽徵所111年4月28日財高國稅岡銷字第1112752131號書函暨檢附營業人鵬震實業有限公司105年至106年間營業人領用統一發票購票證名冊等資料4紙(第309-315頁)
(6)財政部北區國稅局111年4月25日北區國稅新莊銷審字第1112444195號函暨檢附龍域國際股份有限公司104年間及友連國際開發股份有限公司105年間之統一發票購票證申請書(第317-321頁)
(7)財政部北區國稅局111年5月3日北區國稅新莊銷審字第1112445022號函暨檢附駿皇實業有限公司105年統一發票購票證申請書(第327-329頁)
(8)財政部北區國稅局111年5月4日北區國稅新莊銷審字第1112445034號函暨檢附天連農水產股份有限公司106年間之統一發票購票證申請書(第331-333頁)
(9)財政部臺北國稅局111年4月29日財北國稅大同營業字第1112602893號函暨檢附鵬震實業有限公司領用統一發票購票證申請書(第335-339頁)
(10)財政部臺北國稅局111年5月2日財北國稅大同營業字第1110602759號函暨檢附智勤勇實業有限公司及駿皇實業有限公司領用統一發票購票證申請書(第341-351頁)
(11)財政部臺北國稅局111年5月2日財北國稅北投營業字第1110552052號函暨檢附泓順源有限公司領用統一發票購票證申請書(第353-357頁)
(12)財政部臺北國稅局信義分局111年5月2日財北國稅信義營業字第1112154876號函暨檢附藝卓企業有限公司及偉凌國際有限公司105年領用統一發票購票證申請書(第359-363頁)
(13)財政部中區國稅局豐原分局111年4月25日中區國稅豐原銷售字第1110102703號函(查無俏洋實業有限公司及帥優企業有限公司104年至106年6月間之統一發票購票證明領用書)(第371頁)
(14)財政部北區國稅局淡水稽徵所111年5月14日北區國稅淡水銷字第1110480667號函暨檢附杰晶實業有限公司及亮日實業有限公司104年至106年統一發票領用資料各1份(第377-385頁)
(15)財政部北區國稅局基隆分局111年5月10日北區國稅基隆銷字第1110091235號函暨檢附昊德國際有限公司、欣榮達國際貿易有限公司、鑫達企業有限公司之106年領用統一發票購票證申請書(江寶殷富有限公司自106年7月27日遷入本轄區後，本分局未給予統一發票購票證)(第387-395頁)
(16)財政部臺北國稅局111年5月9日財北國稅內湖營業一字第1110954581號函暨檢附耀晟實業有限公司104年至106年6月間領用統一發票購票證申請書及身分證影本(燦榮實業有限公司自106年6月7日遷入本轄區後，查無領用統一發票購票證之情形)(第401-405頁)
(17)財政部臺北國稅局111年5月18日財北國稅大同營業字第1110603110號函暨檢附燦榮實業有限公司負責人林麗鳳於105年11月24日領用統一發票購票證申請書及身分證影本(第407-411頁)
(18)財政部臺北國稅局111年6月16日財北國稅中北營業一字第1110655136號函暨檢附緹陽實業有限公司、緯漢國際有限公司102年間領用統一發票購票證申請書及相關資料電子檔(第413-422頁)
(19)111年度保字第1058號扣押物品清單(DELL桌上型電腦1台等物)(第435頁)
(20)財政部北區國稅局板橋分局111年6月30日北區國稅板橋銷字第1112083264號函暨檢附亮日實業有限公司105年3月28日領用統一發票購票證申請書(第475-477頁)
(21)財政部中區國稅局111年6月30日中區國稅四字第11110006584號函暨檢附合順廣國際貿易有限公司、江寶殷富有限公司、杰晶實業有限公司等三家公司104年至106年6月逐期、逐筆相互開立統一發票明細電子檔資料(第479-503頁)
(22)財政部北區國稅局板橋分局111年7月7日北區國稅板橋銷字第1112083604號函暨檢附陳冠龍擔任朗丸企業有限公司負責人期間之領用統一發票購票證申請書(第507-509頁)
(23)財政部北區國稅局111年7月4日北區國稅七堵銷字第1112262514號函暨檢附朗丸企業有限公司之105年負責人領用統一發票購票證申請書相關資料(第511-514頁)
(24)財政部臺北國稅局111年7月5日財北國稅大同營業字第1112604402號函暨檢附亮日實業有限公司、江寶殷富有限公司、偉凌國際有限公司領用統一發票購票證申請書(第517-527頁)
(25)財政部臺北國稅局111年7月6日財北國稅北投營業字第1110552933號函暨檢附偉凌國際有限公司自93年11月至104年8月間領用統一發票購票證申請書(第529-531頁)
(26)財政部臺北國稅局大安分局111年7月8日財北國稅大安營業字第1110458234號函暨檢附屏程實業有限公司102年度領用統一發票購票證申請書及該公司104年度至106年度綜合所得稅BAN給付清單(第533-543頁)
(27)財政部北區國稅局111年7月11日北區國稅中和銷審字第1110546327號函暨檢附屏程實業有限公司104年度領用統一發票購票證申請書及104年度至106年度綜合所得稅BAN給付清單(第545-550頁)
(28)財政部臺北國稅局111年7月8日財北國稅大同營業字第1110604043號函暨檢附皓鵬實業有限公司負責人林麗鳳105年度領用統一發票購票證申請書及104年度至106年度綜合所得稅BAN給付清單(第551-559頁)
(29)財政部臺北國稅局111年7月29日財北國稅內湖營業一字第1110957205號函暨檢附江寶殷富有限公司103年7月領用統一發票購票證申請書(第565-567頁)
(30)財政部中區國稅局111年8月2日中區國稅四字第1110007356號函暨檢附合順廣國際貿易有限公司等26家營業人104年1月至106年6月間，逐期、逐筆相互取得及開立統一發票明細電子檔(第569頁)
22.107偵9277卷(八)
(1)以公司名義貸款部分之整理資料(貸款人：駿皇實業有限公司，申貸行庫：彰化銀行仁愛分行)(第129-190頁)
(2)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：陳進義，申貸行庫：彰化銀行仁愛分行)(第191-228頁)
(3)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：陳進義，申貸行庫：元大銀行博愛分行)(第229-237頁)
(4)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：陳進義，申貸行庫：花旗銀行)(第239-246頁)
(5)駿皇實業有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第247頁)
(6)駿皇實業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：陳進義)(第249-251頁)
(7)105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：駿皇實業有限公司，所得人：陳進義、游筱嬋)(第253頁)
(8)陳進義回答中信審查參考內容(第257-258頁)
(9)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：賴明棋，申貸行庫：星展銀行桃園分行)(第273-294頁)
(10)屏程實業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：賴明棋)(第295頁)
(11)104年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：屏程實業有限公司，所得人：賴明棋)(第296頁)
(12)亮日實業有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第311頁)
(13)亮日實業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：黃秀汝)(第313頁)
(14)104年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：亮日實業有限公司，所得人：黃秀汝)(第315頁)
(15)以公司名義貸款部分之整理資料(貸款人：智勤勇實業有限公司，申貸行庫：第一銀行基隆分行)(第331-404頁)
(16)以公司名義貸款部分之整理資料(貸款人：耀晟實業有限公司，申貸行庫：彰化銀行仁愛分行)(第405-482頁)
(17)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：余智勇，申貸行庫：第一銀行基隆分行)(第483-497頁)
(18)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：余智勇，申貸行庫：台新銀行忠孝分行)(第499-511頁)
(19)智勤勇實業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：余智勇)(第513頁)
(20)智勤勇實業有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費 、營業稅明細(第517頁)
(21)104年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：智勤勇實業有限公司，所得人：余智勇)(第519頁)
(22)緹陽國際有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第531頁)
(23)緹陽國際有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：蔣江永)(第533頁)
(24)104年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：緹陽國際有限公司，所得人：蔣江永)(第537頁)
(25)105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：緹陽國際有限公司，所得人：蔣江永)(第538頁)
23.107偵9277卷(九)
(1)以公司名義貸款部分之整理資料(貸款人：駿皇實業有限公司，申貸行庫：彰化銀行仁愛分行，保證人：陳進義、游筱嬋)(第71-132頁)
(2)105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：駿皇實業有限公司，所得人：游筱嬋)(第133頁)
(3)游筱嬋之個人戶籍及相片影像資料查詢結果(第135頁)
(4)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：林麗鳳，申貸行庫：第一銀行基隆分行)(第137-156頁)
(5)燦榮實業有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第157頁)
(6)104、105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：燦榮實業有限公司，所得人：林麗鳳)(第159-161頁)
(7)燦榮實業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：林麗鳳)(第163頁)
(8)皓鵬實業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：林麗鳳)(第167頁)
(9)財政部臺北國稅局110年1月25日財北國稅北投營業字第1102550426號函暨檢附馬龍國際有限公司之歷次營業稅稅籍資料檔及104年度至106年度綜合所得稅BAN給付清單(第169-188頁)
(10)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：李榮智，申貸行庫：大眾銀行新店分行)(第263-277頁)
(11)杰晶實業有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第279頁)
(12)104、105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：杰晶實業有限公司，所得人：李榮智)(第281-282頁)
(13)杰晶實業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：李榮智)(第283頁)
(14)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：陳冠龍，申貸行庫：中國信託銀行永吉分行)(第285-296頁)
(15)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：陳冠龍，申貸行庫：聯邦銀行內湖分行)(第297-314頁)
(16)104、105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：帥優企業有限公司，所得人：陳冠龍)(第315-317頁)
(17)陳冠龍之104、105年稅務電子閘門財產所得調件明細表(第319-322頁)
(18)朗丸企業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：陳冠龍)(第323頁)
(19)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：楓勝婷，申貸行庫：星展銀行桃園分行)(第325-348頁)
(20)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：楓勝婷，申貸行庫：台新銀行忠孝分行)(第349-370頁)
(21)104、105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：江寶殷富有限公司，所得人：楓勝婷)(第371-373頁)
(22)張嘉榮105年12月27日扣押物品名稱A7-41：陳冠龍之國泰世華存摺存摺(第423-426頁)
(23)張嘉榮105年12月27日扣押物編號A7-59：文件資料1本(第427-439頁)
(24)以公司名義貸款部分之整理資料(貸款人：緯漢國際有限公司，申貸行庫：第一銀行大安分行，保證人：蔡蒲豪)(第441-518頁)
(25)104、105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：緯漢國際有限公司，所得人：蔡蒲豪)(第519-521頁)
(26)緯漢國際有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第523頁)
(27)緯漢國際有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：蔡蒲豪)(第525頁)
(28)藝卓企業有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第529頁)
(29)藝卓企業有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：蕭忠興)(第531頁)
(30)以公司名義貸款部分之整理資料(貸款人：合順廣國際貿易有限公司，申貸行庫：土地銀行東門分行，保證人：張嘉榮、許秋蕙)(第533-578頁)
(31)合順廣國際貿易有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費 、營業稅明細(第579頁)
(32)105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：合順廣國際貿易有限公司，所得人：許秋蕙)(第581頁)
(33)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：陸秀龍，申貸行庫：新光銀行新店分行)(第585-594頁)
(34)104、105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：偉凌國際有限公司，所得人：陸秀龍)(第595-596頁)
(35)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：朱君元，申貸行庫：新光銀行新店分行)(第597-606頁)
(36)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：朱君元，申貸行庫：台新銀行忠孝分行)(第607-622頁)
(37)104、105年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：江寶殷富有限公司，所得人：朱君元)(第623-625頁)
(38)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：林泳佐，申貸行庫：遠東商銀臺北忠孝分行)(第627-639頁)
(39)104年度綜合所得稅BAN給付清單(扣繳單位名稱：江寶殷富有限公司，所得人：林泳佐)(第641頁)
(40)江寶殷富有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第643頁)
(41)江寶殷富有限公司領用統一發票購票證申請書(負責人：林泳佐)(第645頁)
(42)以個人名義貸款部分之整理資料(貸款人：廖國良，申貸行庫：玉山銀行民權分行)(第719-731頁)
(43)偉凌國際有限公司之進口報關所短繳之關稅、推貿費、營業稅明細(第733頁)
24.107偵9277卷(十)
(1)財政部關務署基隆關處分書108年第10801429號天連農水產股份有限公司等240份處分書(第5-686頁)
25.107偵9277卷(十一)
(1)財政部關務署基隆關處分書108年第10801429號天連農水產股份有限公司等240份處分書(承上卷，第5-686頁)
26.107偵9277卷(十二)
(1)合順廣國際貿易有限公司104、105年度進銷項發票明細(第3-7頁)
(2)江寶殷富有限公司104、105年度進銷項發票明細(第8-15頁)
(3)杰晶實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第16-23頁)
(4)泓順源有限公司104、105年度進銷項發票明細(第24-31頁)
(5)亮日實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第32-33頁)
(6)俏洋實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第34-41頁)
(7)屏程實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第42-49頁)
(8)帥優企業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第50-61頁)
(9)馬龍國際有限公司105年度銷項發票明細(第62頁)
(10)偉凌國際有限公司104年度進銷項發票明細(第63-65頁)
(11)智勤勇實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第66-74頁)
(12)皓鵬實業有限公司105年度進銷項發票明細(第75-76頁)
(13)緯漢國際有限公司104年度進銷項發票明細(第77-81頁)
(14)燦榮實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第82-85頁)
(15)駿皇實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第86-92頁)
(16)藝卓企業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第93-96頁)
(17)鵬震實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第97-100頁)
(18)耀晟實業有限公司104、105年度進銷項發票明細(第101-110頁)
(19)朗丸企業有限公司105、106年度進銷項發票明細(第111-115頁)
(20)緹陽國際有限公司104、105、106年度進銷項發票明細(第116-128頁)
(21)天連農水產股份有限公司104、105、106年度進銷項發票明細(第129-147頁)
(22)友連國際開發股份有限公司104、105年度進銷項發票明細(第148-161頁)
(23)龍域國際股份有限公司104、105年度進銷項發票明細(第162-172頁)
(24)昊德國際貿易有限公司106年度進銷項發票明細(第173-176頁)
(25)鑫達企業有限公司106年度銷項發票明細(第177頁)
(26)欣榮達國際貿易有限公司106年度銷項發票明細(第178-179頁)
(27)財政部中區國稅局彰化分局檢附天連農水產股份有限公司等22家之營業稅稅籍資料及綜合所得稅BAN給付清單(第181-424頁)
(28)論實質課稅原則(第429-500頁)
(29)天連農水產股份有限公司等21家公司登記現況(第541頁)
27.107偵9277卷(十三)
(1)財政部北區國稅局112年8月25日北區國稅新莊銷審字第1120615263號函暨檢附天連農水產股份有限公司及友連國際開發股份有限公司及龍域股份有限公司104、105年營業稅及營利事業所得稅之繳款書明細資料(第11-39頁)
(2)臺灣彰化地方檢察署檢察官107年度偵字第9277號、112年度偵字第14599號緩起訴處分書(被告：陳冠龍、陳進義、蔡蒲豪、林麗鳳、黃秀汝、李榮智、賴明棋，案由：詐欺等)(第145-205頁)
(3)臺灣彰化地方檢察署檢察官107年度偵字第9277號、112年度偵字第14599號不起訴處分書(被告：廖國良、黃森隆、林泳佐，案由：詐欺等)(第207-230頁)
28.個人部分貸款資料及金流卷
(1)臺灣新光商業銀行股份有限公司業務服務部107年1月9日新光銀業務字第1066005809號函暨檢附朱君元於本行存放款業務往來之查覆資料(第5-22頁)
(2)臺灣新光商業銀行股份有限公司業務服務部107年1月10日新光銀業務字第1076000178號函暨檢附朱君元之取款暨匯款單影本資料(第23-27頁)
(3)大眾銀行106年12月29日眾個通密發字第1060010634號函暨檢附李榮智之貸款相關資料(第31-95頁)
(4)元大商業銀行股份有限公司作業服務部107年1月29日元作服字第1070000494號函暨檢附本行帳號000000000000之往來資料(第97-101頁)
(5)遠東國際商業銀行106年12月13日(106)遠銀風字第421號函暨檢附林泳佐之貸款資料(第105-133頁)
(6)遠東國際商業銀行107年1月25日(107)遠銀詢字第0000158號函暨檢附林泳佐帳戶00000000000000號之交易資料(第137-149頁)
(7)臺灣新光商業銀行股份有限公司業務服務部106年12月8日新光銀業務字第1066005485號函暨檢附陸秀龍於本行存放款業務往來之查覆資料(第153-179頁)
(8)臺灣新光商業銀行股份有限公司業務服務部106年12月21日新光銀業務字第1060113701號函暨檢附陸秀龍之匯款傳票(第181-183頁)
(9)星展(台灣)商業銀行資訊與營運處106年12月26日(106)星展消帳發(明)字第00011號函暨檢附楓勝婷於本行存放款業務往來之查覆資料(第213-227頁)
(10)星展(台灣)商業銀行資訊與營運處107年1月11日(107)星展消金作服字第010號函暨檢附楓勝婷於本行貸款相關資料(第229-233頁)
(11)星展(台灣)商業銀行資訊與營運處107年1月11日(107)星展消金作服字第008號函暨檢附楓勝婷於本行貸款相關資料(第235-237頁)
(12)星展(台灣)商業銀行資訊與營運處106年12月14日(106)星展帳發(明)字第01086號函暨檢附賴明棋於本行貸款相關資料(第241-271頁)
(13)星展(台灣)商業銀行資訊與營運處107年1月4日(107)星展消帳發(明)字第00006號函暨檢附賴明棋於本行貸款之相關資料(第273-275頁)
(14)第一商業銀行基隆分行106年12月14日一基隆字第00273號函暨檢附余智勇於本行存放款業務往來之查覆資料(第279-437頁)
(15)第一商業銀行基隆分行107年3月9日一基隆字第00056號函暨檢附余智勇、帥優企業有限公司於本行開立之帳戶資料、交易傳票及交易明細(第439-543頁)
(16)台新國際商業銀行107年2月13日台新作文字第10680860號函暨檢附余智勇於本行存放款業務往來之查覆資料(第609-625頁)
(17)台新國際商業銀行107年3月1日台新作文字第10709418號函暨檢附余智勇帳戶之傳票影本(第627-629頁)
(18)華南商業銀行股份有限公司總行107年3月16日營清字第1070019660號函暨檢附帳號000000000000號之開戶資料及交易明細(第631-634頁)
(19)華南商業銀行股份有限公司總行107年3月29日營清字第1070024325號函暨檢附帳號000000000000號之相關傳票資料明細(第635-637頁)
29.帥優公司貸款資料及金流卷
(1)第一商業銀行基隆分行106年12月14日一基隆字第00273號函暨檢附帥優企業有限公司於本行存放款業務往來之查覆資料(第3-776頁)
(2)第一商業銀行基隆分行2018年3月5日一基隆字第00048號函暨檢附余智勇及帥優企業有限公司於本行開立之帳戶之交易傳票(第777-789頁)
(3)國泰世華商業銀行基隆分行107年3月16日國世基隆字第1070000011號函暨檢附客戶帳戶交易傳票000000000000相關資料(第791-799頁)
(4)國泰世華商業銀行建成分行107年4月3日國世建成字第1070000029號函暨檢附帳號000000000000號往來交易明細(第813-815頁)
(5)第一商業銀行華山分行2018年4月24日一華山字第00016號函暨檢附帥優企業有限公司103年11月26日於本分行交易傳票及大額通貨登記資料(第831-835頁)
30.智勤勇公司貸款資料及金流卷
(1)第一商業銀行基隆分行106年5月12日一基隆字第00088號函暨檢附智勤勇實業有限公司自最初往來日105年2月1日以來向本行申請貸款之全卷資料及償還帳戶自105年2月起至106年5月交易明細(第3-204頁)
(2)第一商業銀行基隆分行2017年12月11日一基隆字第00267號函暨檢附智勤勇實業有限公司於本行105年9月30日至105年10月17日交易傳票(第205-209頁)
(3)彰化商業銀行建成分行106年12月20日彰建成字第1060000516號函暨檢附智勤勇實業有限公司帳號00000000000000帳戶自105年9月1日至106年11月30日交易明細及開戶基本資料(第211-217頁)
(4)彰化商業銀行建成分行107年1月8日彰建成字第1070000001號函暨檢附智勤勇實業有限公司帳號00000000000000帳戶105年10月3日傳票及匯出匯款賣匯水單(第219-223頁)
31.耀晟公司貸款資料及金流卷
(1)彰化商業銀行仁愛分行106年6月13日彰仁字第10600069號函暨檢附耀晟實業有限公司於本行申請貸款、審核、撥款、還款等相關資料(第3-81頁)
(2)彰化商業銀行仁愛分行106年7月19日彰仁字第10600079號函暨檢附耀晟實業有限公司自103年1月1日至106年7月14日交易明細(第83-125頁)
(3)彰化商業銀行仁愛分行107年1月8日彰仁字第10700008號函暨檢附耀晟實業有限公司於本行放款帳戶一覽表所示貸款金額及貸款流向等相關資料(第133-217頁)
(4)彰化商業銀行仁愛分行107年1月16日彰仁字第107000014號函暨檢附耀晟實業有限公司於105年12月12日領現50萬元之取款憑條、一定金額以上通貨交易明細表及105年12月23日領現80萬元之取款憑條、一定金額以上通貨交易明細表(第219-227頁)
32.合順廣公司貸款資料及金流卷
(1)臺灣土地銀行東門分行106年6月7日東門授字第1065001421號函暨檢附合順廣國際貿易有限公司辦理貸款之相關資料(第3-91頁)
(2)臺灣土地銀行東門分行106年6月26日東門授字第1065001570號函暨檢附合順廣國際貿易有限公司申辦撥款之進項憑證等資料(第93-165頁)
(3)臺灣土地銀行東門分行106年12月18日東門授字第1065003017號函暨檢附合順廣國際貿易有限公司105年12月20日交易傳票(第167-173頁)
(4)臺灣土地銀行東門分行107年4月19日東門存字第1075000983號函暨檢附合順廣國際貿易有限公司之交易傳票及大額通貨登記資料(第175-178頁)
33.俏洋公司貸款資料及金流卷
(1)上海商業儲蓄銀行士林分行106年5月11日上士林字第1060000028號函暨檢附俏洋實業有限公司之貸款相關授信申請、審核、撥款、還款等資料(第3-207頁)
(2)上海商業儲蓄銀行士林分行106年12月12日上士林字第1060000078號函暨檢附俏洋實業有限公司帳戶開戶基本資料及交易傳票(第209-241頁)
(3)上海商業儲蓄銀行士林分行106年7月19日上士林字第1060000044號函暨檢附俏洋實業有限公司帳戶之存放款歷史交易明細(第243-271頁)
(4)上海商業儲蓄銀行士林分行107年1月3日上士林字第1070000001號函暨檢附俏洋實業有限公司帳戶交易傳票(第273-331頁)
(5)上海商業儲蓄銀行士林分行107年1月18日上士林字第1070000004號函暨檢附俏洋實業有限公司及屏程實業有限公司之交易傳票及帳戶基本資料、交易明細(第333-361頁)
(6)華南商業銀行股份有限公司總行107年1月19日營清字第1070005408號函暨檢附俏洋實業有限公司所示交易之存款傳票明細(第367-372頁)
(7)華南商業銀行股份有限公司大同分行107年1月22日華同存字第1070000022號函暨檢附帳號000000000000及000000000000之資料及交易明細(第373-383頁)
(8)合作金庫商業銀行基隆分行107年3月8日合金基隆字第1070001192號函暨檢附帳號0000000000000於104年2月4日、104年2月9日之交易傳票及大額通貨登記資料(第463-471頁)
34.106聲扣5卷
(1)本院106年度聲扣字第8號裁定(受扣押人：蔣阿秀)(第22-26頁)
(2)臺灣彰化地方法院檢察署106年6月29日彰檢玉實106聲扣5字第29294號函(第27頁)
35.107聲扣更一1卷
(1)本院107年度聲扣更一字第1號裁定(受扣押人：天連
農水產股份有限公司)(第48-51頁)
(2)臺灣彰化地方檢察署107年7月2日彰檢玉實105偵10687字第28272號函(第53頁)
36.通訊監察譯文卷宗(四)
(1)本院106年聲監字第000003號通訊監察書及附表(第3-4頁)
(2)監聽電話0000000000號106年1月4日至106年1月28日通訊監察譯文(第5-70頁)
(3)本院106年聲監續字第000068號通訊監察書及附表(第71-73頁)
(4)監聽電話0000000000號106年1月28日至106年2月26日通訊監察譯文(第75-157頁)
(5)本院106年聲監續字第000140號通訊監察書及附表(第159-160頁)
(6)監聽電話0000000000號106年2月26日至106年3月27日通訊監察譯文(第161-260頁)
(7)本院106年聲監續字第000201號通訊監察書及附表(第261-262頁)
(8)監聽電話0000000000號106年3月27日至106年4月25日通訊監察譯文(第263-316頁)
(9)本院106年聲監續字第000285號通訊監察書及附表(第317-318頁)
(10)監聽電話0000000000號106年4月25日至106年5月24日通訊監察譯文(第319-335頁)
37.通訊監察譯文卷宗(五)
(1)本院106年聲監字第000080號通訊監察書及附表(第3-4頁)
(2)監聽電話0000000000號106年2月9日至106年3月10日通訊監察譯文(第5-42頁)
(3)本院106年聲監續字第000157號通訊監察書及附表(第43-44頁)
(4)監聽電話0000000000號106年3月10日至106年4月8日通訊監察譯文(第45-68頁)
(5)本院106年聲監續字第000224號通訊監察書及附表(第69-70頁)
(6)監聽電話0000000000號106年4月8日至106年5月7日通訊監察譯文(第71-110頁)
(7)本院106年聲監續字第000320號通訊監察書及附表(第111-112頁)
(8)監聽電話0000000000號106年5月7日至106年6月5日通訊監察譯文(第113-139頁)
38.通訊監察譯文卷宗(六)
(1)本院106年聲監字第000199號通訊監察書及附表(第3-5頁)
(2)監聽電話0000000000號106年3月15日至106年4月13日通訊監察譯文(第7-78頁)
(3)本院106年聲監續字第000249號通訊監察書(第79-81頁)
(4)監聽電話0000000000號106年4月13日至106年5月12日通訊監察譯文(第83-144頁)
(5)本院106年聲監續字第000331號通訊監察書(第145-146頁)
(6)監聽電話0000000000號106年5月12日至106年6月10日通訊監察譯文(第147-200頁)
39.通訊監察譯文卷宗(七)
(1)本院106年聲監字第000215號通訊監察書及附表(第3-5頁)
(2)監聽電話0000000000號106年3月17日至106年4月15日通訊監察譯文(第7-105頁)
(3)本院106年聲監字第000250號通訊監察書及附表(第107-109頁)
(4)監聽電話0000000000號106年4月15日至106年5月14日通訊監察譯文(第111-166頁)
(5)本院106年聲監字第000332號通訊監察書及附表(第167-168頁)
(6)監聽電話0000000000號106年5月14日至106年6月12日通訊監察譯文(第169-221頁)
40.本院112原訴29卷(一)
(1)112年度院保字第735號扣押物品清單(勇翰實業有限公司謝旻翰名片盒4盒等物)(第281-282頁)
(2)112年度院保字第736號扣押物品清單(員工資料名冊1本等物)(第283頁)
(3)112年度院保字第737號扣押物品清單(與李佩珊SKYPE通話記錄光碟1片)(第285頁)
(4)112年度院保字第738號扣押物品清單(源鑫企業有限公司公司印章等物)(第287-290頁)
(5)112年度院保字第739號扣押物品清單(第一銀行存款存摺1本等物)(第291頁)
(6)112年度院保字第740號扣押物品清單(營業人銷售額與稅額申報書1張等物)(第293頁)
(7)112年度院保字第741號扣押物品清單(會計憑證2本等物)(第295-297頁)
(8)112年度院保字第742號扣押物品清單(贓款440萬元)(第299頁)
(9)112年度院保字第743號扣押物品清單(公司文件2箱等物)(第301-305頁)
(10)112年度院保字第744號扣押物品清單(新臺幣2000元外包裝1組等物)(第307頁)
(11)112年度院保字第745號扣押物品清單(宸和凍貨預付款單1本等物)(第309-312頁)
(12)112年度院保字第746號扣押物品清單(公司資料1包等物)(第313頁)
(13)112年度院保字第747號扣押物品清單(俏洋實業有限公司印鑑章2個等物)(第315-320頁)
(14)112年度院保字第748號扣押物品清單(欣榮達國際貿易有限公司進銷貨轉帳傳票1本等物)(第321-329頁)
(15)112年度院保字第749號扣押物品清單(通訊監察光碟1箱)(第331頁)
(16)112年度院保字第750號扣押物品清單(蔣阿鑾記帳申報發票明細影本1件等物)(第333-334頁)
(17)112年度院保字第751號扣押物品清單(朗丸公司105年傳票及發票1箱等物)(第335-336頁)
(18)112年度院保字第752號扣押物品清單(江寶殷富有限公司申請執業相關資料2箱等物)(第337頁)
(19)112年度院保字第753號扣押物品清單(江寶殷富有限公司資料1包等物)(第339頁)
(20)112年度院保字第754號扣押物品清單(DELL桌上型電腦主機1台等物)(第341頁)
(21)彰化商業銀行股份有限公司刑事陳報狀暨檢附臺灣基隆地方法院債權憑證影本等物(第521-532頁)
41.本院112原訴29卷(二)
(1)被告楊旭明提出之關稅估價沿革相關史料、財政部關務署112年2月21日新聞稿、工商時報109年6月10日報導資料、罰鍰繳款書收據聯、損益及稅額計算表範本、綜合損益表範本(第99-111頁)
(2)被告官瑞霞提出之自述書(第195頁)
(3)被告吳廷華提書之說明事項(第197-199頁)
(4)台新國際商業銀行股份有限公司113年4月30日台新總個資字第1130010471號函暨檢附余智勇於本行之信用貸款產品之貸款、還款紀錄(第201-205頁)
(5)財政部關務署113年5月1日台關稽字第1131011628號函(說明二、有關進口水產品之商品價格是否具有較大波動之特性，致報關時易被判斷為異常情況一節，…)(第207-209頁)
(6)台灣水產工業同業公會113年5月2日台水產字第1131200096號函(主旨：有關進口水產品價格相關事項，復如說明)(第211頁)
(7)基隆市報關商業同業公會113年5月7日基報公字第013號函(說明一、有關進口水產品之商品價格申報高低，海關關員均依照關稅法及相關細則條例，自有審理作業流程。)(第213頁)
(8)第一商業銀行基隆分行113年5月8日一基隆字第000027號函暨檢附余志勇於本行放款往來情形如附件(第215-230頁)
(9)臺灣彰化地方檢察署檢察官113年度蒞字第937號補充理由書(第239-242頁)
(10)被告許秋蕙之身心障礙證明(第1類中度)(第317頁)
42.本院112原訴29卷(四)
(1)財政部北區國稅局新莊稽徵所113年10月8日北區國稅新莊營字第1132459058號函暨檢附天連農水產股份有限公司等3家104年至105年度營利事業所得稅結算申報資料影本(第97-209頁)
(2)臺灣彰化地方檢察署檢察官113年度蒞字第7561號補充理由書(第293-294頁)
(3)被告蔣阿秀、張慧瑜提出之臺灣士林地方法院民事執行處函及申請書(第295-329頁)
(4)被告楊旭明提出之經濟部公告資料、國稅局新聞稿、網頁截圖及營利事業所得稅結算申報相關書表格式範例、經濟部82年6月29日經82商215690號函(第411-433頁)
43.本院112原訴29卷(六)
(1)主提單號碼0396A43995號之進口報單、商業發票、裝箱單、提單、天連農水產股份有限公司日記帳、天連-緹陽水產櫃進口明細、出貨請款單、合順廣國際貿易有限公司收支明細、中國信託銀行帳號0000000000000000號帳戶存款交易明細、中國信託銀行帳號0000000000000000號帳戶存款交易明細、天連集團等公司104至106年匯予HUY MINH COMPANY LIMITED金流勾稽表、財政部關務署基隆關109年第10900759號、第10900759號01處分書(第121-152頁)
44.本院112原訴29卷(七)至(十九)
(1)起訴書附表7編號1至236號之進口報單、商業發票、裝箱單、提單、天連農水產股份有限公司日記帳、天連-緹陽水產櫃進口明細、出貨請款單、國內金流、國外金流、財政部關務署基隆關處分書等相關資料
45.本院113訴1040卷(一)
(1)臺灣土地銀行古亭分行114年7月8日古亭字第1140001775號函(說明二、倘依所詢於授信審查時即知借款人或保證人屬掛名登記，本行將依規不予核貸。)(第233頁)
(2)第一商業銀行基隆分行114年7月16日一基隆字第000048號函(說明二、…。若本行發現內容虛假或人頭情事，將拒絕核貸該筆貸款或收回現貸餘額。)(第235頁)
(3)第一商業銀行基隆分行114年7月17日一基隆字第000049號函暨檢附帥優企業有限公司歷來所提供之財務報表(第237-343頁)
45.本院113訴1040卷(三)
(1)中國信託商業銀行股份有限公司114年10月8日中信銀字第114224839483847號函暨檢附陳冠龍之放款相關資料(第5-15頁)
(2)第一商業銀行大安分行114年10月14日一大安字第0
00054號函暨檢附蔡蒲豪未清償之本金及清償明細(第17-23頁)
(3)彰化商業銀行股份有限公司114年10月1日刑事陳報狀暨檢附耀晟實業有限公司於105年5月25日後所申請之貸款彙整附表、放款戶資料一覽表查詢(未結清)、信保基金已先行交付備償款項案件金額查詢 、客戶往來帳戶一覽表、往來明細查詢、銀行外幣放款代號說明(第25-135頁)
(4)114年10月22日電話洽辦公務紀錄單(洽辦事項：本件未清償之總額是貸款彙整編號34-41之總額新臺幣3259934元？答覆：是)(第137頁)
(5)台新國際商業銀行股份有限公司114年10月16日台新總個資字第1140024394號函暨檢附朱君元、余志勇、楓勝婷之帳務資料(第139-152頁)
(6)玉山銀行信用卡暨支付金融事業處114年10月20日玉山卡(貸)字第1140002225號函暨檢附廖國良之貸款相關資料(第153-161頁)
(7)國泰世華商業銀行基隆分行114年10月21日國世基隆字第1140000005號函暨檢附張嘉榮於104年6月22日、105年8月9日申請貸款之歷次清償明細(第163-173頁)
(8)臺灣新光商業銀行股份有限公司114年10月2日民事
陳報狀暨檢附朱君元、陸秀龍分配表影本(第175-183頁)
(9)星展(台灣)商業銀行銀行股份有限公司114年10月2
日民事陳報狀暨檢附楓勝婷、賴明棋之還款明細(第187-190頁)
(10)遠東國際商業銀行114年10月21日(114)遠銀風字第262號函暨檢附林泳佐之貸款動用及逾期後清償情形如附件(第191-194頁)
(11)元大商業銀行股份有限公司114年11月5日元銀字第1
140055624號函暨檢附李榮智之臺北地方法院民事執 行處強制執行金額分配表及歷次清償放款交易明細(第195-205頁)
(12)第一商業銀行基隆分行114年11月6日一基隆字第000071號函暨檢附智勤勇實業有限公司、張嘉榮、蔣阿
秀、余志勇等借款餘額及清償明細(第207-248頁)
(13)第一商業銀行基隆分行114年11月21日一基隆字第000076號函暨檢附帥優企業有限公司之借款餘額及清償明細(第249-312頁)
(14)臺灣土地銀行古亭分行114年11月25日古亭字第1140003111號函暨檢附歷次清償明細(第313-333頁)
(15)上海商業儲蓄銀行士林分行114年12月31日上士林字第1140000005號函暨檢附俏洋實業有限公司之貸款資料、臺灣士林地方法院106年度司執字第27742號、108年度司執字第16904號、108年度司執字第53770號民事執行處強制執行金額分配表、分配結果彙總表等資料(第335-414頁)