臺灣彰化地方法院刑事簡易判決115年度金簡字第200號公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官被 告 詹晶麟上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵緝字第845、846、847號），而被告於準備程序中自白犯罪，經本院合議庭認宜以簡易判決處刑，逕以簡易判決處刑如下：
主 文詹晶麟犯如附表所示之罪，各處如附表主文欄所示之刑。
扣案之手機1支、未扣案之洗錢標的新臺幣2,932元均沒收；未扣案之犯罪所得新臺幣3,000元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除更正、補充如下外，其餘均引用起訴書之記載（如附件）：
㈠犯罪事實欄二第1-7行「又詹晶麟明知金融機構帳戶係個人理
財之重要工具，為攸關個人財產、信用之表徵，可預見將金融帳戶之存摺、提款卡及密碼提供他人使用，極可能供詐欺集團作為人頭帳戶，用以匯入詐欺臟款後，再提領或轉帳將詐欺犯罪所得之贓款轉出，使執法人員難以追查該詐欺犯罪所得財物，而掩飾詐欺集團所犯詐欺罪犯罪所得之去向，竟仍不違背其本意，基於幫助洗錢及幫助詐欺取財之不確定故意」之記載，更正為「詹晶麟知悉自然人憑證係連結個人身分認證之重要資料，且可供申辦金融帳戶使用，而已預見將其自然人憑證提供他人使用，可能遭冒用名義申辦帳戶，並用以收取、處理詐欺款項，進而形成金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得之去向，仍基於幫助詐欺取財、洗錢之不確定故意」。
㈡犯罪事實欄二第9-14行「其向華南商業銀行所申辦之帳號000
-000000000000號帳戶（下稱華南帳戶）、台北富邦銀行所申辦之帳號000-000000000000000號帳戶（下稱富邦帳戶）之存摺、提款卡及密碼交付予某真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，而容任他人作為詐欺不特定人匯款之人頭帳戶，以此方式幫助詐欺集團從事財產犯罪及掩飾犯罪所得之去向」之記載，更正為「自然人憑證交與某身分不詳之人，容任他人使用」。
㈢犯罪事實欄二第14-15行「詐欺集團成員於取得詹晶麟交付之
上開華南帳戶、富邦帳戶資訊」之記載，更正為「該人及所屬詐欺集團取得詹晶麟之自然人憑證，並用以申辦華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱華南帳戶）及台北富邦銀行帳號000-000000000000000號帳戶（下稱富邦帳戶）」。
㈣犯罪事實欄二第19行「提領或轉匯一空」之記載，更正為「予以提領或轉匯至其他帳戶」。
㈤證據部分補充被告詹晶麟於本院訊問及準備程序中之自白、
華南商業銀行股份有限公司民國115年3月3日數業字第1150006026號函暨所附帳號000-000000000000號帳戶（下稱本案華南帳戶）之客戶數位帳戶開戶資料及交易明細、台北富邦商業銀行股份有限公司115年3月13日北富銀集作字第1150001584號函暨所附帳號000-000000000000000號帳戶（下稱本案北富銀帳戶）之交易明細。
二、論罪科刑：㈠核被告所為：
⒈就附表編號1部分，係犯刑法第335條第1項之侵占罪。
⒉就附表編號2部分，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡被告如附表編號2所為，係以一提供身分資料之行為幫助他人
申辦取得本案華南帳戶及本案北富銀帳戶，並用以實行詐欺取財及洗錢等犯行，乃以一行為觸犯上開2罪名，並侵害告訴人黃湘雲等8人之財產法益，為想像競合犯，爰依刑法第55條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈢被告所犯上開2罪間，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。
㈣刑之減輕事由：
⒈被告如附表編號2所為，係以幫助之意思，參與構成要件以外
之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，就被告此部分所犯之罪減輕其刑。
⒉被告係在檢察官提起公訴後，始於審判中自白如附表編號2所
示幫助洗錢犯行，尚無洗錢防制法第23條第3項前段規定之適用，附此敘明。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌：⒈被告不思以正當途徑獲取
所需，任意侵占他人財物，欠缺尊重他人財產之法治觀念，所為實有不該；⒉被告輕率提供其身分資料，使他人得以藉其名義申辦取得帳戶，並作為詐欺、洗錢工具使用，增加國家查緝犯罪及被害人尋求救濟之困難，亦非可取；⒊被告於案發後已與告訴人黃湘雲、劉勝勳、林月珍、戴詩婷分別達成調解，此有調解筆錄（本院卷第205-206、239-244頁）附卷可憑，尚見其就本案犯行之悔意；⒋被告犯罪之動機、目的、手段、被害金額之多寡、素行，及自述高中畢業之智識程度、未婚、無扶養對象、從事餐飲業、月薪新臺幣（下同）3萬多元、無負債之家庭生活經濟狀況（本院卷第193頁），與坦承犯罪之犯後態度等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。
三、沒收：㈠犯罪所得：
被告所侵占之手機1支，乃其如附表編號1所示犯行之犯罪所得，業經被告提出扣案（本院卷第231-233頁），爰依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收。
⒉被告有因如附表編號2所示犯行而取得報酬3,000元，此據其
於偵查中自承在卷（偵緝845卷第38頁），已堪認定，被告嗣於準備程序中改口否認此情（本院卷第192頁），自無可採。而上開犯罪所得既未扣案，亦未合法發還被害人，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡供犯罪所用之物：
被告所提供之自然人憑證，雖屬其供本案犯罪所用之物，惟考量此類物品可隨時停用補辦，對於沒收制度所欲達成之社會防衛目的尚無助益，不具刑法上重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒收。
㈢洗錢標的：
⒈被害人謝名桐受詐所匯款項，屬洗錢防制法第25條第1項所稱
洗錢之財物，其中2,932元未經轉出、提領，仍留存在本案北富銀帳戶內，此有該帳戶之交易明細（本院卷第155頁）附卷可查，自應依上開規定宣告沒收。
⒉告訴人黃湘雲受詐所匯款項，雖亦有部分未經轉出、提領，
仍留存在本案華南帳戶內，此有該帳戶之交易明細（本院卷第141-143頁）附卷可參。惟考量被告與告訴人黃湘雲達成調解後，約定賠付之金額已逾本案華南帳戶留存餘額，如再對被告宣告沒收，尚有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒收。至其餘告訴人受詐所匯款項，已旋遭身分不詳之人予以提領或轉匯至其他帳戶，尚非被告所得實際支配，並考量被告係以提供身分資料方式幫助他人實行洗錢犯行，非居於主導犯罪之地位，宣告沒收尚有過苛之虞，爰併依上開規定不予宣告沒收。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官林俊杰提起公訴，檢察官鄭羽棻到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 7 月 31 日
刑事第六庭 法 官 許淞傑以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，應自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，向本院提起上訴狀(須附繕本)。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 115 年 7 月 31 日
書記官 陳文俊附錄本案論罪科刑法條：
《刑法第335條第1項》意圖為自己或第三人不法之所有，而侵占自己持有他人之物者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科3萬元以下罰金。
《洗錢防制法第19條第1項》有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
《刑法第339條第1項》意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附表：
編號 犯罪事實 主文 1 起訴書犯罪事實欄一 詹晶麟犯侵占罪，處拘役20日，如易科罰金，以新臺幣1,000元折算1日。 2 起訴書犯罪事實欄二 詹晶麟幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑3月，併科罰金新臺幣8萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣1,000元折算1日。【附件】：
臺灣彰化地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵緝字第845號114年度偵緝字第846號114年度偵緝字第847號
被 告 詹晶麟上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲敘述犯罪事實及證據並所犯法條如下：
犯罪事實
一、詹晶麟明知戴詩婷將其所有之三星牌手機1支（藍色，型號：A3051，下稱系爭手機）借予友人黃美漩使用，仍於民國112年12月30日19時30分許，在黃美漩位於彰化縣○○市○○○路00號之住處，拿取系爭手機使用，於113年6月20日戴詩婷向詹晶麟要求返還上開手機，詹晶麟竟意圖為自己不法之所有，基於侵占之犯意，易持有為所有，將上開手機侵占入己，拒不返還，戴詩婷之後經數次追討，詹晶麟均不返還上開手機，且避不見面，戴詩婷始知其上開手機遭詹晶麟侵占，乃報警處理。
二、又詹晶麟明知金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為攸關個人財產、信用之表徵，可預見將金融帳戶之存摺、提款卡及密碼提供他人使用，極可能供詐欺集團作為人頭帳戶，用以匯入詐欺臟款後，再提領或轉帳將詐欺犯罪所得之贓款轉出，使執法人員難以追查該詐欺犯罪所得財物，而掩飾詐欺集團所犯詐欺罪犯罪所得之去向，竟仍不違背其本意，基於幫助洗錢及幫助詐欺取財之不確定故意，以新臺幣（下同）3,000元之對價，於113年12月3日前某日，在不詳地點，將其向華南商業銀行所申辦之帳號000-000000000000號帳戶（下稱華南帳戶）、台北富邦銀行所申辦之帳號000-000000000000000號帳戶（下稱富邦帳戶）之存摺、提款卡及密碼交付予某真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，而容任他人作為詐欺不特定人匯款之人頭帳戶，以此方式幫助詐欺集團從事財產犯罪及掩飾犯罪所得之去向。嗣詐欺集團成員於取得詹晶麟交付之上開華南帳戶、富邦帳戶資訊後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，分別於附表所示之時間，以附表所示之方式詐欺附表所示之人，致其等陷於錯誤，而匯款附表所示之金額至附表所示帳戶內，該詐欺集團成員再將款項提領或轉匯一空，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。嗣因附表所示之人察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。
三、案經戴詩婷訴由彰化縣警察局彰化分局報告、黃湘雲、林月珍、林靜芳、陳建榮、劉勝勳、簡麗華訴由彰化縣警察局溪湖分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：編號 證據名稱 待證事實 1 被告詹晶麟於偵查中之供述 堅決否認有何上開犯行，辯稱：她有跟我要回手機，日期我忘了，我有跟她說這支手機已經壞了，我要修好再還他，我沒有侵佔，我沒有開立這兩個帳戶，我有把自然人憑證交給一個朋友，朋友又交給另外一個人，對方說要報稅，有錢可以拿，我有拿到3,000元云云。 2 證人即告訴人黃湘雲、林月珍、林靜芳、陳建榮、劉勝勳、簡麗華及被害人侯令忠、謝名桐於警詢時之證述 告訴人等及被害人等因遭詐欺集團詐騙陷於錯誤後，將款項分別匯款至被告附表所示之帳戶內等事實。 3 證人即告訴人黃湘雲、林月珍、林靜芳、陳建榮、劉勝勳、簡麗華及被害人侯令忠、謝名桐所提出之內政部警政署反詐騙諮詢專線記錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、金融機構聯防機制通報單、Line對話紀錄、交易明細等資料 告訴人等及被害人等因遭詐欺集團詐騙而陷於錯誤，並將款項分別匯款至被告附表所示之帳戶內。 4 被告之華南銀行帳戶、富邦帳戶之客戶基本資料及交易明細 ①上開帳戶為被告申辦之事實。 ②告訴人等及被害人等遭詐騙依指示匯款至被告申設之帳戶，旋遭提領一空之事實。
二、核被告所為，就犯罪事實一部分，係犯刑法第335條之侵占罪嫌；就犯罪事實二部分，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財及第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項之幫助洗錢等罪嫌。其所犯上開2罪間，犯意各別，罪名互殊，請予分論併罰。另被告因本案詐欺而獲取之犯罪所得3000元，請依刑法第38條之1第1項規定宣告沒收，如於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，則請依刑法第38條之1第3項規定，追徵其價額。洗錢之財物，請依洗錢防制法第25條第1項宣告沒收。被告否認犯行，造成多人財產受害且態度不佳，請就侵占部分量處有期徒刑6月，幫助洗錢部分有期徒刑1年6月，並定應執行刑1年9月。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣彰化地方法院中 華 民 國 114 年 11 月 28 日
檢 察 官 林俊杰本件證明與原本無異中 華 民 國 114 年 12 月 7 日
書 記 官 陳演霈附表：
編號 被害人/ 告訴人 詐騙時間、方式 受騙匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 黃湘雲 （提告） 113年9月3日，假投資。 ①113年12月10日11時21分許 ②113年12月12日9時33分許 ①10萬元 ②10萬元 ①華南帳戶 ②華南帳戶 2 林月珍 （提告） 113年10月間某日，假投資。 113年12月11日9時5分許 5萬元 華南帳戶 3 林靜芳 （提告） 113年9月18日，假投資。 113年12月11日8時51分許 15萬947元 富邦帳戶 4 陳建榮 （提告） 113年11月間某日，假投資。 113年12月12日14時8分許 3萬元 富邦帳戶 5 侯令忠 （未提告） 113年10月17日，假投資。 113年12月12日13時9分許 3萬元 富邦帳戶 6 劉勝勳 （提告） 113年9月17日，假投資。 ①113年12月10日9時38分許 ②113年12月10日9時39分許 ③113年12月10日9時41分許 ④113年12月12日13時30分許 ⑤113年12月12日13時32分許 ①5萬元 ②5萬元 ③5萬元 ④5萬元 ⑤5萬元 ①富邦帳戶 ②富邦帳戶 ③富邦帳戶 ④富邦帳戶 ⑤富邦帳戶 7 謝名桐 （未提告） 113年10月初某日，假投資。 113年12月13日10時13分許 5萬元 富邦帳戶 8 簡麗華 （提告） 113年10月間某日，假投資。 113年12月13日9時40分許許 5萬元 富邦帳戶