臺灣橋頭地方法院刑事判決114年度訴字第988號公 訴 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官被 告 邱聖茹選任辯護人 陳煜昇律師上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第2610號），本院判決如下：
主 文邱聖茹犯收受對價提供金融帳戶罪，處有期徒刑5月，如易科罰金，以新臺幣1,000元折算1日。緩刑2年。
犯罪事實邱聖茹基於收受對價提供金融帳戶之犯意，依不詳真實身分、LINE暱稱「陳威廷」之指示，於附表甲所示時間申辦所示加密貨幣交易平臺之帳號，並於民國113年3月24日19時23分許，將其名下台新銀行帳號：00000000000000號帳戶（下稱第1層帳戶）之帳號告知「陳威廷」。嗣「陳威廷」及所屬詐欺集團成員於113年3月18日，以電話聯繫洪政忠，並佯稱：健保卡遺失後遭人冒用，須按指示匯款辦理後續事宜等語，致洪政忠陷於錯誤，而於113年3月27日9時49分許，匯款100萬元至第1層帳戶。邱聖茹迨上述款項到帳後，即依「陳威廷」及上述集團成員「祐南」、「阿廷」之指示，於附表乙所示時間將所示金額轉帳至所示金融帳戶，並用以購買加密貨幣，再轉往「陳威廷」、「祐南」、「阿廷」指定之加密貨幣錢包地址，以此提供第1層帳戶及附表甲所示平臺帳號、金融帳戶予上述集團使用，並取得「陳威廷」給付之對價新臺幣（下同）3萬4,776元。
理 由
一、本判決引為認定犯罪事實之證據資料，經檢察官、被告邱聖茹及辯護人明示同意有證據能力（訴卷第69頁）。
二、前揭犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱，核與證人即告訴人洪政忠於警詢時證述之情節相符，並有第1層帳戶及附表甲所示交易平臺帳號、金融帳戶之使用者資料、歷史交易紀錄、入金及提領紀錄、被告提出之對話紀錄、告訴人提出之詐欺文件、帳戶交易紀錄及對話紀錄等件存卷可憑，足認其前開任意性自白與事實相符，堪可採信。又附表甲所示交易平臺帳號，係分別綁定如附表甲所示之金融帳戶等節，有該等平臺帳號之使用者資料在卷可考，公訴意旨略以：被告並將其名下台新銀行帳號：00000000000000號帳戶綁定為附表甲所示平臺帳號之入金帳戶等語，尚有誤會。綜上，本案事證明確，被告之犯行堪以認定，應予依法論科。
三、論罪科刑㈠被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，並於同
年8月2日施行。修正後洗錢防制法將修正前同法第15條之2第3項移列為第22條第3項，然就被告所涉收受對價提供金融帳戶之行為，構成要件及法定刑並無修正，是以實質適用上不生有利被告與否之影響，無庸為新舊法比較，應依一般法律適用原則，適用裁判時法，合先敘明。
㈡核被告所為，係犯洗錢防制法第22條第3項第1款收受對價提供金融帳戶罪。
㈢按犯洗錢防制法第22條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者
，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。同法第23條第3項前段定有明文。參諸該規定係為使行為人不得終局保有犯罪所得，並兼顧犯罪被害人得實際受償之權益，故明定以主動繳回犯罪所得為減輕刑罰要件。是以行為人未主動繳回犯罪所得，惟實際賠償犯罪被害人之金額達其犯罪所得額，而達洗錢防制法第23條第3項之規範目的，應認其係主動繳回犯罪所得。被告於偵查及本院審理時均自白（偵卷第43頁；訴卷第86頁）；又其嗣與告訴人達成調解，承諾賠償100萬元予告訴人並履行給付完畢等情，有本院調解筆錄、國泰世華銀行匯款單存卷可參（訴卷第75、103至104頁），已逾其犯罪所得3萬4,776元，爰依洗錢防制法第23條第3項前段規定，減輕其刑。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告已係有相當智識之成年
人，在政府及大眾媒體之廣泛宣導下，理應對於國內現今詐騙案件層出不窮之情形有所認知，竟無視政府打擊詐欺及洗錢犯罪、嚴令杜絕提供人頭帳戶之政策及決心，輕率提供金融帳戶予不詳來歷之人，不僅助長財產犯罪之猖獗，破壞社會治安及金融秩序，更將造成檢警機關查緝犯罪之困難，所為非是；並審酌被告提供加密貨幣及法幣帳戶，致該等帳戶淪為他人涉嫌詐欺及洗錢犯罪之工具；兼考量被告前無因犯罪經法院論罪科刑之素行，有被告前案紀錄表在卷可考（訴卷第19頁），及其坦承犯行之犯後態度，暨被告於本院審理時自述之教育程度、工作收入情形、家庭生活狀況等一切情狀（涉及隱私爰不予揭露，見訴卷第120、123頁），量處如
主文所示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。㈤被告前未曾受有期徒刑以上刑之宣告，業如前述。審酌其因
一時失慮致罹刑章，犯後坦承犯行，又與告訴人達成調解並履行賠償完畢，經告訴人同意由本院斟酌情節予其緩刑之宣告，有前述調解筆錄存卷可憑，足徵其深具悔意，並就所致危害有予相當填補。並衡酌被告有穩定職業及收入，有其提出之在職證明書存卷可證（訴卷第123頁），堪認其有正當社會生活條件維繫，非有顯著再犯之促因或危險。信其經此偵審教訓，應知所警惕，而無再犯之虞，本院因認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰予諭知緩刑2年，以勵自新。
四、被告將附表甲所示平臺帳號及金融帳戶提供予「陳威廷」，並因而獲有犯罪所得3萬4,776元等情，為被告於偵訊時供承在卷（偵卷第41頁）。又附表乙所示5筆款項為洗錢之財物，且未據扣案。審諸被告業與告訴人達成調解，並依約給付100萬元完畢，前已敘及。參以被告轉匯附表乙之款項，並經用以購買加密貨幣後，罄數依「陳威廷」指示轉往指定之加密貨幣錢包，而其並未保有洗錢之財物等節，堪認被告已未保有犯罪所得或洗錢之財物，並就其所致危害有相當填補，如予宣告沒收，將致其蒙受雙重剝奪而有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予沒收犯罪所得及洗錢之財物。
五、不另諭知無罪部分㈠公訴意旨略以：被告除基於收受對價提供金融帳戶之犯意，
而為前揭犯行外，另並與「陳威廷」及上述集團成員間，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，推由上述集團成員以前示手法詐欺告訴人，致使告訴人陷於錯誤，而於113年3月27日9時49分許，匯款100萬元至附表甲編號1之金融帳戶，嗣被告依「陳威廷」指示為附表乙所示之轉帳，並將款項用以購買加密貨幣後轉往「陳威廷」指定之錢包地址，以此掩飾詐欺犯罪所得之來源、去向。因認被告涉犯刑法第339條之4第1項第2款三人以上共同詐欺取財罪、洗錢防制法第19條第1項後段洗錢罪嫌等語。
㈡按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實。不
能證明被告犯罪，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154條第2項、第301條第1項分別定有明文。次按事實之認定，應憑證據，如未能發現相當證據，或證據不足以證明，自不能以推測或擬制之方法，以為裁判基礎。又認定不利於被告之事實，須依積極證據，如積極證據不足為不利於被告之認定時，即應為有利於被告之認定，更不必有何有利之證據。且用以認定犯罪事實所憑之證據，無論直接或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信其為真實之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達到此程度，而仍存有合理之懷疑，無從使事實審法院得有罪確信時，法院即應諭知被告無罪之判決（最高法院40年台上字第86號、76年台上字第4986號判決先例可資參照）。
㈢公訴意旨認被告涉犯上揭罪嫌，係以被告於警詢及偵訊時之
供述、告訴人於警詢時之證述及所提出之對話紀錄、詐欺文書、第1層帳戶及附表甲所示平臺帳號、金融帳戶之使用者資料、交易紀錄、登入資料、出金與提領紀錄等件為論據。㈣被告於本院審理時固坦認有將附表乙所示款項逐層轉匯至附
表甲所示平臺帳號，並用以購買加密貨幣後，轉往「陳威廷」指定之錢包地址等事實，然否認有何三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯行，辯稱：我起先在網路找兼職，經「廖芷儀」、「佩芸的媽」轉介我加入「積體核心報告」群組，主管是「Skimmy」，我開始在前開群組內的網址中進行芯片檢查工作，後來前開群組的負責人「陳威廷」發訊息表示要應徵助理，我才在「Skimmy」推薦下成為「陳威廷」的助理，並按「陳威廷」指示處理轉帳事宜，不知悉所經手的款項與詐欺犯罪有關等語。辯護人則以：被告在應徵及工作過程並不知悉，或有異常徵兆足堪其察覺可能涉及詐欺犯罪，而與上述集團成員有犯意聯絡等語，為被告辯護。
㈤經查：「廖芷儀」向被告徵詢是否有意從事居家代工，並說
明工作內容係操作手機透過網路進行芯片品檢，經被告表示有意願，即將其引薦予代工聯繫負責人等節，有被告與「廖芷儀」間之對話紀錄存卷可參（警卷第53頁）。及「佩芸的媽」向被告確認是否係前來應徵代工，並依序說明工作內容、流程、方式、計薪等項，及要求被告提供基本資料及薪轉帳戶；被告於與「佩芸的媽」接洽過程，不時提出關於工作內容、進行方式之疑問，經「佩芸的媽」逐予說明等情，有被告與「佩芸的媽」間之對話紀錄在卷可憑（警卷第55至57頁）。又「Skimmy」經被告表明入職意願，要求被告提供簡歷，及於說明工作守則後將其加入前開群組；暨被告有數次向「Skimmy」核對其已完成之代工次數及薪資計算等情，有被告與「Skimmy」間之對話紀錄附卷足憑（警卷第59至63頁）。參以前開群組內有關於芯片檢查之工作提示及檢查時間點訊息，並有近400人成員及成員間有對話互動等節，有前開群組訊息擷圖在卷可參（警卷第61至63頁）。及被告有向「佩芸的媽」談及關於「陳威廷」招攬助理一事，經「佩芸的媽」勸進後，旋即聯繫「Skimmy」並取得「陳威廷」之LINE；嗣其於「陳威廷」詳予說明公司營業項目與其所為工作間之關連，及助理之職務內容後，按「陳威廷」之要求申請附表甲所示平臺帳號，並提供被告提供手持身分證之影像，嗣受「陳威廷」指示加入「邱聖茹－辦公室職務」群組等情，有對話紀錄附卷足證（警卷第67至71、73至85頁）。佐以被告於本院審理時供稱：芯片檢察工作方式是按照前開群組訊息所指定之時間，進入前開群組提供之網址，依步驟點擊至顯示「確認完成」之頁面，以此算完成1次品檢代工，每次完成工資是8元等語（訴卷第118頁），及被告歷次向「Skimmy」確認完成代工數量有逐步增加（警卷第61至63頁），堪認被告係實際依要求完成初所應徵之代工，始經「Skimmy」、「佩芸的媽」循序將其引薦予「陳威廷」，而使其處係如常從事代工之情境中，並對「Skimmy」、「佩芸的媽」、「陳威廷」等人逐步產生信賴。
㈥觀諸被告與「邱聖茹－辦公室職務」群組聯繫及互動之對話紀
錄（警卷第85至187頁），該群組內成員「祐南」、「阿廷」對被告頻為關於帳戶設定及轉帳事宜之指示，並要求被告按其等指示之金額、帳戶操作轉帳，及購買、轉移加密貨幣；被告於此過程中，頻繁轉貼其操作情形之擷圖、按要求提供帳戶與金額資訊，並對「祐南」、「阿廷」之指示探詢細節處理方式，復再三確認等情，顯見其對於法幣轉換為加密貨幣之金流過程甚屬陌生，並對到帳款項之處理尤為謹慎，頻仍探詢指令真意，唯恐差池，核與詐欺集團成員間對於贓款金流之處理，有事先之基礎認識或預有相當默契等情形大相逕庭。佐以第1層帳戶於案發時期，仍有關於證券交易款項之紀錄（警卷第39頁）；附表甲編號1⑴帳戶於案發時期仍有生活消費、繳納稅費、領取補助等交易紀錄（偵卷第103頁），堪認被告於案發時期係如常使用上述帳戶，殊與詐欺集團成員知悉帳戶處於隨時遭查獲並凍結之風險下，避免作為收領、轉移贓款以外用途使用，以求減少損失之情形有別，益證被告辯稱：我以為是按指示處理工作事宜，並未察覺到係在轉移詐欺贓款等語，尚非無憑。從而，難認被告與上述集團成員間，存有詐欺取財及洗錢之犯意聯絡。
㈧綜上，被告主觀上欠缺實行三人以上共同詐欺取財、洗錢之
犯意聯絡，公訴意旨認被告涉犯上揭罪名所提證據，尚不足使本院達到確信其犯罪之心證，而屬不能證明被告犯罪，依「罪證有疑，利於被告」原則，自應為被告無罪之諭知。惟此部分如成立犯罪，依公訴意旨所認，係與前揭論罪科刑部分具裁判上一罪關係，爰不另諭知無罪。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官劉維哲提起公訴，檢察官陳登燦到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 3 月 11 日
刑事第四庭 法 官 洪柏鑫以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後 20 日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20
日內向本院補提理由書 (均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 115 年 3 月 11 日
書記官 塗蕙如附錄本案論罪法條：
洗錢防制法第22條第3項違反第一項規定而有下列情形之一者，處3年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣1百萬元以下罰金：
一、期約或收受對價而犯之。
二、交付、提供之帳戶或帳號合計3個以上。
三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第4項規定裁處後，5年以內再犯。
附表甲：
編號 申辦時間 加密貨幣交易平臺 綁定入金之金融帳戶 1 113年3月11日19時28分 幣託科技股份有限公司 ⑴被告名下中信銀行帳號：000000000000號 ⑵台新銀行帳號：0000000000000000號（左示交易平臺用戶專屬入金帳戶） ⑶玉山銀行帳號：00000000000000號（左示交易平臺用戶專屬入金帳戶） ⑷遠東銀行帳號：0000000000000000號（左示交易平臺用戶專屬入金帳戶） 2 113年3月11日19時18分 現代財富科技股份有限公司MAX交易平臺 遠東銀行帳號：0000000000000000號（左示交易平臺用戶專屬入金帳戶） 3 113年3月11日19時29分 現代財富科技股份有限公司MaiCoin交易平臺 遠東銀行帳號：0000000000000000號（左示交易平臺用戶專屬入金帳戶）附表乙：
編號 告訴人匯款時間及金額 轉出時間、金額 轉出第1層帳戶 轉出第2層帳戶、時間及金額 1 113年3月27日9時49分、100萬元 113年3月27日12時40分許、5萬元 附表甲編號3金融帳戶 無 113年3月27日12時42分許、4萬9,000元 附表甲編號3金融帳戶 113年3月27日12時48分許、85萬元 附表甲編號1⑴金融帳戶 附表甲編號1⑷金融帳戶；113年3月27日12時58分許；5萬元 附表甲編號1⑷金融帳戶；113年3月27日12時59分許；4萬5,000元 附表甲編號1⑷金融帳戶；113年3月27日13時19分許；9萬5,000元 附表甲編號3金融帳戶；113年3月27日19時37分許；40萬元 113年3月28日9時35分、1,000元 附表甲編號1⑴金融帳戶 附表甲編號3金融帳戶；113年3月28日9時45分許；1萬元 2 113年3月28日9時55分、60萬元 113年3月28日12時22分許、52萬元 附表甲編號1⑴金融帳戶 附表甲編號3金融帳戶；113年3月28日12時25分許；50萬元 附表甲編號2金融帳戶；113年3月28日17時48分許；27萬元 113年3月28日18時34分許、10萬元 附表甲編號1⑴金融帳戶 附表甲編號2金融帳戶；113年3月28日19時38分許；10萬元 3 113年4月2日9時40分、150萬元 113年4月2日9時47分許、49萬元 附表甲編號2金融帳戶 無 113年4月2日9時48分許、100萬元 附表甲編號3金融帳戶 4 113年4月3日9時33分、150萬元 113年4月3日9時40分許、100萬元 附表甲編號2金融帳戶 無 113年4月3日9時41分許、40萬元 附表甲編號3金融帳戶 無 113年4月3日9時42分許、11萬元 附表甲編號1⑴金融帳戶 附表甲編號1⑷金融帳戶；113年4月3日9時47分許；14萬元 5 113年4月5日10時20分、200萬元 113年4月5日10時24分許、100萬元 附表甲編號2金融帳戶 無 113年4月5日10時26分許、99萬元 附表甲編號3金融帳戶 無