臺灣橋頭地方法院刑事判決114年度金訴字第39號公 訴 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官被 告 蔡明昌義務辯護人 李明燕律師上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第9689號），本院判決如下：
主 文蔡明昌共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑一年八月。緩刑四年，並應於本判決確定之日起二年內向公庫支付新臺幣三十五萬元。扣案之犯罪所得新臺幣十萬四千七百八十五元沒收。
事 實
一、蔡明昌明知未經主管機關許可經營銀行業務，不得經營辦理國內外匯兌業務，詎其為牟取兩岸地區新臺幣與人民幣地下匯率之價差利益，竟分別與黃國安、曾雋緯(均業經法院判決)基於非法經營辦理臺灣地區與大陸地區之新臺幣與人民幣匯兌業務之單一集合犯意聯絡，自民國105年至106年間，蔡明昌負責與在大陸地區經商之黃國安等人配合，另再與在臺灣地區之曾雋緯配合，黃國安利用所申設之彰化商業銀行帳號00000000000000000號帳戶，及其不知情之子黃○○申設之彰化商業銀行帳號00000000000000000號帳戶，曾雋緯利用其不知情之父曾○○之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，及其不知情之妻張○○在大陸地區所申辦之金融機構帳戶，配合從事兩岸非法之匯兌，其方式為：
(一)蔡明昌接受有兌換新臺幣需求之李○○委託後，通知李○○將人民幣匯入曾雋緯所申設之大陸地區金融機構帳戶後並通知曾雋緯，待曾雋緯確定入款後，隨即將等值金額之新臺幣匯至蔡明昌所通知而由李○○指定之臺灣地區金融機構帳戶內，曾雋緯遂於如附表一所示之日期，由其父曾○○所申設之國泰世華銀行帳戶匯款如附表一所示金額至附表一所示李○○女兒李怡蓁華南銀行帳戶內，總計匯兌金額為新臺幣(下同)308萬9,000元。
(二)曾雋緯因有兌換人民幣需求而找蔡明昌協助，經蔡明昌介紹而認識黃國安，曾雋緯遂於附表二(一)、(二)所示之日期，由其父曾○○所申設之國泰世華銀行帳戶匯款如附表二(一)、
(二)所示之金額於附表二所示蔡明昌所指定之黃國安及其不知情之子黃○○所申設之臺灣地區彰化銀行帳戶內，黃國安確定入款後，隨即將等值金額之人民幣匯至曾雋緯或其指定之大陸地區金融帳戶，以此反覆之方式，而實際經營我國臺灣地區與大陸地區之匯兌業務。
(三)黃國安透過蔡明昌介紹而接受附表三所示客戶之委託，分別於附表三(一)至(七)所示日期，由客戶將欲匯至大陸地區之人民幣，換算為等值之新臺幣後，匯入黃國安所申設之臺灣地區彰化銀行帳戶內，黃國安確定入款後，再將等值金額之人民幣，以面交、匯入客戶指定之大陸地區金融帳戶內；另於附表三(八)、(九)所示日期，由客戶將欲匯至臺灣地區之新臺幣，換算為等值之人民幣後，匯入黃國安指定之大陸地區金融帳戶內，再由黃國安將等值之新臺幣，匯入客戶指定之臺灣地區金融帳戶內，以此反覆之方式，而實際經營我國臺灣地區與大陸地區之匯兌業務。蔡明昌以每兌換100萬元，收取125元手續費，因此總共獲利10萬4785元。
二、案經臺南市政府警察局刑事警察大隊報告臺灣臺南地方檢察署陳請臺灣高等檢察署檢察長令轉臺灣臺中地方檢察署陳請臺灣高等檢察署檢察長令轉臺灣橋頭地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1 至同條之4 之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有同法第159 條第1 項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159 條之5 定有明文。查本案就後述援用之具傳聞性質之證據，被告及其辯護人於準備程序及審理中均同意作為證據，且於本院調查證據時，被告、檢察官及辯護人已知其內容及性質，皆未於言詞辯論終結前聲明異議，本院審酌該等陳述作成時之情況正常，所取得過程並無瑕疵，且與本案相關之待證事實具有關連性，亦無證明力明顯過低等情形，認適當作為證據，依前述刑事訴訟法第159 條之5 之規定，認上揭陳述具有證據能力。
二、前揭犯罪事實，業據被告於偵查、本院審理時均坦承不諱，且有證人曾○○、曾雋緯、黃國安、李○○、盧○○、吳○○、王○○、黃○○、曾○○、吳○○、王○○、陳○○、梁○○、楊○○於偵查階段之證詞、附表一、二、三所示各該帳戶開戶資料與交易明細、臺灣新北地方法院108年度金訴字第20號刑事判決、臺灣臺南地方法院109年度金訴字第50號刑事判決及本院收據等附卷可稽，足認被告任意性自白與事實相符，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
(一)核被告所為，係違反銀行法第29條第1 項非銀行不得辦理國內外匯兌業務之規定，應依同法第125 條第1 項前段論處。
(二)被告與黃國安、曾雋緯就上開犯行，分別有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。
(三)銀行法第125條第1項罪質，因屬經營業務之犯罪，具有長時、延續及複次作為之特徵，為學理上所稱之集合犯。是被告於附表一、二、三所示時間，多次非法辦理國內外匯兌業務之行為，應論以集合犯之包括一罪。
(四)犯第125條之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑，銀行法第125條之4第2項前段定有明文。本件被告於偵查中自白且自動繳交全部犯罪所得，有本院收據在卷可參，爰依上開規定減輕其刑。
(五)以行為人之責任為基礎，審酌被告無視政府對於匯兌管制之禁令，非法辦理匯兌業務，行為期間非短，總計匯兌金額達8千餘萬元，危害國家金融匯款之交易秩序，實屬不該，惟兼衡被告坦承犯行，並繳回犯罪所得之犯後態度，及其素行、犯罪之動機、目的、手段、獲利程度並考量被告之智識程度、家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑。
(六)被告前雖曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，惟執行完畢後，5年內未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有被告前案紀錄表可依，其因一時失慮，致犯本罪，惟犯後坦承犯行，本院信其經此偵、審程序及刑之宣告後，應能有所警惕，而無再犯之虞，因認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第2款之規定，併予宣告緩刑4年，並斟酌被告之犯罪情節，依刑法第74條第2項第4款規定，命其於本判決確定後，2年內應向公庫支付如主文所示之金額。
(七)按犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，銀行法第136 條之1 定有明文。經查，扣案即被告自動繳交之犯罪所得10萬4785元，核屬其本件之犯罪所得，且無「應發還被害人或得請求損害賠償之人」之除外情形，應依上開規定沒收之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官周韋志提起公訴，檢察官黃碧玉到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 4 月 13 日
刑事第八庭 審判長法 官 林新益
法 官 白覲毓法 官 邱瓊茹以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 115 年 4 月 14 日
書記官 邱上一所犯法條：
銀行法第29條除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
銀行法第125條違反第29條第1 項規定者，處3 年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1 千萬元以上2 億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣1 億元以上者，處7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣2 千5 百萬元以上5 億元以下罰金。
經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
附表一:李怡蓁華南銀行帳戶000000000000與曾○○國泰世華銀
行帳戶000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 曾雋緯 105年12月13日 778,000 2 曾雋緯 105年12月15日 346,000 3 曾雋緯 105年12月15日 340,000 4 曾雋緯 105年12月19日 540,000 5 曾雋緯 105年12月20日 1,085,000 合計 3,089,000附表二:
（一）黃國安彰化銀行帳戶00000000000000與曾○○國泰世華銀行帳戶000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 曾雋緯 105年9月13日 775,000 2 曾雋緯 105年9月23日 730,000 3 曾雋緯 105年9月26日 730,000 4 曾雋緯 105年9月30日 375,000 5 曾雋緯 105年10月4日 1,910,000 6 曾雋緯 105年10月6日 350,000 7 曾雋緯 105年10月25日 660,000 8 曾雋緯 105年11月3日 265,000 9 曾雋緯 105年11月7日 710,000 10 曾雋緯 105年11月10日 710,000 11 曾雋緯 105年11月15日 690,000 12 曾雋緯 105年11月17日 290,000 13 曾雋緯 105年11月23日 470,000 14 曾雋緯 105年12月1日 430,000 15 曾雋緯 105年12月2日 585,000 16 曾雋緯 105年12月5日 840,000 17 曾雋緯 105年12月6日 320,000 18 曾雋緯 105年12月8日 610,000 19 曾雋緯 105年12月9日 200,000 20 曾雋緯 105年12月12日 670,000 21 曾雋緯 105年12月21日 620,000 22 曾雋緯 105年12月22日 350,000 23 曾雋緯 105年12月23日 600,000 24 曾雋緯 105年12月26日 280,000 25 曾雋緯 105年12月30日 360,000 26 曾雋緯 106年1月3日 360,000 27 曾雋緯 106年1月4日 496,268 28 曾雋緯 106年1月16日 1,250,000 29 曾雋緯 106年1月18日 80,000 30 曾雋緯 106年1月23日 230,000 31 曾雋緯 106年2月14日 55,000 32 曾雋緯 106年2月14日 57,000 33 曾雋緯 106年2月16日 243,000 34 曾雋緯 106年2月17日 408,000 35 曾雋緯 106年2月18日 533,000 36 曾雋緯 106年2月20日 1,025,000 37 曾雋緯 106年2月21日 486,000 38 曾雋緯 106年2月22日 149,000 39 曾雋緯 106年3月1日 46,000 40 曾雋緯 106年3月2日 45,000 41 曾雋緯 106年3月7日 675,000 42 曾雋緯 106年3月9日 438,000 43 曾雋緯 106年3月10日 437,000 44 曾雋緯 106年3月13日 1,110,000 45 曾雋緯 106年3月14日 640,000 46 曾雋緯 106年3月14日 910,000 47 曾雋緯 106年3月15日 720,000 48 曾雋緯 106年3月16日 1,620,000 49 曾雋緯 106年3月20日 505,000 50 曾雋緯 106年3月24日 45,000 51 曾雋緯 106年4月13日 44,100 52 曾雋緯 106年4月21日 55,000 53 曾雋緯 106年5月2日 54,000 54 曾雋緯 106年5月12日 20,000 55 曾雋緯 106年5月15日 43,900
（二）黃○○彰化銀行帳戶00000000000000與曾○○國泰世華銀行帳戶000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 曾雋緯 105年5月6日 525,000 2 曾雋緯 105年5月9日 1,300,000 3 曾雋緯 105年5月10日 245,000 4 曾雋緯 105年5月11日 299,000 5 曾雋緯 105年5月12日 200,000 6 曾雋緯 105年5月13日 385,000 7 曾雋緯 105年5月16日 410,000 8 曾雋緯 105年5月16日 375,000 9 曾雋緯 105年5月17日 500,000 10 曾雋緯 105年5月18日 430,000 11 曾雋緯 105年5月19日 140,000 12 曾雋緯 105年5月20日 120,000 13 曾雋緯 105年5月23日 1,080,000 14 曾雋緯 105年5月24日 540,000 15 曾雋緯 105年5月25日 478,000 16 曾雋緯 105年5月26日 350,000 17 曾雋緯 105年5月27日 466,000 18 曾雋緯 105年5月30日 484,000 19 曾雋緯 105年5月31日 510,000 20 曾雋緯 105年6月1日 190,000 21 曾雋緯 105年6月2日 309,000 22 曾雋緯 105年6月3日 390,000 23 曾雋緯 105年6月6日 800,000 24 曾雋緯 105年6月7日 423,000 25 曾雋緯 105年6月13日 1,330,000 26 曾雋緯 105年6月14日 512,000 27 曾雋緯 105年6月15日 390,000 28 曾雋緯 105年6月16日 700,000 29 曾雋緯 105年6月17日 290,000 30 曾雋緯 105年6月27日 1,270,000 31 曾雋緯 105年6月29日 1,106,000 32 曾雋緯 105年7月1日 190,000 33 曾雋緯 105年7月4日 700,000 34 曾雋緯 105年7月5日 950,000 35 曾雋緯 105年7月6日 260,000 36 曾雋緯 105年7月7日 150,000 37 曾雋緯 105年7月11日 1,600,000 38 曾雋緯 105年7月14日 650,000 39 曾雋緯 105年7月18日 538,000 40 曾雋緯 105年7月19日 470,000 41 曾雋緯 105年7月22日 458,000 42 曾雋緯 105年7月25日 860,000 43 曾雋緯 105年7月26日 400,000 44 曾雋緯 105年7月27日 400,000 45 曾雋緯 105年7月28日 370,000 46 曾雋緯 105年7月29日 230,000 47 曾雋緯 105年8月8日 1,800,000 48 曾雋緯 105年8月9日 490,000 49 曾雋緯 105年8月11日 770,000 50 曾雋緯 105年8月12日 960,000 51 曾雋緯 105年8月16日 400,000 52 曾雋緯 105年8月16日 300,000 53 曾雋緯 105年8月17日 210,000 54 曾雋緯 105年8月22日 950,000 55 曾雋緯 105年8月23日 816,000附表三
（一）與黃○○富邦銀行帳戶000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 黃○○ 106年5月11日 50,000 2 黃○○ 106年5月11日 50,000 3 黃○○ 106年5月12日 30,000 4 黃○○ 106年6月5日 50,000 5 黃○○ 106年6月5日 50,000 6 黃○○ 106年6月6日 40,000 合計 270,000
（二）與王○○中國信託銀行帳戶0000000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 王○○ 106年4月12日 44,000 2 王○○ 106年5月10日 87,100 3 王○○ 106年5月23日 86,800 4 王○○ 106年6月14日 87,700 合計 305,600
（三）與梁○○合作金庫銀行帳戶0000000000000 交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 楊○○ 106年6月19日 300,015 合計 300,015
（四）與陳○○中國信託銀行帳戶0000000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 陳○○ 106年3月17日 100,000 合計 100,000
（五）與王○○台中商業銀行帳戶000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 王○○ 106年5月17日 1,000,015 2 王○○ 106年6月2日 314,085 3 王○○ 106年6月3日 556,615 合計 1,870,715
（六）與李○○玉山銀行帳戶000-0000000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 曾○○ 106年3月8日 221,000 2 曾○○ 106年3月14日 265,200 3 曾○○ 106年3月15日 309,400 4 曾○○ 106年3月23日 219,500 5 曾○○ 106年3月24日 87,800 6 曾○○ 106年3月28日 174,800 7 曾○○ 106年3月30日 130,500 8 曾○○ 106年4月7日 218,500 9 曾○○ 106年4月11日 131,100 10 曾○○ 106年4月11日 437,000 11 曾○○ 106年4月20日 130,500 12 曾○○ 106年4月26日 129,900 13 曾○○ 106年4月27日 129,900 14 曾○○ 106年5月5日 216,500 15 曾○○ 106年5月16日 303,800 16 曾○○ 106年5月18日 434,000 17 曾○○ 106年5月23日 216,500 18 曾○○ 106年5月23日 411,350 19 曾○○ 106年5月24日 216,750 20 曾○○ 106年6月1日 348,015 21 曾○○ 106年6月4日 218,015 22 曾○○ 106年6月7日 218,015 23 曾○○ 106年6月12日 262,215 24 曾○○ 106年6月13日 87,415 25 曾○○ 106年6月15日 218,765 26 曾○○ 106年6月15日 786,615 27 曾○○ 106年6月16日 917,715 28 曾○○ 106年6月19日 436,015 合計 7,786,785
（七）與吳○○彰化銀行帳戶00000000000000000 交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 吳○○ 106年3月8日 16,000 2 吳○○ 106年3月10日 15,000 3 吳○○ 106年3月17日 25,000 4 吳○○ 106年3月20日 20,000 5 吳○○ 106年3月23日 15,000 6 吳○○ 106年4月11日 22,500 7 吳○○ 106年4月12日 23,000 8 吳○○ 106年4月14日 23,000 9 吳○○ 106年4月19日 23,000 10 吳○○ 106年4月24日 32,000 11 吳○○ 106年4月27日 15,000 12 吳○○ 106年5月5日 23,000 13 吳○○ 106年5月11日 30,000 14 吳○○ 106年5月17日 30,000 15 吳○○ 106年5月22日 17,000 16 吳○○ 106年5月31日 25,000 17 吳○○ 106年6月1日 30,000 18 吳○○ 106年6月7日 22,000 19 吳○○ 106年6月9日 20,000 20 吳○○ 106年6月13日 23,000 21 吳○○ 106年6月20日 22,000 22 吳○○ 106年6月23日 23,000 合計 494,500
（八）與盧○○新光銀行帳戶0000000000000 交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 黃國安 105年12月30日 899,000 2 黃國安 106年1月4日 583,700 3 黃國安 106年4月7日 607,600 4 黃國安 106年4月28日 223,600 5 黃國安 106年5月26日 343,200 合計 2,657,100
（九）與吳○○中國信託銀行帳戶0000000000000000交易明細編號 匯款人 交易日期 交易金額(新臺幣/元) 1 黃國安 106年5月18日 4,180,700 2 黃國安 106年6月21日 3,900,000 合計 8,080,700