臺灣橋頭地方法院刑事判決115年度訴字第1283號公 訴 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官被 告 陳育琛上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第18094號），於準備程序中，被告就被訴事實為有罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，並判決如下：
主 文陳育琛幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣拾萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之彰化商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶內洗錢財物新臺幣壹佰萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、程序部分本案被告陳育琛所犯之罪均非屬死刑、無期徒刑或最輕本刑有期徒刑3年以上之罪，亦非高等法院管轄第一審案件，且於準備程序進行中，被告就被訴事實為有罪之陳述（見院卷第49頁)，經法官告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院合議庭裁定由受命法官改行簡式審判程序。是本案之證據調查，依刑事訴訟法第273條之2規定，不受同法第159條第1項、第161條之2、第161條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之限制。
二、本件犯罪事實及證據，除下列更正及補充外，其餘均引用檢察官起訴書（如附件）：
㈠犯罪事實欄一、第4至5行原記載「仍以縱若有人持以犯罪亦
無違反其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯意，無正當理由」部分，更正為「仍基於幫助詐欺取財及洗錢之不確定故意」。
㈡證據部分補充「被告陳育琛於本院準備程序及審理時之自白」。
三、論罪科刑㈠論罪部分⒈核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法第339條第1項
之幫助詐欺取財罪（附件附表編號1至2），及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助犯洗錢財物未達新臺幣（下同）1億元之一般洗錢罪（附件附表編號1），以及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第2項、第1項後段之幫助一般洗錢未遂罪（附件附表編號2）。
⒉按人頭帳戶之存摺、提款卡等物既在犯罪行為人手中，於被
害人匯款至人頭帳戶時起，迄警察受理報案通知銀行列為警示帳戶凍結其內現款，犯罪行為人實際上既得領取，對該匯入款項即有支配管領能力，自屬既遂（最高法院110年度台上字第5420號判決意旨參照）。經查，告訴人曾東榮受不詳詐欺集團成員詐欺而匯款至由不詳詐欺集團成員所掌控之被告名下彰化商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶），於款項完成匯轉時，即屬不詳詐欺集團成員之實力支配範圍，縱本案帳戶嗣經通報列為警示帳戶而未及提領前揭匯入款項，仍無礙於幫助詐欺既遂之認定。起訴書誤認附件附表編號2部分僅成立幫助詐欺取財未遂罪，容有未洽，惟此僅屬既、未遂行為態樣之別，未涉罪名之變更，且本院亦已於審理時告知被告就附件附表編號2部分可能構成刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財既遂罪，被告亦為認罪之表示（見院卷第48至49頁、第54至55頁、第58頁），已無礙被告訴訟上防禦權之行使，自應由本院逕予更正如上，而毋庸依刑事訴訟法第300條變更起訴法條。
⒊被告以一個提供其名下本案帳戶網銀帳密之行為，幫助詐欺
集團成員得以遂行詐欺附件附表所示2人之行為，並掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所在，且同時觸犯上開數罪名，成立同種及異種之想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助犯洗錢財物未達1億元之一般洗錢罪處斷。
㈡刑之減輕事由⒈被告基於幫助犯意而為上開犯行，並未實際參與詐欺取財、
洗錢之構成要件行為，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
⒉被告雖於本院審理時坦承犯罪，惟其於偵查時否認犯行（見
偵卷第15至17頁、第71至72頁、第79至80頁、院卷第49頁、第55頁、第58頁），而依洗錢防制法第23條第3項前段之規定，須在偵查及歷次審判中均自白，且如有所得並自動繳交全部所得財物者，始得減輕其刑，則被告既於偵查時否認犯行，即與上開自白減輕其刑之規定不相符，無從依上開規定減輕其刑，附此敘明。
㈢科刑部分
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告係智識成熟之人，在政府及大眾媒體之廣泛宣導下，理應對於國內現今詐欺案件層出不窮之情形有所認知，竟仍輕率提供金融帳戶資料予他人，供詐欺集團行騙財物，及掩飾、隱匿不法所得之去向，致使真正犯罪者得以隱匿其等身分，助長詐欺犯罪之猖獗，破壞社會治安及金融秩序，更造成檢警機關查緝犯罪之困難，所為實值非難；並審酌被告提供本案帳戶未實際獲有代價或報酬（詳後述），且其所為致附件附表所示之2人蒙受如附件附表所示金額之損害，其中附件附表編號2所示款項尚未及匯出而尚留存於本案帳戶內，暨其犯後終能坦承犯行，然未與任一告訴人達成調解或和解之犯後態度；兼衡被告前於民國95年間因提供其名下郵局帳號00000000000000號帳戶之存摺、提款卡、密碼等帳戶資料之幫助詐欺取財犯行，經臺灣高雄地方法院判處有期徒刑3月確定之前科素行，此有臺灣高雄地方法院96年度易字第737號判決、法院前案紀錄表等件存卷可考（見院卷第35至39頁、第41至44頁），復考量被告自述高中畢業之智識程度，目前從事粗工、日薪約1,500元之經濟狀況，以及去年因工作意外摔傷之身體狀況（見院卷第58頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑及併科罰金刑部分，分別諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。
四、沒收部分㈠按洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，
洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，本條固係採義務沒收主義，對於洗錢標的之財物或財產上利益，不問是否屬於行為人所有，均應依本條規定宣告沒收。又本條係針對洗錢標的所設之特別沒收規定，然如有不能或不宜執行沒收時之追徵、過苛審核部分，則仍應回歸適用刑法相關沒收規定。經查：
⒈附件附表編號2所示匯入本案帳戶內的100萬元款項，未據扣
案，核屬告訴人曾東榮遭詐欺而匯入之款項，為洗錢之財物，且因未及提領或轉匯即經強制結清而尚留存於本案帳戶內，此有本案帳戶交易明細在卷可查（見偵卷第23頁），爰依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，並依刑法第38條之2第2項規定，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
⒉至附件附表編號1所示告訴人李忠翰匯入本案帳戶內之款項，
雖概為洗錢之標的，惟該等款項業經詐欺集團內不詳成員轉匯而出，又被告將本案帳戶提供予詐欺集團成員後，就後續洗錢標的未見經手，亦難認有事實上之處分權，如仍對被告宣告沒收實際上由詐欺正犯所取得之財物，當有過苛之情，爰依刑法第38條之2第2項規定，不對被告宣告沒收或追徵此部分洗錢標的。
㈡又被告從事本案犯行未實際取得報酬，此據被告供述在卷（
見院卷第49頁），復卷內亦無任何積極證據足認被告就本案犯行獲取任何犯罪所得，故無犯罪所得宣告沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。
本案經檢察官許育銓提起公訴，檢察官靳隆坤到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 11 月 5 日
刑事第五庭 法 官 馮寧萱以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後 20 日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20
日內向本院補提理由書 (均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。中 華 民 國 115 年 11 月 5 日
書記官 顏崇衛附錄本案論罪科刑法條：
【刑法第30條】幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
【刑法第339條】意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
【洗錢防制法第19條】有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣橋頭地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第18094號被 告 陳育琛上列被告因違反洗錢防制法案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳育琛可預見將個人帳戶網路銀行交易之帳號及密碼交予身分不詳之成年人使用，可能以該金融帳戶遂行財產上犯罪之目的及隱匿犯罪所得與流向，竟不顧他人可能受害之危險，仍以縱若有人持以犯罪亦無違反其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯意，無正當理由，於民國114年2月17日之某日許，在高雄市○○區○○○街00巷00號住處內，將其申設之彰化商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱彰銀帳戶）之網路銀行交易之帳號及密碼，告知予真實姓名年籍均不詳之人。嗣該人取得上揭帳戶後，即與詐騙集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，向附表所示之人，以附表所示之詐騙方式，致附表所示之人陷於錯誤，並依指示於附表匯款時間，匯款如附表所示之匯款金額至附表所示匯款帳戶後，旋遭提領以網路銀行交易方式轉出，掩飾、隱匿上開詐欺所得。嗣經附表所示之人察覺有異，報警處理而查知上情。
二、案經李忠翰、曾東榮訴由高雄市政府警察局岡山分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳育琛於警詢時及偵查中之供述。 坦承將彰銀帳戶之網路銀行交易帳號及密碼告知真實姓名年籍不詳之人之事實。 2 告訴人李忠翰、曾東榮於警詢時之指訴。 證明附表所示之人遭附表所示之詐騙方式詐欺後，於附表所示之時間，匯款如附表所示之匯款金額至附表所示之被告帳戶之事實。 3 被告申設彰銀帳戶之基本資料及交易明細1份。 佐證上開帳戶均為被告所申設且遭附表告訴人遭詐款項匯入被告附表所示帳戶內，隨即遭詐騙集團成員以網銀轉出之事實。 4 被告提出LINE對話紀錄1份。 佐證與被告對話之人並無要求被告交付彰銀帳戶之網銀交易帳密之事實。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌、刑法第30條第1項前段、同法第339條第2項、第1項之幫助詐欺取財未遂罪嫌及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第2項、第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。又被告以提供一個帳戶行為同時觸犯前開4罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重以幫助洗錢罪處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣橋頭地方法院中 華 民 國 115 年 5 月 4 日
檢 察 官 許育銓本件正本證明與原本無異中 華 民 國 115 年 5 月 12 日
書 記 官 梁培雯附錄本案所犯法條全文中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附表】編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯款帳戶 備註 1 李忠翰 （提告） 假投資 114年2月17日11時59分 50萬元 彰銀帳戶 2 曾東榮 （提告） 假投資 114年2月18日13時8分 100萬元 彰銀帳戶 警示戶強迫結清。