臺灣新竹地方法院刑事簡易判決115年度竹簡字第998號公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官被 告 涂錦寶上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第18783號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（本院原案號：115年度訴字第462號），爰不依通常程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文涂錦寶幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據名稱，除後述外，餘均引用起訴書之記載（如附件）：㈠事實部分：⒈犯罪事實欄一、第4至5行所載「及無正當理由交付3個以上帳戶之犯意」刪除。
⒉犯罪事實欄一、第7行所載「附表」，應更正為「附表編號1」。
⒊犯罪事實欄一倒數第3行所載「49分許」，應更正為「45分許」。
⒋犯罪事實欄一倒數第2行所載「提領一空」，應更正為「提領、轉匯一空」。
㈡證據部分：增列「被告涂錦寶於本院審理時之自白」。
二、論罪科刑㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡公訴意旨固認本案被告所為尚違反洗錢防制法第22條第3項第
2款、第1項之無正當理由交付3個以上帳戶罪，並主張該部分與本案被告所犯之幫助一般洗錢罪為吸收關係。惟按洗錢防制法第22條第3項第2款、第1項之無正當理由交付3個以上帳戶罪，參酌立法說明，乃係在未能證明行為人犯詐欺取財、一般洗錢等罪時，始予適用，倘能逕以相關罪名論處，因欠缺無法證明犯罪而須以該條項刑事處罰規定截堵之必要，自無適用該條項規定之餘地（最高法院113年度台上字第826號判決意旨參照）。基此，前揭公訴意旨顯有誤會，要無可採。
㈢被告以一提供帳戶資料之行為，同時觸犯幫助詐欺取財罪及
幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣被告係幫助他人犯罪，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
㈤爰審酌被告基於幫助之不確定故意交付本案帳戶資料予不識
之他人為詐欺犯罪使用，使金流產生斷點，追查趨於複雜，助長一般洗錢及詐欺取財犯罪，復使告訴人陳柏霖受有新臺幣（下同）1萬元之財產上損害，所為誠屬不應該。惟念被告能坦承犯行，且已與告訴人達成和解，並全額賠償告訴人受損金額，此有和解筆錄與本院公務電話紀錄在卷可考，可認態度尚可；暨考慮其未直接參與一般洗錢及詐欺取財犯行，惡性及犯罪情節較為輕微。再參考被告之前案素行（參卷附法院前案紀錄表）、本案之犯罪動機、目的、手段、於本院審理時自陳之生活狀況、智識程度、造成社會整體金融體系之受損程度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、併科罰金如易服勞役之折算標準。
㈥被告前因偽造貨幣罪，經本院判處有期徒刑7年2月，於民國9
1年7月4日因假釋出監，於94年4月6日縮刑期滿執行完畢後，5年以內未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前案紀錄表附卷可稽，審酌被告因一時失慮，致罹刑章，且於犯後尚知坦承犯行，已與告訴人達成和解且全額賠償告訴人之情，業如前述，堪認被告深具悔意。故本院考量被告能坦承犯行，且確實與告訴人達成和解，並有以實際作為填補其行為所致生之損害之情，信被告經此偵查及審判程序後，應知戒慎而無再犯之虞；況刑罰固屬國家對於犯罪之人，以剝奪法益手段之公法制裁，惟其積極目的在預防犯人再犯，對於犯罪情節較輕、犯後尚知悔悟者，若逕予執行刑罰，亦非必然符合刑罰預防再犯之目的，本院認對其所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第2款宣告如主文所示緩刑，以啟自新。
三、沒收㈠按洗錢防制法第25條第1項明定：「犯第19條、第20條之罪，
洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。此為洗錢犯罪沒收之特別規定，則依特別法優先於普通法之原則，本案就洗錢標的之沒收，即應適用洗錢防制法上述規定。至上開特別沒收規定所未規範之補充規定，諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形，洗錢防制法並無明文，亦應認仍有回歸適用刑法總則相關規定之必要。查被告本案所幫助隱匿之洗錢財物，本應全數依修正後洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之。然審酌被告僅係提供帳戶資料之幫助犯，並非洗錢正犯，更非主謀者；且上述贓款亦已遭提領、轉匯一空，未由被告實際支配，如再予沒收，將有過苛之虞。爰依刑法第38條之2第2項之規定，裁量不予宣告沒收。㈡卷內並無證據可認被告有取得報酬或與正犯朋分犯罪所得之情形，自不得對被告宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理由，向本院提出上訴。
六、本案經檢察官黃振倫提起公訴，檢察官馮品捷到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 10 月 30 日
新竹簡易庭 法 官 江永楨以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 115 年 10 月 30 日
書記官 莊琬婷附錄論罪科刑法條：
洗錢防制法第19條有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第18783號被 告 涂錦寶上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、涂錦寶可預見將自己之金融帳戶提供他人使用，常與財產犯罪之需要密切相關，可能使該帳戶為詐欺集團作為存取詐騙款項之用，藉以掩飾詐欺犯行及不法所得，竟仍基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意及無正當理由交付3個以上帳戶之犯意，於民國114年3月18日17時34分許，至某統一超商內，將其名下如附表所示之銀行帳戶資料寄予不詳詐欺集團，並於通訊軟體LINE電話中告知該等帳戶之提領密碼。該不詳詐欺集團成員取得上開帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，自113年11月30日某時許起，在通訊軟體LINE上，向陳柏霖佯稱：下載巨富達APP投資可獲利云云，致其陷於錯誤，而於114年3月21日14時49分許，匯款新臺幣1萬元至如附表編號1所示之金融帳戶內，且旋即遭不詳詐欺集團成員提領一空。嗣陳柏霖察覺有異，報警處理，始循線查悉上情。
二、案經陳柏霖訴由新竹縣政府警察局竹東分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：編號 證據名稱 待證事實 1 被告涂錦寶於警詢及偵查中之供述 證明被告坦承交付附表所示之4個銀行帳戶資料予不詳詐欺集團之事實。 2 告訴人陳柏霖於警詢時之指訴 證明告訴人遭詐欺後，依指示轉匯款項至被告涂錦寶名下帳戶之事實。 3 告訴人與不詳詐欺集團成員之通訊軟體LINE對話紀錄截圖1份 4 被告名下如附表所示帳戶之基本資料及交易明細各1份
二、被告涂錦寶於偵查中固坦認寄出如附表所示之3張提款卡及4本存摺乙節，然辯稱：我114年3月14日在網路上認識「人安生命禮儀公司」的「劉諺融」、「永源」，介紹我投資靈骨塔，但他們說我帳戶存款太少，無法收取買方高達2億的匯入款，所以需要做金流以激活我的帳戶，我因而寄出帳戶資料等語。惟查，被告與「劉諺融」、「永源」實際上未曾謀面，被告顯然不知其等真實身分為何，應難以形成值得信賴之關係，卻於相識後不到一周之時間，便深信不疑而立即言聽計從地交付4個帳戶資料及密碼，顯與常情相悖。再審酌被告自陳其有多年承作工程等社會經歷，並有使用金融機構帳戶之生活經驗，更應有警覺性地為進一步查核，豈有可能盡信陌生人所言「帳戶因存款不足而無法收款」等荒誕話術，而提供多個帳戶。該等情節在在顯示被告雖已知悉提供金融帳戶資料之不合理性，並得以預見遭不法使用，惟仍心存僥倖認為可能不會發生，甚而妄想確可求得高額獲利，縱屬被騙亦僅為所提供「人頭帳戶」之存摺、金融卡，不至有過多損失，將自己利益之考量遠高於他人財產法益是否因此受害，容任該等結果發生而不違背其本意，即存有同時兼具被害人身分及幫助犯詐欺取財、洗錢等不確定故意行為之可能性。從而，被告辯稱係因信任「劉諺融」、「永源」言詞因而受其等所惑等語，縱然屬實，然被告主觀上欠缺合理基礎之不切實樂觀，或心存僥倖地相信犯罪事實不會發生，皆不足憑以認為係屬犯罪事實不發生之確信，不妨礙其幫助犯詐欺取財、洗錢犯行之不確定故意之成立，是其所辯，顯無可採。
四、核被告涂錦寶所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財及違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第19條第1項之幫助洗錢等罪嫌。被告違反洗錢防制法第22條第3項第2款、第1項之無正當理由交付3個以上帳戶與他人使用之低度行為，為幫助洗錢之高度行為吸收，不另論罪。被告以一提供帳戶行為，同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣新竹地方法院中 華 民 國 115 年 1 月 12 日
檢 察 官 黃振倫附表：
編號 金融帳戶及所提供資料 1 新竹縣○○鎮○○000000000000000號帳戶 之存摺、提款卡 2 中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶 之存摺、提款卡 3 合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶 之存摺、提款卡 4 華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 之存摺