臺灣士林地方法院刑事判決115年度審訴字第1219號公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官被 告 林秀珍上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第16502號），被告於本院準備程序進行中，就被訴事實為有罪之陳述，經告知簡式審判程序意旨，且聽取當事人之意見後，本院裁定改行簡式審判程序審理，並判決如下：
主 文Ａ１０幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日；又犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣壹萬元。應執行有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣壹萬伍仟元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
均緩刑叁年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定之日起壹年內，向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供壹佰貳拾小時之義務勞務。
事 實
一、Ａ１０能預見金融機構之帳號為重要之個人信用表徵，任何人皆可自行前往金融機構申請帳戶，並無特別之窒礙，故將自己之帳戶提供他人使用，可能因此幫助他人從事詐欺行為而用以處理、隱匿詐騙之犯罪所得，致使被害人及警方難以追查，竟仍基於幫助他人詐欺取財及幫助洗錢之不確定犯意，於民國114年3月11日前將其名下凱基銀行000-00000000000000號（下稱凱基帳戶）、渣打銀行000-00000000000000號（下稱渣打帳戶）、中華郵政000-00000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）之金融卡以統一超商交貨便服務寄出，並將前開卡片之密碼告知真實身分不詳之詐欺集團成員「琳琳」；嗣詐欺集團成員取得前開帳戶卡片後，向附表一各編號所示之人施以附表各編號所示詐術，使渠等均陷於錯誤，於附表一各編號所示時間匯款附表一各編號所示金額至凱基帳戶內，旋經詐欺集團成員提領一空。
二、另詐欺集團成員亦向附表二所示之人施以附表二所示詐術，使渠陷於錯誤，於附表二所示時間匯款附表二所示金額至渣打帳戶內；詎Ａ１０明知進入渣打帳戶之款項，係由其支配，詐欺集團尚未穩固掌握，仍從幫助之犯意升高，與上開其他詐欺集團成員形成詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，依「琳琳」指示，於114年3月19日9時57分許，在渣打銀行內湖分行臨櫃從渣打帳戶提領新臺幣（下同）20萬元現金；Ａ１０保留其中4萬元，另於同日將所餘之16萬元存入郵局帳戶（11時2分：15萬8000元、11時3分：2000元），以此方式隱匿犯罪所得之來源及去向。嗣如附表所示之人發覺受騙而報警處理，經警循線查悉上情。
理 由
一、上揭事實，業據被告Ａ１０於偵查及本院審理時均坦承不諱，核與如附表所示告訴人於警詢時之證述情節相符，復有如附表一、二所示告訴人提供之受騙資料、被告與「琳琳」之對話及交貨便明細資料、被告之凱基帳戶、渣打帳戶、郵局帳戶交易明細資料、渣打帳戶臨櫃提款資料、告訴人Ａ０９匯款單據等在卷可稽，足認被告之自白與事實相符，堪以採信。本案事證明確，被告犯行堪予認定，應依法論科。
二、罪名及罪數㈠核被告就附表一所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339
條第1項之幫助詐欺取財罪、同法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。被告係以一提供本案凱基帳戶、渣打帳戶及郵局帳戶之行為，幫助詐欺集團詐騙如附表一各編號告訴人等5人之財物，又同時構成觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應從一重之幫助洗錢罪處斷。被告以一提供帳戶之行為，幫助詐欺集團詐欺如附表一所示之告訴人等，並構成幫助洗錢既遂，係以一行為而觸犯數罪名，為同種想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重處斷，以一罪論。至公訴意旨認被告此部分犯行應論以正犯部分，然查卷內證據資料，尚難據以推斷附表編號1至5之詐欺贓款為被告所提領，縱被告於附表編號6所載時點犯意升高為正犯之舉措，亦難據以反推被告於附表編號1至5所示時點，即與本件詐欺集團成員有犯意聯絡、行為分擔之情，是公訴意旨認被告此部分應構成正犯部分，容有誤會，再刑事訴訟法第300條所謂變更法條，係指罪名之變更而言，若僅行為態樣有正犯、從犯之分，或既遂、未遂之分，即無庸引用刑事訴訟法第300條變更起訴法條，併予說明。
㈡被告就附表二所為，係犯刑法第339條第1項詐欺取財罪、
洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。被告本基於幫助詐欺取財、洗錢犯意提供本案帳戶供詐欺犯罪告訴人匯入款項後，嗣後升高犯意，實行將附表二告訴人受詐款項領出，此一行為核屬詐欺取財之構成要件行為，又係詐欺取財此一特定犯罪之犯罪所得，而同屬洗錢之構成要件行為，其幫助犯意即升高為正犯犯意，而應論以詐欺取財罪及洗錢罪之共同正犯。再被告所為附表二犯行，係一行為犯詐欺取財、一般洗錢犯行，同時構成詐欺取財罪及一般洗錢罪，為想像競合犯，依刑法第55條規定，應從一重之一般洗錢罪處斷。
㈢被告與暱稱「琳琳」及其餘集團成員間就附表二犯行，有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。
㈣被告如附表一、附表二所為，犯意各別，行為互殊，應分論併罰。
三、被告基於幫助之犯意為附表一犯行，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵查及本院審理時均自白附表一幫助洗錢、附表二洗錢罪之犯行，且繳回犯罪所得，均應依洗錢防制法第23條第3項之規定減輕其刑，附表一犯行部分並依刑法第70條遞減輕之。
四、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告為貪圖己利，輕率提供上開帳戶資料予他人使用，致前開帳戶淪為他人洗錢及詐騙財物之工具，更進而犯意升高為詐欺集團提領詐欺贓款，並獲取犯罪所得，使附表一、二之告訴人均受有金錢上之損害，助長詐騙財產犯罪之風氣，並使致使執法人員難以追查正犯之真實身分，增加被害人尋求救濟之困難，危害社會正常交易安全，所為應予非難；惟念被告犯後坦承犯行，態度尚可，致力與到庭之告訴人達成調解並履行，有本院調解筆錄在卷可查，兼衡被告之犯罪動機、目的、手段、素行、提供之帳戶數量、告訴人之人數及受損害金額暨被告於警詢及本院自述之智識程度、為家庭主婦、須扶養3名未成年子女之家庭經濟及生活狀況、到庭之告訴人等人之意見等一切具體情狀，分別量處如主文所示之刑，另考量被告犯罪手法與時間相近、責任非難重複性高，整體評價後依法定其應執行刑，併諭知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準。
五、末查，被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前案紀錄表在卷可憑，本院念被告因短於思慮，誤蹈刑章，犯後與到庭之告訴人達成調解，業如前述，本院斟酌上情，認其所受刑之宣告以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第2款規定，併宣告緩刑3年以啟自新。另為深植被告守法觀念，記取本案教訓，爰依刑法第74條第2項第5款規定，諭知被告應於本判決確定之日起1年內，向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供120小時之義務勞務，併依刑法第93條第1項第2款規定，諭知緩刑期間付保護管束，期使被告能藉由履行義務勞務，及保護管束之過程中深切反省。又本院上開命被告應履行之負擔，倘被告未履行，且情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，檢察官得依刑事訴訟法第476條及刑法第75條之1第1項第4款之規定，聲請撤銷被告之緩刑宣告，併予陳明。
六、沒收㈠被告供承本案獲有報酬4萬元，為其犯罪所得，被告已悉數繳
回，有本院115年保贓字第243號收據在卷可佐，此犯罪所得既經被告繳回扣案，自應依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收。
㈡按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問
屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有明文。查如附表一所示告訴人遭詐騙所分別轉入本案金融帳戶內之款項，均係由不詳詐欺集團成員所轉出完畢；如附表二所示告訴人遭詐騙款項，除被告所獲報酬4萬元外，亦均上繳予本案詐欺集團成員，前開款項雖屬洗錢之財物，本應依上開規定宣告沒收，惟考量被告僅係擔任提供帳戶、轉出款項之人，並非實際施用詐術之人，亦無支配或處分前開財物或財產利益之行為，倘依上開規定對被告宣告沒收，認容有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒收、追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官Ａ０２提起公訴，檢察官蔡啟文到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 8 月 19 日
刑事第十庭 法 官 曾淑君以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書 (均須按他造當事人之人數附繕本 )「切勿逕送上級法院」。
書記官 黃壹萱中 華 民 國 115 年 8 月 20 日附錄本件論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表一（不計入手續費）編 號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 受騙資料 1 Ａ０３ 假買賣 114年3月16日16時38分 2萬8123元 凱基帳戶 立字卷第67至71頁 2 Ａ０４ 假買賣 114年3月16日19時13分 1萬4033元 立字卷第73至75頁 3 Ａ０６ 假買賣 114年3月16日19時28分 1萬元 立字卷第77至80頁 4 Ａ０７ 假買賣 114年3月16日19時39分 2萬4026元 立字卷第99至109頁 5 Ａ０８ 假買賣 114年3月16日19時44分 1萬3985元 立字卷第111至113頁附表二編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 6 Ａ０９ 假買賣（威士忌） 114年3月17日15時20分 20萬7000元 渣打帳戶