臺灣新北地方法院刑事簡易判決112年度金簡字第112號公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官被 告 余育誠選任辯護人 黃國政律師上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第36914號、第40349號、111年度偵字第15915號），被告自白犯罪，本院合議庭認為宜以簡易判決處刑，逕以簡易判決處刑如下：
主 文余育誠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應履行如附表所示條件。
事實及理由
一、本案犯罪事實、證據及所犯法條，除證據部分補充「被告余育誠於本院準備程序時之供述」外，餘均引用如附件檢察官起訴書之記載。
二、科刑：㈠被告係對詐欺及一般洗錢之正犯資以助力，而未參與其犯罪
行為之實行，屬幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。另按犯洗錢防制法第14條、第15條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，同法第16條第2項定有明文，查被告就上開犯行，於本院準備程序時坦承不諱，應依前開規定減輕其刑，並依法遞減輕之。
㈡爰以行為人之責任為基礎，並審酌被告雖未實際參與詐欺取
財及洗錢犯行，然其提供本案帳戶供詐欺集團充為詐欺犯罪之用，助長詐欺集團犯罪之橫行，並協助掩飾犯罪贓款去向，增加國家查緝犯罪及告訴人等尋求救濟之困難，危害社會秩序穩定及正常交易安全，造成告訴人等受有金錢損失，所為實不足取；兼衡其素行，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可考、自陳高中肄業之智識程度、從事餐飲設備相關行業、月薪約新臺幣（下同）4萬2千元，沒有需要扶養的人之家庭經濟狀況（見本院金訴卷第51頁），暨其犯罪動機、目的、手段、情節、提供帳戶之數量、造成告訴人等所受損害之程度、於本院準備程序時終能坦承犯行，且業與告訴人黃晟語達成調解，有本院三重簡易庭112年度重司小調字第148號調解筆錄1份（見本院金訴卷第53頁）在卷可考，犯後態度尚可等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分，諭知易服勞役之折算標準。
㈢末查，被告未曾受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院
被告前案紀錄表1份在卷可查，其因一時失慮，致罹刑典，惟犯後業已與告訴人黃晟語達成調解，業如前述，足見被告確已有悔意並積極彌補過錯，信其經此偵審程序及罪刑之宣告，應知所警惕，而無再犯之虞，是本院認前開對其宣告之刑，以暫不執行為當，爰併予宣告緩刑2年，以啟自新。另為督促被告能確實履行調解書上所載之調解內容，兼顧告訴人黃晟語之權益，並確保緩刑之宣告能收具體之成效，併依同法第74條第2項第3款規定，命被告應履行如附表所示條件。另如被告違反上開緩刑所定負擔而情節重大時，檢察官得依同法第75條之1第1項第4款規定聲請撤銷緩刑宣告。
三、沒收：本件卷內並無證據可認被告業已分得任何犯罪所得，爰不予宣告沒收，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項（僅記載程序條文），逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官陳建勳提起公訴，由檢察官朱曉群到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 3 月 8 日
刑事第十二庭 法 官 鄭淳予上列正本證明與原本無異。
書記官 汪承翰中 華 民 國 112 年 3 月 8 日附錄本判決論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
附表余育誠應給付黃晟語新臺幣（下同）參萬元，並應自民國 112年3 月10日起，按月於每月10日前各給付壹萬元，至全部清償止，如有一期未履行視為全部到齊。上開款項應匯入黃晟語指定之金融機構帳戶（國泰世華銀行中台中分行，帳號000000000000號，戶名黃晟語）。附件臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
110年度偵字第36914號
第40349號111年度偵字第15915號被 告 余育誠 男 24歲（民國00年0月0日生）
住○○市○○區○○路000巷0號9樓國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、余育誠依一般社會通常生活經驗，可預見將金融機構帳戶交由他人使用，可能幫助詐騙集團詐欺社會大眾轉帳或匯款至該帳戶，作為收受、提領特定犯罪所得使用，提領後即會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，竟基於縱將帳戶資料交給他人，他人可能利用該帳戶犯詐欺取財罪，並利洗錢之實行，亦不違背其本意之幫助犯意，於民國109年12月8日前某日時，在不詳地點，將其所申辦之台北富邦商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱台北富邦銀行帳戶）之存摺、提款卡及密碼等帳戶資料，提供給真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員，嗣該詐騙集團成員取得上開帳戶後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於如附表所示時間，以如附表所示方式詐欺如附表所示之人，使其陷於錯誤，依指示於如附表所示時間匯款如附表所示金額至如附表所示帳戶，旋遭詐騙集團成員轉出一空，以此方式掩飾及隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。
二、案經余展鋒訴由桃園市政府警察局桃園分局、王展明訴由新北市政府警察局新店分局、黃晟語訴由新北市政府警察局土城分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：編號 證據名稱 待證事實 1 被告余育誠於警詢及偵查中之供述 證明其於上開時地，將上開台北富邦銀行帳戶資料，交付予不詳詐騙集團成員之事實。 2 證人即同案被告陳宇豪於警詢及偵查中之供述及具結之證述 佐證被告於上開時地，將上開台北富邦銀行帳戶資料，交付予不詳詐騙集團成員之事實。 3 告訴人余展鋒於警詢中之指述、匯款紀錄、對話紀錄、報案資料；告訴人王展民於警詢中之指述、匯款紀錄、對話紀錄、報案資料；告訴人黃晟語於警詢中之指述、匯款紀錄及報案資料 證明告訴人余展鋒等人遭詐騙於附表所示時地，匯款至被告上開台北富邦銀行帳戶之事實。 4 被告余育誠上開台北富邦銀行帳戶交易明細表 佐證被告於上開時地，將上開台北富邦銀行帳戶資料，交付予不詳詐騙集團成員，嗣告訴人余展鋒等人遭詐騙於附表所示時地，匯款至被告上開台北富邦銀行帳戶之事實。
二、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯(最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定參照)。查被告提供上開帳戶提款卡予真實姓名、年籍不詳之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然被告智識正常且有社會經驗，主觀上當有認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應成立幫助犯一般洗錢罪。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。被告以一行為同時觸犯前開2罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。又被告係幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣新北地方法院中 華 民 國 111 年 11 月 7 日
檢 察 官 陳 建 勳本件正本證明於原本無異中 華 民 國 111 年 11 月 18 日
書 記 官 苗 益 槐所犯法條中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 遭詐欺手法 匯款時間地點 匯款金額（新臺幣） 匯入之帳號 1 告訴人余展鋒 於109年11月間，因不詳詐騙集團成員向其佯稱投資可獲利，致使其陷於錯誤，因而依指示匯款。 109年12月27日某時許，在不詳地點，跨行轉帳。 5萬元 上開台北富邦銀行帳戶（110偵36914號） 2 告訴人王展明 於109年12月間，因不詳詐騙集團成員向其佯稱投資可獲利，致使其陷於錯誤，因而依指示匯款。 ①109年12月27日12時19分許，在不詳地點，跨行轉帳。 ②109年12月27日12時26分許，在不詳地點，跨行轉帳。 ③109年12月27日12時40分許，在不詳地點，跨行轉帳。 ④109年12月27日18時35分許，在不詳地點，跨行轉帳。 ①3萬元 ②3萬元 ③3萬元 ④4萬元 上開台北富邦銀行帳戶（110偵40349號） 3 告訴人黃晟語 於109年12月間，因不詳詐騙集團成員向其佯稱投資可獲利，致使其陷於錯誤，因而依指示匯款。 109年12月27日15時45分許，在不詳地點，以網路轉帳。 5萬元 上開台北富邦銀行帳戶（111偵15915號）