臺灣新北地方法院刑事簡易判決114年度審金簡字第288號公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官被 告 施力中上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第39633號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，判決如下：
主 文施力中幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案施力中之玉山銀行000-0000000000000號帳戶，沒收之。
事實及理由
一、本件犯罪事實、證據及應適用法條，除下列事項應予補充更正外，其餘均引用如附件檢察官起訴書之記載：
㈠證據部分補充「被告於本院準備程序時之自白」。
㈡應適用法條補充：被告以幫助之意思，參與構成要件以外之
行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。又被告於檢察事務官詢問時否認犯行（見偵卷第50頁），故本件無從依洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑。
二、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供銀行帳戶幫助詐欺集團掩飾詐欺贓款去向，增加國家查緝及被害人索賠之困難，助長詐騙歪風，實有不該。兼衡被告有竊盜、傷害、妨害自由及毀損等罪之前科紀錄（有法院前案紀錄表在卷可稽），其犯罪之動機、目的、手段，告訴人遭詐騙之金額，暨其高職肄業之智識程度（依個人戶籍資料所載），家庭經濟狀況及職業，犯後坦承犯行，然迄未與告訴人達成和解或賠償損害之犯後態度，及告訴人對本案表示之意見（陳稱對刑度沒有意見，見本院民國114年12月12日公務電話紀錄表；另陳稱會提起刑事附帶民事訴訟，惟迄今尚未提出書狀，見本院115年1月9、16日之公務電話紀錄表）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金，及罰金如易服勞役之折算標準，以資懲儆。
三、沒收：㈠被告於審理中供稱並未拿到報酬（見本院114年12月3日準備
程序筆錄第2頁），卷內亦乏積極證據證明被告獲有報酬或因此免除債務，自無從遽認其有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收或追徵其價額。
㈡被告之玉山銀行000-0000000000000號帳戶，係供幫助犯罪所
用之物。參諸依銀行法第45條之2第3項授權訂定之「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法」第9條至第10條等規定，警示帳戶之警示期限除有繼續警示之必要，自通報時起算，逾二年或三年自動失其效力，銀行得解除該帳戶之限制，顯見用以供犯罪使用之帳戶於逾遭警示期限後，若未經終止帳戶，仍可使用。而卷查本案玉山銀行帳戶並無終止銷戶之事證（見偵卷第17頁至第18頁之交易明細），本院因認該帳戶應依刑法第38條第2項規定宣告沒收，以免嗣後再供其他犯罪之使用。且檢察官執行沒收時，通知玉山銀行註銷帳戶即可達沒收之目的，因認無再諭知追徵之必要。至其他與本案帳戶有關之提款卡、網路銀行帳號及密碼等，於該帳戶經以註銷方式沒收後即失其效用，因認無併予宣告沒收之需要。
㈢按刑法第2條第2項規定：「沒收、非拘束人身自由之保安處
分適用裁判時之法律。」。次按洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」本條係採義務沒收主義，對於洗錢標的之財物或財產上利益，不問是否屬於行為人所有，均應依本條規定宣告沒收。又本條係針對洗錢標的所設之特別沒收規定，然如有不能或不宜執行沒收時之追徵、過苛審核部分，則仍應回歸適用刑法相關沒收規定。從而，於行為人就所隱匿、持有之洗錢標的，如已再度移轉、分配予其他共犯，因行為人就該洗錢標的已不具事實上處分權，如仍對行為人就此部分財物予以宣告沒收，尚有過苛之虞，宜僅針對實際上持有、受領該洗錢標的之共犯宣告沒收，以符個人責任原則。查告訴人匯入被告玉山銀行之款項，業經詐欺集團成員轉匯一空，而未經查獲。依現存卷內事證亦不能證明此部分洗錢之財物為被告所得支配，自無從依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454條第2項（本件依刑事判決精簡原則，僅記載程序法條文），逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本庭提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官周欣蓓提起公訴，檢察官孫兆佑到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 1 月 19 日
刑事第二十六庭 法 官 陳明珠上列正本證明與原本無異。
書記官 張美玉中 華 民 國 115 年 1 月 20 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第39633號被 告 施力中上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、施力中依一般社會生活通常經驗，可預見將自己帳戶提供他人使用，將幫助詐欺犯罪者詐騙財物，隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國114年2月27日16時30分前在不詳地點，將玉山商業銀行帳號0000000000000號帳戶（下稱玉山帳戶）提供與不詳詐欺集團成員使用。嗣該不詳詐欺集團成員取得玉山帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示詐騙時間，以附表所示詐騙方式，詐騙陳宣尹，致其陷於錯誤，而依指示於附表所示匯款時間，將附表所示款項匯入前揭帳戶內，旋遭提領一空。嗣因陳宣尹察覺有異後報警，始為警查悉上情。
二、案經陳宣尹訴由新北市政府警察局三峽分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：編號 證據名稱 待證事實 1 被告施力中於偵查中之供述 證明被告所有玉山帳戶為其所申辦之事實，惟辯稱：伊是因要申辦貸款，故將帳戶之提款卡提供給匯豐專員，但伊沒有提供密碼，密碼也沒有寫在卡片背面等語。 2 告訴人陳宣尹於警詢時之指訴 證明告訴人於附表所示時間，遭詐騙集團成員以附表所示內容詐騙，並將附表所示款項匯款至玉山帳戶之事實。 3 告訴人提供之交易明細及報案等資料 證明告訴人於附表所示時間，遭詐騙集團成員以附表所示內容詐騙，並將附表所示款項匯款至玉山帳戶之事實。 4 玉山帳戶之開戶資料暨交易明細 證明告訴人匯款至玉山帳戶後，旋遭提領一空之事實。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。又被告以一行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段之規定，從較重之幫助洗錢罪嫌處斷。至被告提供之本案玉山帳戶，均為被告所有且為供幫助本案犯罪所用之物，雖提款卡已提供予詐欺集團，未經取回或扣案，然該帳戶登記之所有人仍為被告，故就上開帳戶請依刑法第38條第2項之規定宣告沒收，避免日後再供其他犯罪使用。另本署檢察官執行沒收時，通知設立的銀行註銷該帳戶帳號即可達沒收之目的，因認無再諭知追徵之必要。至其他與上開帳戶有關之提款卡、密碼等，於帳戶經以註銷方式沒收後即失其效用，故認無需併予宣告沒收，附此敘明。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣新北地方法院中 華 民 國 114 年 9 月 26 日
檢 察 官 周欣蓓本件正本證明與原本無異中 華 民 國 114 年 10 月 13 日
書 記 官 黃秀勤所犯法條中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 陳宣尹 114年2月間 解除分期付款 114年2月27日16時30分許 4萬9,981元 玉山帳戶 114年2月27日16時32分許 4萬9,987元 114年2月27日17時14分許 2萬9,096元