臺灣新北地方法院刑事簡易判決115年度金簡字第240號公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官被 告 林志旗上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵緝字第5307號），因被告自白犯罪，本院（原受理案號：115年度金訴字第732號）認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文林志旗幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶、連線商業銀行帳號000000000000號帳戶、渣打國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶，均沒收。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除下列事項外，其餘均引用如附件起訴書（含附表）之記載。
㈠、起訴書犯罪事實欄一第5行所載「為賺取」，應更正為「為求」。
㈡、起訴書犯罪事實欄一第7行所載「16時許」，應補充為「16時9分許」。
㈢、起訴書附表編號2「詐騙時間」欄所載「113年2月5日」，應更正為「113年2月6日」。
㈣、證據部分補充：被告林志旗於本院審理時之自白。
二、論罪科刑：
㈠、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，除第6、11條由行政院定自113年11月30日施行之外，自同年8月2日起生效施行。
⒈有關洗錢行為之定義，修正前洗錢防制法第2條規定「本法所
稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得」，修正後該條規定「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易」，可見修正後規定係擴大洗錢範圍。
⒉有關洗錢行為之處罰規定，修正前洗錢防制法第14條規定「
（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金。（第2項）前項之未遂犯罰之。（第3項）前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，因修正前規定未就犯行情節重大與否，區分不同刑度，及為使洗錢罪之刑度與前置犯罪脫勾，修正後變更條次為第19條，規定「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。（第2項）前項之未遂犯罰之」，並刪除修正前同法第14條第3項有關宣告刑範圍限制之規定。
⒊有關自白減刑規定亦有修正，修正前洗錢防制法第16條第2項
規定：「犯前4條之罪，在偵查『及歷次』審判中均自白者，減輕其刑。」；修正後移列為同法第23條第3項規定：「犯前4條之罪，在偵查『及歷次』審判中均自白者，『如有所得並自動繳交全部所得財物者』，減輕其刑；『並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑』。」，準此，修正後就自白減刑部分，增訂「如有所得並自動繳交全部所得財物」之要件，始符減刑規定，較修正前嚴格。
⒋因被告所犯幫助洗錢之特定犯罪為刑法第339條第1項之詐欺
取財罪，幫助洗錢之財物或財產上利益未達1億元，且被告於偵查中並未自白洗錢犯行，自無修正前、後自白減刑規定之適用，僅有刑法第30條第2項幫助犯減刑規定之適用，且刑法第30條第2項係屬得減而非必減規定。則依行為時即113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定，其科刑範圍為有期徒刑1月以上5年以下；依裁判時即修正後同法第19條第1項後段規定，科刑範圍為有期徒刑3月以上5年以下。經比較之結果，修正後之規定並無較有利於被告之情形，依前揭刑法第2條第1項前段規定，應適用113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項之規定。
㈡、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈢、被告以交付其所申辦如附件起訴書犯罪事實欄所示帳戶（下合稱本案帳戶）提款卡及密碼之一幫助行為，使如附件起訴書附表編號1至8所示之人（下稱郭雁珊等8人）受騙匯款並遮斷金流效果，侵害數個被害人之財產法益，係一行為觸犯數個基本構成要件相同之幫助詐欺取財、幫助洗錢罪名，依刑法第55條前段之規定，均應論以一罪。而其所犯幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯行，亦係一行為觸犯數罪名，應依同一規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈣、被告基於幫助之不確定故意為本案犯行，為幫助犯，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
㈤、爰以行為人之責任為基礎，審酌詐欺犯罪在我國橫行多年，社會上屢見大量被害人遭各式詐欺手法騙取金錢，並在匯款至金融帳戶後旋遭提領或轉匯他處，故於政府機關、傳播媒體不斷揭露及宣導下，若不合常情地提供金融帳戶給他人使用，實可預見該金融帳戶可能被用以遂行詐欺取財犯罪，並經他人提領或轉匯詐欺所得款項製造金流斷點，藉此隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源，以逃避國家追訴處罰。詎被告既可預見上情，卻仍率然為前開犯行，容任詐欺正犯得以取得本案帳戶之提款卡及密碼，便利詐欺正犯向郭雁珊等8人實行詐欺取財及洗錢等犯行完成，致郭雁珊等8人皆因此受有財產損害，並使犯罪追查趨於複雜，已影響社會正常交易安全及秩序，增加郭雁珊等8人求償之困難度，是其行為殊不足取，且迄未以與郭雁珊等8人成立和解、調解或其他方式填補本案所生損害。惟考量被告於本案之前未曾受有期徒刑以上刑之宣告，此有法院前案紀錄表1份附卷可憑，其素行尚可，且能坦承犯行之態度，有見悔意；參以被告本身並未實際參與詐欺取財之犯行，責難性較小，而無從與詐欺正犯等同視之，且其提供本案帳戶資料之行為，依卷內資料無證據證明其因此獲有報酬（詳後述沒收部分）；兼衡被告於本院審理時自述其高職畢業之智識程度、婚姻狀態、獨自租屋居住、從事板模之臨時工作收入情形、須分擔、補貼家人生活費用之家庭經濟生活狀況（見本院金訴卷第56頁）；酌以被告提供帳戶數量、本案被害人數及所受財產損害數額多寡、被告之犯罪動機、目的、手段等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。至被告所犯之罪雖不得易科罰金，然依刑法第41條第3項規定，仍得聲請易服社會勞動，一併指明。
三、沒收部分：
㈠、按洗錢防制法第18條關於沒收之規定，於被告行為後之113年7月31日經移列至同法第25條，該條第1項並修正為：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」於113年8月2日施行，依刑法第2條第2項規定，應逕適用修正後之規定。
㈡、經查，被告本案幫助洗錢行為所隱匿之財物，本應依修正後洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，然卷內並無證據證明被告就此等財物，具有事實上之管領處分權限，如對被告就本案洗錢財物宣告沒收或追徵，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。再者，本案被告未獲有報酬或利益，此據被告於本院審理時供明在卷（見本院金訴卷第55頁），且觀諸卷內事證，並無證據證明被告有因本案犯行而獲得任何報酬或利益，難認被告獲有犯罪所得，亦無從對被告宣告沒收或追徵。
㈢、本案帳戶均係被告所有且供或預備供本案犯罪所用，此有卷附中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶、連線商業銀行帳號000000000000號帳戶之客戶資料及交易明細、渣打國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶之客戶資料各1份可稽（見偵卷第20至26頁；偵緝卷第37頁），且經本院認定如前，均未據扣案。為避免被告或本案詐欺正犯嗣後再用來詐欺洗錢，由本院依刑法第38條第2項前段規定，宣告沒收。且檢察官執行沒收時，通知前開帳戶所屬金融機構予以註銷，即達沒收目的，故本院認為，無庸再諭知追徵。至本案帳戶之存摺、提款卡及密碼，於該等帳戶註銷後，即均失其效用，因認無需一併宣告沒收之。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官賴建如提起公訴，檢察官黃孟珊、曾信傑到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 11 月 5 日
刑事第一庭 法 官 梁世樺以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭 (應附繕本) 。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳玟希中 華 民 國 115 年 11 月 6 日附錄本案論罪科刑法條全文：
修正前洗錢防制法第2條本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。修正前洗錢防制法第14條有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵緝字第5307號被 告 林志旗上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、林志旗可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪所得之目的，為賺取每提供1張提款卡可賺取新臺幣(下同)3萬元之報酬，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年2月5日16時許，在新北市○○區○○路000號2樓家樂福賣場，將其申辦之中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶(下稱郵局帳戶)、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱中國信託帳戶)、連線商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱連線帳戶)及渣打國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶(下稱渣打帳戶)之提款卡及密碼等資料，提供與不詳詐欺集團成員使用。嗣該不詳詐欺集團成員取得前揭帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人，致其等陷於錯誤，於附表所示之匯款時間，將如附表所示之款項匯入本案帳戶，旋遭提領一空，藉此遮斷犯罪所得金流軌跡，進而逃避國家追訴處罰。嗣經如附表所示之人發覺有異，報警處理，而查獲上情。
二、案經附表編號1至6、8號所示之人訴由新北市政府警察局新莊分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：編號 證據名稱 待證事實 1 被告林志旗於警詢及偵查中之供述 被告坦承在「偏門工作急用錢借錢 被動式收入」臉書社團看到可以賺 錢的貼文，而與真實姓名年籍不 詳，LINE暱稱「胖哥」之人聯絡， 並約定每提供1張提款卡可賺取3萬 元之報酬，而將上開郵局帳戶、中 國信託帳戶、連線帳戶、渣打帳戶 提供「胖哥」之人之事實。 2 附表所示之告訴人、被害人於警詢時之指訴；及其等提出之對話紀錄截圖、轉帳畫面截圖、存摺內頁影本等 附表所示之告訴人、被害人遭詐欺 集團成員詐騙，而依指示匯款至附 表所示帳戶之事實。 3 上開郵局帳戶、中國信託帳戶、連線帳戶、渣打帳戶之開戶資料及交易明細 1、上開郵局帳戶、中國信託帳戶、 連線帳戶、渣打帳戶係被告所申 辦之事實。 2、附表所示之人遭詐欺集團成員詐 騙而匯款至上開郵局帳戶、中國 信託帳戶、連線帳戶，旋遭提領一空之事實。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。被告違反修正後洗錢防制法第22條第3項第2款之無正當理由交付、提供三個以上帳戶、帳號予他人使用罪之低度行為，為刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪之高度行為吸收，不另論罪。被告以一行為同時觸犯上開2罪名，且侵害數被害人法益，為想像競合犯，請依刑法第55條前段之規定，從較重之幫助洗錢罪處斷。又本案郵局帳戶、中國信託帳戶、連線帳戶、渣打帳戶均為被告所有並供本案犯罪所用之物，請依刑法第38條第2項，宣告沒收之。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣新北地方法院中 華 民 國 114 年 11 月 27 日
檢 察 官 賴建如附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 郭雁珊(提告) 113年2月6日 中獎通知 113年2月6日 16時1分許 4萬9999元 郵局帳戶 113年2月6日 16時2分許 8088元 113年2月6日 17時14分許 1萬1015元 113年2月6日 17時15分許 1萬4015元 連線帳戶 2 古珮彣(提告) 113年2月5日 開通金流服務 113年2月6日 18時39分許 1萬8123元 中國信託帳戶 3 林佳治(提告) 113年2月6日 認證遊戲帳號 113年2月6日 21時11分許 1萬3985元 中國信託帳戶 4 何玉娟(提告) 113年2月6日 開通金流服務 113年2月6日 19時56分許 2萬2256元 中國信託帳戶 5 蔡哲瑋(提告) 113年2月4日 假貸款 113年2月6日 22時16分許 5000元 中國信託帳戶 6 陳孟希(提告) 113年2月6日 認證遊戲帳號 113年2月6日 16時5分許 4萬5983元 連線帳戶 7 陳永崧(未提告) 113年2月6日 假網拍 113年2月6日 16時8分許 2萬5000元 連線帳戶 8 林沛縈(提告) 113年2月6日 假網拍 113年2月6日 16時14分許 1萬元 連線帳戶 113年2月6日 16時15分許 6000元