臺灣臺南地方法院刑事簡易判決114年度金簡字第227號聲 請 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官被 告 蔡秉義上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（113年度偵字第29114號），本院判決如下：
主 文蔡秉義幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：㈠蔡秉義知悉一般人對外收取金融機構帳戶之用途，常係為遂
行詐欺、賭博等財產犯罪之需要，以便利取得不法款項，及使相關犯行不易遭檢、警追查，而已預見提供金融機構帳戶之存摺、印章、提款卡（含密碼）等物任由他人使用，將可能遭他人利用作為經營賭博網站等財產犯罪之工具，且他人如以該帳戶收受、轉匯、提領賭博等財產犯罪所得，將因此造成金流斷點而掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向及所在，產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，詎蔡秉義因真實姓名及年籍不詳、自稱「張永誠」之友人（即「成哥」，下稱「張永誠」）之要求，竟不顧於此，基於縱其提供帳戶資料將幫助他人實施圖利供給賭博場所、聚眾賭博犯罪及幫助掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向、所在，亦均不違背其本意之不確定故意，於民國109年9月6日前某日，在其位於臺南市○○區○○路00巷00號之住處，將自己申設之第一商業銀行鹽水分行帳號000-00000000000號帳戶（下稱一銀帳戶）之存摺、印章、提款卡（含密碼）等物均交與「張永誠」，而將前述帳戶資料均提供與「張永誠」及經營「九州線上博弈」、「九州娛樂」或「THA娛樂城」等賭博網站之人使用。該等賭博網站成員取得前述帳戶資料後，即基於意圖營利供給賭博場所、聚眾賭博及洗錢之犯意聯絡，先在不詳時、地架設上開賭博網站，並利用一銀帳戶供上開賭博網站之賭客匯入賭資，或以之作為經手轉匯賭資之用。該等賭博網站之賭博方式為賭客謝銘懿（聲請簡易判決處刑書誤載為謝明懿）、楊濤宇、王子豪透過網際網路瀏覽可供不特定人進入之上開賭博網站，謝銘懿、楊濤宇並於附表一、二所示日期各轉帳如附表一、二所示金額至一銀帳戶作為賭金，王子豪則於附表三所示日期轉帳如附表三所示金額至陳怡臻（聲請簡易判決處刑書誤載為陳怡蓁，所涉洗錢等罪嫌另經臺灣臺中地方檢察署檢察官為不起訴處分）申設之兆豐國際商業銀行太平分行帳號00000000000號帳戶（下稱兆豐帳戶），再由上開賭博網站不詳成員將附表三所示兆豐帳戶內之部分款項轉入一銀帳戶；謝銘懿、楊濤宇、王子豪乃以前述賭金在上開賭博網站轉換之點數下注簽賭，依循不同賭博項目之規則判斷輸贏，如賭贏即可依賠率獲取彩金，如賭輸投注之點數全歸網站系統取得，或有獲利結算則可另行兌領，以不確定之或然率決定財物之得失；如附表一、二、三所示之款項復經上開賭博網站不詳成員輾轉轉匯、提領殆盡，使偵查機關難以追查其流向。
㈡蔡秉義遂以提供一銀帳戶之存摺、印章、提款卡（含密碼）
等物之方式，幫助他人實施上開圖利供給賭博場所、聚眾賭博犯罪，並幫助他人掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向、所在。案經法務部調查局臺南市調查處移送臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查後聲請以簡易判決處刑。
二、前開犯罪事實，有下列證據足資證明：㈠被告蔡秉義於警詢中之供述及偵查中之自白。
㈡證人即賭客謝銘懿於警詢中之陳述。
㈢證人即賭客楊濤宇於警詢中之陳述。
㈣證人即賭客王子豪於警詢中之陳述。
㈤證人即兆豐帳戶所有人陳怡臻於警詢中之陳述。
㈥一銀帳戶之客戶基本資料及相關交易紀錄、交易明細。
㈦兆豐帳戶之客戶基本資料及相關交易紀錄、交易明細。
㈧相關賭博網站（APP）之頁面資料。㈨第一商業銀行總行114年5月7日一總營集字第004088號函暨一銀帳戶之交易明細。
三、論罪科刑：㈠被告行為後，洗錢防制法關於一般洗錢罪之規定業於113年7
月31日修正公布施行，同年0月0日生效。依該次修正前洗錢防制法第2條第2款規定，掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者為洗錢行為，構成修正前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，應處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金，但因修正前同條第3項限制「不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，故如特定犯罪為刑法第268條之圖利供給賭博場所及聚眾賭博者，修正前一般洗錢罪之刑期上限應為有期徒刑3年；而依該次修正後洗錢防制法第2條第1款規定，隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源者均屬洗錢行為，其中洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，構成修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。是就同屬隱匿特定犯罪所得而洗錢之財物或財產上利益未達1億元之本案洗錢行為而言，修正後就刑度已有異動，涉及科刑規範之變更，即有新舊法比較適用之必要。又修正前洗錢防制法第16條第2項之減刑規定曾先於被告行為後之112年6月14日修正公布施行，再於113年7月31日移列於第23條第3項前段並修正公布施行，同年0月0日生效；但因被告於偵查中已自白犯行，經檢察官聲請以簡易判決處刑後亦未表達否認犯行之意，復無證據足證被告已獲有犯罪所得，無論依修正前、後之規定均應予減輕其刑，對被告即尚無有利或不利之情形。惟按法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律；關於修正前洗錢防制法第14條第3項所規定之科刑限制，形式上固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響修正前一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列（最高法院113年度臺上字第2303號刑事判決意旨參照）。從而，依刑法第2條第1項揭示之「從舊從輕」原則綜合比較上開規定修正前、後之適用結果，因特定犯罪為圖利供給賭博場所、聚眾賭博罪之一般洗錢罪，修正前之有期徒刑之刑度上限、下限均較修正後之規定為低，且被告無論依修正前、後之規定均應減輕其刑，修正後之規定即未較有利於被告，自仍應適用被告行為時之法律即113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定予以論罪科刑，並一體適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。
㈡次按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，
客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言；故如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。再按行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年度臺上大字第3101號刑事裁定意旨參照）。被告將一銀帳戶之存摺、印章、提款卡（含密碼）等物提供與他人使用，係使不詳賭博網站成員得基於意圖營利供給賭博場所、聚眾賭博及洗錢之犯意聯絡，以一銀帳戶作為賭客匯入賭資或轉匯賭資之用後，又由不詳賭博網站成員將該等款項輾轉轉匯、提領殆盡，以此掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向、所在，該等賭博網站成員所為即均屬圖利供給賭博場所、聚眾賭博及洗錢之犯行；而本案雖無相當證據證明被告曾參與上開圖利供給賭博場所、聚眾賭博及洗錢犯行之構成要件行為，但其提供一銀帳戶之存摺、印章、提款卡（含密碼）等物任由「張永誠」等賭博網站成員使用，使該等賭博網站成員得以此為犯罪工具而遂行前揭犯行，顯係以幫助之意思，對上開圖利供給賭博場所、聚眾賭博及洗錢之犯行提供助力，故核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、113年7月31日修正前洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項之幫助洗錢罪，刑法第30條第1項前段、同法第268條前段之幫助意圖營利供給賭博場所罪，及刑法第30條第1項前段、同法第268條後段之幫助意圖營利聚眾賭博罪。
㈢被告以1個提供前述帳戶資料之行為，幫助不詳人士利用一銀
帳戶為工具經營賭博網站而遂行意圖營利供給賭博場所、聚眾賭博之犯行，同時亦均幫助不詳賭博網站成員藉由輾轉轉匯、提領款項之方式掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向、所在，係以1個行為同時幫助圖利供給賭博場所、圖利聚眾賭博及洗錢之犯行，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈣被告幫助犯113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項之洗
錢罪，且已於偵、審中自白犯罪，應依同法第16條第2項規定減輕其刑；再被告以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為，為一般洗錢罪之幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑度減輕其刑，並依法遞減之。
㈤茲審酌被告曾因業務過失致重傷案件，經本院以108年度交易
字第248號判決判處有期徒刑6月確定，於108年8月12日易科罰金執行完畢，有法院前案紀錄表在卷可參，竟仍不思戒慎行事，隨意提供帳戶資料助益他人經營賭博網站並掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向、所在，所為影響社會金融交易秩序，助長賭博歪風及投機僥倖心理，對社會善良風氣深具不良影響，亦因此增加刑事犯罪偵查之困難，實無可取，惟念被告前無類此之刑事前案紀錄，犯後坦承犯行不諱，非無悔意，本案亦無證據足認被告曾參與賭博網站之運作或提領、分受犯罪所得，僅係單純提供帳戶資料供他人使用，兼衡上開一銀帳戶涉及之賭資金額甚高，暨被告之智識程度、家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就所處罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆。
四、沒收部分：㈠被告自始否認已獲得酬金，亦無積極證據足證被告為上開犯
行曾獲有款項、報酬或其他利得，不能逕認被告有何犯罪所得，自無從依刑法第38條之1規定宣告沒收或追徵。
㈡次按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，
刑法第2條第2項定有明文；而犯113年7月31日修正後洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，該法第25條第1項亦已明定。惟按沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文，學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度臺上字第2512號刑事判決意旨參照）。修正後洗錢防制法第25條第1項規定雖採義務沒收主義，且為關於沒收之特別規定，應優先適用，然依前揭判決意旨，仍有刑法第38條之2第2項過苛條款之調節適用。衡以被告係交付帳戶資料供他人使用，僅屬幫助犯而非正犯，更無證據足證被告曾實際坐享上開洗錢之財物，若逕對被告宣告沒收洗錢之財物，顯有過苛之虞，故依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
五、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項，113年7月31日修正前洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項、第16條第2項，刑法第2條第1項前段、第11條、第30條第1項前段、第2項、第268條、第55條、第42條第3項，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文所示。
六、如不服本件判決，得自收受送達後20日內，向本院提出上訴狀（附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。中 華 民 國 114 年 5 月 23 日
刑事第二庭 法 官 蔡盈貞以上正本證明與原本無異。
書記官 吳宜靜中 華 民 國 114 年 5 月 23 日附錄所犯法條：
113年7月31日修正前洗錢防制法第2條本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。113年7月31日修正前洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第268條意圖營利，供給賭博場所或聚眾賭博者，處三年以下有期徒刑，得併科九萬元以下罰金。
附表一：（賭客謝銘懿之賭資） 編號 日期 金額〈新臺幣（元）〉 1 109年9月6日 20,000 2 109年9月6日 20,000 3 109年9月6日 30,000 4 109年9月6日 30,000 5 109年9月6日 40,000 6 109年9月6日 20,000 7 109年9月6日 19,900 8 109年9月7日 45,000 9 109年9月7日 55,000 10 109年9月7日 60,000 11 109年9月7日 40,000 12 109年9月8日 30,000 13 109年9月8日 50,000 14 109年9月8日 50,000 15 109年9月9日 14,000 16 109年9月9日 30,000 17 109年9月11日 30,000 18 109年9月11日 40,000 19 109年9月11日 30,000 20 109年9月12日 28,121 21 109年9月13日 49,900 22 109年9月14日 50,000 23 109年9月14日 38,000 24 109年9月14日 45,900 25 109年9月15日 29,900 26 109年9月15日 56,000 27 109年9月15日 44,000 28 109年9月15日 80,000 29 109年9月15日 40,000 30 109年9月15日 54,000 31 109年9月16日 32,000 32 109年9月16日 30,000 33 109年9月16日 100,000 34 109年9月17日 50,000 35 109年9月17日 80,000 36 109年9月18日 38,000 37 109年9月18日 12,000 38 109年9月18日 90,000 39 109年9月21日 38,000 40 109年9月21日 38,000 41 109年9月21日 18,000 42 109年9月21日 38,000 43 109年9月21日 50,000 44 109年9月21日 38,559 45 109年9月21日 39,000 46 109年9月22日 39,000 47 109年9月22日 40,000 48 109年9月22日 50,000 49 109年9月22日 50,000 50 109年9月24日 16,000 51 109年9月24日 10,000 52 109年9月24日 34,000 53 109年9月24日 30,000 54 109年9月24日 20,000 55 109年9月25日 38,000 56 109年9月25日 38,000 57 109年9月25日 54,000 58 109年9月25日 20,000 59 109年9月25日 60,000 60 109年9月26日 51,000 61 109年9月26日 50,000 62 109年9月26日 57,000 63 109年9月26日 48,000 64 109年9月26日 52,000 65 109年9月28日 38,000 66 109年9月28日 38,000 67 109年9月28日 70,000 68 109年9月29日 18,000 69 109年9月29日 45,000 70 109年9月29日 55,000 71 109年9月29日 46,000 72 109年9月30日 44,000 73 109年9月30日 52,000 74 109年9月30日 48,000 75 109年9月30日 48,000 76 109年9月30日 9,800 77 109年9月30日 50,000 78 109年9月30日 66,000 79 109年9月30日 60,000 80 109年9月30日 60,000 81 109年9月30日 70,000 82 109年09月30日 60,000 83 109年10月1日 80,000 84 109年10月1日 70,000 85 109年10月1日 100,000 86 109年10月1日 45,000 87 109年10月1日 55,000 88 109年10月2日 60,000 89 109年10月3日 56,000 90 109年10月3日 80,000 91 109年10月5日 50,000 92 109年10月6日 80,000 93 109年10月7日 48,000 94 109年10月7日 59,000 95 109年10月9日 80,000 96 109年10月9日 100,000 97 109年10月9日 38,000 98 109年10月9日 90,000 99 109年10月12日 25,000 100 109年10月12日 25,000 101 109年10月12日 50,000 102 109年10月12日 50,000 103 109年10月12日 50,000 104 109年10月12日 50,000 105 109年10月13日 20,000 106 109年10月13日 30,000 107 109年10月13日 30,000 108 109年10月13日 32,000 109 109年10月19日 51,000 110 109年10月19日 50,000 111 109年10月19日 50,000 112 109年10月19日 20,000 113 109年10月21日 50,000 114 109年10月21日 49,000 115 109年10月21日 80,000 116 109年10月22日 19,000 117 109年10月23日 40,000 118 109年10月23日 129,750 119 109年10月23日 10,000 120 109年10月23日 71,800 121 109年10月23日 100,000 122 109年10月25日 100,000 123 109年10月26日 68,000 124 109年10月27日 100,000 125 109年10月27日 100,000 126 109年10月28日 100,000 127 109年10月28日 100,000 128 109年11月2日 100,000 129 109年11月2日 100,000 130 109年11月2日 79,000 131 109年11月2日 100,000 132 109年11月11日 20,000 133 109年11月11日 22,000 134 109年11月24日 50,000 135 109年11月24日 10,000 136 109年11月24日 9,000 137 109年11月24日 17,000 138 109年12月4日 35,000 139 109年12月7日 30,000 140 109年12月7日 37,000 141 109年12月7日 40,000 142 109年12月11日 80,000 143 109年12月11日 15,000 144 109年12月12日 29,000 145 109年12月14日 25,000 146 109年12月14日 35,000 147 109年12月14日 35,000 148 109年12月14日 50,000 149 109年12月15日 50,000 150 109年12月17日 35,000 151 109年12月18日 80,000 152 109年12月18日 60,000 153 109年12月18日 55,000 154 109年12月18日 28,000 155 109年12月20日 90,000 156 109年12月21日 12,000 157 109年12月22日 50,000 158 109年12月24日 6,800附表二：（賭客楊濤宇之賭資） 編號 日期 金額〈新臺幣（元）〉 1 109年11月23日 30,000 2 109年11月24日 30,000 3 109年11月25日 30,000 4 109年11月26日 30,000 5 109年11月28日 30,000 6 109年11月29日 30,000 7 109年11月30日 30,000 8 109年11月30日 100,000 9 109年12月1日 200,000 10 109年12月1日 20,000 11 109年12月2日 50,000 12 109年12月2日 100,000 13 109年12月3日 50,000 14 109年12月3日 100,000 15 109年12月3日 30,000 16 109年12月4日 20,000 17 109年12月4日 20,000 18 109年12月6日 20,000 19 109年12月6日 40,000 20 109年12月6日 20,000 21 109年12月6日 20,000 22 109年12月7日 20,000
附表三：（賭客王子豪之賭資） 編號 第1層帳戶（陳怡臻兆豐帳戶） 編號 第2層帳戶（蔡秉義一銀帳戶） 日期 金額 日期 金額 1 109年11月14日 5,000 1 109年11月15日 121,100 2 109年11月14日 10,000 2 109年11月17日 187,700 3 109年11月14日 30,000 3 109年11月18日 125,400 4 109年11月16日 10,200 4 109年11月22日 186,400 5 109年11月16日 10,000 5 109年12月2日 113,200 6 109年11月16日 10,000 6 109年12月3日 69,400 7 109年11月16日 20,000 7 109年12月6日 102,600 8 109年11月17日 2,000 8 109年12月15日 76,400 9 109年11月20日 9,000 9 109年12月16日 45,800 10 109年11月20日 20,000 10 109年12月18日 72,969 11 109年11月21日 10,000 11 109年12月29日 975 12 109年11月21日 10,000 12 110年1月3日 141,100 13 109年11月29日 5,000 （以下空白） 14 109年11月29日 15,000 15 109年11月29日 10,000 16 109年11月30日 10,000 17 109年12月1日 8,000 18 109年12月1日 7,800 19 109年12月1日 50,000 20 109年12月1日 30,000 21 109年12月1日 2,000 22 109年12月2日 5,000 23 109年12月2日 30,000 24 109年12月2日 10,000 25 109年12月2日 5,000 26 109年12月3日 5,000 27 109年12月3日 10,000 28 109年12月3日 30,000 29 109年12月3日 5,000 30 109年12月3日 2,000 31 109年12月4日 5,000 32 109年12月4日 5,000 33 109年12月5日 10,000 34 109年12月5日 10,000 35 109年12月5日 10,000 36 109年12月6日 20,000 37 109年12月6日 10,000 38 109年12月7日 30,000 39 109年12月12日 20,000 40 109年12月13日 20,000 41 109年12月15日 20,000 42 109年12月22日 10,000