臺灣臺南地方法院刑事簡易判決115年度簡字第353號公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官被 告 翁子揚上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度調偵字第912號），被告於本院訊問程序自白犯罪（原案號：114年度訴字第3167號），本院認為宜以簡易判決處刑，爰不經通常訴訟程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文翁子揚幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日；又犯未指定犯人誣告罪，處拘役伍拾日，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書之記載（如附件），並補述：附件犯罪事實第6至7行「嗣詐欺集團不詳成員向王冠智施以假客服之詐術」，補充為「嗣詐欺集團不詳成員於113年11月4日下午3時38分許起，向王冠智施以假客服之詐術」。附件附表編號一「113年11月4日下午4時48分、4時49分、5時、5時許，先後提領20,000元、20,000元、20,000元、10,000元（共70,000元）」更正為「113年11月4日下午4時48分、4時49分、5時、5時許，先後提領20,000元、20,000元、20,000元、11,000元（共71,000元）」。證據增列「被告翁子揚於本院訊問程序之自白」。
二、論罪科刑：㈠核被告翁子揚所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
項之幫助詐欺取財罪、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪、刑法第171條第1項之未指定犯人誣告罪。
㈡被告以一提供本案帳戶之行為，幫助不詳詐騙份子對告訴人
王冠智遂行詐欺取財、洗錢犯行，為一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈢被告所犯上開幫助洗錢罪、未指定犯人誣告罪，犯意各別，行為互異，應予分論併罰。
㈣刑之減輕：
⒈被告基於幫助之犯意而提供本案帳戶資料，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
⒉按犯刑法第171條之罪，於所誣告之案件裁判確定前自白者，
減輕或免除其刑，刑法第172條定有明文。而該條所稱裁判確定前，除指經檢察官起訴而尚未經裁判確定者外，並包括案件未經檢察官起訴繫屬於法院而終結之情形。查被告於警詢時已自白誣告犯行，復無何人因其誣告行為而受刑事訴追，合於刑法第172條所定於所誣告之案件裁判確定前自白之要件，爰依該規定減輕其刑。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在現今詐騙案件猖獗之
情形下，仍交付本案帳戶資料給不詳人士，使不法之徒得以憑藉本案帳戶行騙，且隱匿詐欺犯罪所得，致無辜民眾受騙而受有財產上損害，更造成執法機關不易查緝犯罪行為人，嚴重危害交易秩序與社會治安；又其明知無金融卡遺失遭侵占之情事，竟未指定犯人誣告他人犯罪，浪費司法資源，行為實屬不當。並考量被告犯後坦承犯行，迄未與告訴人達成和解（調解）或賠償損害。復斟酌被告之品行（見法院前案紀錄表）、犯罪之動機、目的、手段、告訴人受損金額。兼衡被告於本院自陳之教育程度、職業、家庭及經濟狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑、拘役如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準，以資警惕。
三、不予沒收之說明：㈠未扣案之本案帳戶金融卡，業經被告交付他人，未經扣案，
且衡以該等物品可隨時停用、掛失補辦，倘予沒收，除另使刑事執行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復不妨其刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
㈡犯洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利
益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有明文。惟按沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文，學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上字第2512號判決意旨參照）。洗錢防制法第25條第1項規定雖採義務沒收主義，且為關於沒收之特別規定，應優先適用，然依前揭判決意旨，仍有刑法第38條之2第2項過苛條款之調節適用。衡以被告係提供本案帳戶資料給他人使用，僅屬幫助犯而非正犯，亦無證據足證被告曾實際坐享上開洗錢之財物，若逕對被告宣告沒收洗錢之財物，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
㈢依卷內現有之資料，並無證據可資認定被告有因本案犯行而
取得對價之情形，被告既無任何犯罪所得，亦無從宣告沒收或追徵，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。
六、本案經檢察官桑婕提起公訴，檢察官張芳綾到庭執行職務。中 華 民 國 115 年 2 月 13 日
刑事第七庭 法 官 張郁昇以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官 陳冠盈中 華 民 國 115 年 2 月 13 日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第19條有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第171條未指定犯人，而向該管公務員誣告犯罪者，處1年以下有期徒刑、拘役或9千元以下罰金。
未指定犯人，而偽造、變造犯罪證據，或使用偽造、變造之犯罪證據，致開始刑事訴訟程序者，亦同。
【附件】臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
114年度調偵字第912號被 告 翁子揚上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、翁子揚明知將金融帳戶交付與他人使用，可能遭詐欺集團作為人頭帳戶，以掩飾或隱匿詐欺犯罪所得，仍基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意，於民國113年11月4日下午4時38分前某時，將其名下臺灣中小企業銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱本案帳戶）提款卡與密碼交付與真實姓名不詳、暱稱「星空」之人所屬詐欺集團，嗣詐欺集團不詳成員向王冠智施以假客服之詐術，致王冠智陷於錯誤，而於如附表所示時間將如附表所示金額匯入本案帳戶內，復由詐欺集團不詳成員於如附表所示時間，自本案帳戶提領如附表所示金額，以此方式掩飾詐欺犯罪所得。嗣翁子揚驚覺本案帳戶遭到警示，竟另基於未指明犯人之誣告犯意，於113年11月5日下午6時28分許，前往址設臺南市○○區○○○街00號之臺南市政府警察局第三分局安順派出所，報案稱其遺失錢包，錢包內之本案帳戶提款卡則遭不詳之人侵占等語，並提起侵占遺失物告訴，經警循線追查後，確認無如上開報案內容所指情事，始悉上情。
二、案經王冠智訴由臺南市政府警察局第三分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、上揭犯罪事實，業據被告翁子揚於警詢及偵訊中均坦承不諱，另核與告訴人王冠智於警詢中之指訴大致相符，並有本案帳戶客戶基本資料及交易明細、社群軟體FACEBOOK頁面及對話記錄截圖照片、通訊軟體LINE對話記錄截圖照片、網路銀行交易明細截圖照片、臺南市政府警察局第三分局安順派出所受（處）理案件證明單、調查筆錄各1份等附卷可證，足認被告之自白與事實相符，其犯嫌應堪認定。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、同法第339條第1項之幫助詐欺取財、刑法第30條第1項、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢、刑法第171條第1項之未指定犯人誣告等罪嫌。被告基於單一犯意而以法律上一行為同時觸犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪嫌。被告所犯1次幫助洗錢、1次未指定犯人誣告罪，犯意各別，行為有異，請分論併罰之。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣臺南地方法院中 華 民 國 114 年 10 月 18 日
檢 察 官 桑 婕本件正本證明與原本無異中 華 民 國 114 年 11 月 18 日
書 記 官 劉 憶 玟附錄本案所犯法條：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第171條未指定犯人，而向該管公務員誣告犯罪者，處 1 年以下有期徒刑、拘役或 9 千元以下罰金。
未指定犯人，而偽造、變造犯罪證據，或使用偽造、變造之犯罪證據，致開始刑事訴訟程序者，亦同。
洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表編號 告訴人匯款之時間及金額 詐欺集團不詳成員提款之時間及金額 一 113年11月4日下午4時38分、4時40分許，先後匯款49,985元、20,985元 113年11月4日下午4時48分、4時49分、5時、5時許，先後提領20,000元、20,000元、20,000元、10,000元（共70,000元） 二 114年11月4日下午5時38分、5時39分、5時40分許，各匯款10,000元（共30,000元） 113年11月4日下午5時50分、5時51分許，先後提領20,000元、9,000元（共29,000元）