臺灣臺南地方法院刑事簡易判決115年度簡字第313號公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官被 告 邱媛渟上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵緝字第1770號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，爰裁定不經通常審判程序（本院原受理案號：114年度金訴字第12號），逕以簡易判決處刑如下：
主 文邱媛渟幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日；緩刑貳年。
理 由
一、本件犯罪事實及證據，除於證據部分補充：被告邱媛渟於本院之自白（本院金訴字卷第161頁）外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：㈠按被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，
並自同年8月2日施行。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」同條第3項並規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」並刪除修正前第14條第3項之規定。又被告行為時之洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」修正後移列為同法第23條第3項前段，規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」前揭113年7月31日修正公布之規定，均自同年8月2日施行。洗錢防制法第14條第3項之刪除，於新舊法比較時應列入綜合比較，且經比較後應整體適用有利於行為人之法律，不得任意割裂適用。查本件洗錢之財物未達新臺幣1億元，且洗錢之前置特定犯罪為刑法第339條第1項普通詐欺取財罪，其法定最重本刑為有期徒刑5年，是依修正前洗錢防制法第14條第3項規定，所宣告之有期徒刑不得超過5年；修正後第19條第1項後段所定有期徒刑最高度亦為5年。
惟修正前第14條第1項未定有期徒刑最低度，依刑法第33條第3款規定，其有期徒刑最低度為2月，併科罰金之最高額為新臺幣500萬元；修正後第19條第1項後段則將最低本刑提高為有期徒刑6月，併科罰金之最高額提高為新臺幣5,000萬元。又被告於偵查中否認犯行，迄本院審理時始坦承犯行，無論依行為時洗錢防制法第16條第2項或修正後同法第23條第3項前段規定，均不符合「於偵查及歷次審判中均自白」之減刑要件，故此部分規定之修正，對被告並無有利與否之差異。綜合比較結果，修正後規定並未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用被告行為時之洗錢防制法第2條、第14條第1項、第3項規定論處。又新舊法律之選擇適用，經綜合比較而擇定較有利之舊法後，即應整體適用，不得部分適用舊法、部分適用新法（最高法院114年度台上字第4262號刑事判決意旨參照）。
㈡被告提供其金融帳戶資料予不詳之人，供作詐欺集團向告訴
人王奕丞收受詐欺款項及轉匯詐欺所得之工具，並未共謀或共同參與構成要件行為，核其所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。起訴書認修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，而主張應適用該規定，尚有未合，惟其基本社會事實及起訴法條所指之一般洗錢罪名均屬同一，僅屬法律適用之更正，無庸變更起訴法條，附此敘明。
㈢被告係以一提供帳戶行為，同時幫助詐欺取財及一般洗錢犯
行，侵害數法益而觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從法定刑較重之幫助洗錢罪處斷。
㈣被告以幫助之意思，參與一般洗錢罪構成要件以外之行為，
為幫助犯，衡其參與程度較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵查中否認犯行，迄本院審理時始為自白，業如前述，不符合行為時洗錢防制法第16條第2項所定「於偵查及歷次審判中均自白」之要件，自不得依該規定減輕其刑。至其於本院審理時坦承犯行，仍得於量刑時作為犯後態度予以審酌。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供其申辦之金融機構
帳戶資料幫助他人犯罪，致使詐欺取財及洗錢之正犯得以隱身幕後，難以查獲，助長詐欺犯罪風氣猖獗，增加被害人追償損害及檢警查緝犯罪之困難，破壞社會治安及金融秩序甚鉅；惟念其終能坦承犯行，並與告訴人達成調解、依約賠償完畢，有本院115年度南司刑移調字第273號調解筆錄、公務電話紀錄等附卷可參（本院金訴字卷第203至204頁、本院簡字卷第15頁）之犯後態度，再衡酌其提供金融機構帳戶之數量、告訴人受騙金額，暨被告自陳之智識程度、家庭生活狀況（本院金訴字卷第162頁），及其前無犯罪科刑紀錄之素行（本院簡字卷第9頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，及諭知罰金如易服勞役之折算標準，以資警惕。
㈥被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，業如前述，
考量被告已坦認犯行，並賠償告訴人所受損害，且被告因本案曾受羈押，已歷相當之偵審程序負擔（本院金訴字卷第127頁、第163頁），信經此偵審程序及處刑，日後應有所警惕，諒無再犯之虞，因認其所受上開刑之宣告，以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣告緩刑2年，以勵自新。
三、現行洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」依刑法第2條第2項規定，沒收適用裁判時之法律，本件關於洗錢標的之沒收，自應適用上開規定。惟告訴人所匯入之款項業經不詳之人轉出，並未扣案，卷內亦無證據足認該款項現仍存在，或由被告實際支配、管領；亦尚無積極證據足證被告為上開犯行已獲有款項、報酬或其他利得，不能逕認被告有何犯罪所得，自不予宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。
本案經檢察官李駿逸提起公訴，檢察官陳擁文到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 9 月 22 日
刑事第五庭 法 官 陳淑勤以上正本證明與原本無異。
書記官 楊雅惠中 華 民 國 115 年 9 月 22 日附錄：本案論罪科刑法條全文中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條（修正前）：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。【附件】：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵緝字第1770號被 告 邱媛渟上列被告因洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、邱媛渟可預見提供金融機構帳戶提款卡及密碼予他人使用，可能掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐欺取財犯行，仍不違背其本意，而基於掩飾、隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向之幫助洗錢及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國113年5月6日17時43分許前某時，將其所申辦之嘉義市第三信用合作社帳號000-00000000000000號帳戶(下稱第三信用合作社帳戶)提供予詐欺集團，供詐欺集團作為掩飾及藏匿詐欺所得之用，以此方式幫助詐欺集團向他人詐取財物。嗣該詐騙集團成員取得被告上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，於113年4月27日起，以通訊軟體向王奕丞佯稱：依指示操作投資可獲利云云，致其陷於錯誤，於113年5月6日17時43分，匯款新臺幣3萬元至邱媛渟第三信用合作社帳戶內。嗣王奕丞發覺受騙後報警處理，始循線查悉上情。
二、案經王奕丞訴由臺南市政府警察局白河分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：編號 證據名稱 待證事實 1 被告邱媛渟於偵查中之供述 被告坦承將第三信用合作社帳戶交付予他人使用之事實。 2 告訴人王奕丞於警詢時之指述 告訴人遭騙匯款之事實。 告訴人提供之網路對話截圖及轉匯憑單 3 被告第三信用合作社帳戶開戶資料及交易明細 告訴人遭詐騙匯款至被告第三信用合作社帳戶，該帳戶被充當財產犯罪工具之事實。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告係以一行為觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣臺南地方法院中 華 民 國 113 年 12 月 24 日 檢 察 官 李 駿 逸本件正本證明與原本無異中 華 民 國 113 年 12 月 25 日 書 記 官 許 順 登附錄本案所犯法條全文中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。