臺灣高等法院臺南分院刑事判決115年度上訴字第825號上 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官被 告 王秋萍選任辯護人 張鎧銘律師
王聖傑律師上列上訴人因被告詐欺等案件，不服臺灣臺南地方法院114年度訴字第3535號中華民國115年1月29日第一審判決（起訴案號：臺灣臺南地方檢察署114年度偵字第21457、32382號），提起上訴，暨移送併辦（同署115年度偵字第1320號），本院判決如下：
主 文原判決撤銷。
Ａ１４幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣伍萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
事實及理由
壹、事實：Ａ１４雖預見將帳戶資料提供予他人，可能幫助他人從事詐欺取財犯罪並隱匿犯罪所得，竟仍基於縱所提供之帳戶被作為詐欺取財及洗錢犯罪之用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢不確定故意，於民國114年3月8日，將其女兒林○旻（業經臺灣臺南地方檢察署「下稱臺南地檢署」檢察官另為不起訴處分）、未成年女兒王○媗、王○妤、兒子王○豪(真實姓名均詳卷)及自己所申設如附表一所示帳戶（下合稱本案7個金融帳戶）之金融卡，以統一超商之交貨便方式，寄出與真實姓名年籍不詳LINE暱稱「楊庭宜」指定之人，並將上開金融卡密碼以LINE告知「楊庭宜」，而容任他人使用前揭帳戶作為詐欺取財及洗錢之工具，並因此取得報酬新臺幣（下同）2千元。嗣「楊庭宜」所屬詐欺集團（下稱本案詐欺集團）成員即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於如附表二所示之詐欺時間，以如附表二所示方式，向如附表二所示之人施用詐術，致其等均陷於錯誤後，於如附表二所示之匯款時間，轉帳匯款如附表二所示之金額，至如附表二所示之帳戶，旋遭本案詐欺集團成員提領，以此方式製造金流斷點，而隱匿犯罪所得，Ａ１４因而幫助他人實行上述詐欺、洗錢犯罪。
貳、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
一、本判決以下所引用之傳聞證據，依刑事訴訟法第159條之5規定，均具有證據能力（本院卷第126、173至180頁）。
二、上開犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱（本院卷第
173、181至182頁），核與如附表二所示之告訴人於警詢時之證述情節相符，並有告訴人Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ
０８、Ａ０９、Ａ１０、Ａ１１、Ａ１３提出之轉帳交易明細、對話紀錄截圖（警一卷第147至153、155、175至177、195、197、125至128頁，警二卷第119至122、139至147、171至175、190至19
1、197至208、216至223頁、併警卷第31至40頁反面）、本案7個金融帳戶之帳戶基本資料及交易明細（警一卷第15至1
7、19至21頁，警二卷第9至11、13至15、17至19、21頁，偵一卷第27至29、35頁，併警卷第20至21頁）、被告所提出與暱稱「吳宣穎」、「（愛心符號）楊」、「楊庭宜」之LINE對話紀錄截圖、代工協議（警一卷第33至93頁，警二卷第59至97頁，偵一卷第61至79頁，併警卷第41至51頁反面）、「吳宣穎」臉書個人頁面截圖（警二卷第99頁）、統一超商交貨便貨態查詢系統及收據（警一卷第103至105頁）在卷可資佐證，足認被告於本院審理時之任意性自白與事實相符，堪可採信。
三、綜上所述，本件事證明確，被告之犯行堪以認定，應依法論科。
參、論罪科刑：
一、論罪：㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以
幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言。被告單純提供本案帳戶資料予他人使用，由取得之本案詐欺集團成員向他人詐取財物，並隱匿犯罪所得，尚難逕與向附表二所示之告訴人施以欺罔之詐術行為、施詐後之洗錢行為等視，亦未見被告有參與提領或經手因受騙而交付之款項，應認被告係基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意，而為構成要件以外之行為，僅該當於詐欺取財罪及洗錢罪之幫助犯。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。
㈢被告以1個提供本案帳戶資料之行為，幫助他人詐騙如附表二
所示數告訴人(同種想像競合)，同時觸犯幫助詐欺取財、幫助洗錢之數罪名(異種想像競合犯)，應依刑法第55條想像競合犯之規定，從一重以幫助洗錢罪處斷。
㈣檢察官於本院審理中移送併辦之犯罪事實（即附表二編號8之
第2筆金額及編號11），與起訴部分之犯罪事實（即附表二編號1至7、編號8之第1筆金額、編號9至10）有想像競合犯之裁判上一罪關係，當為起訴效力所及，本院自應併予審理。
二、刑之減輕：被告係提供帳戶資料幫助他人犯一般洗錢罪，所犯情節較正犯輕微，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
三、撤銷改判之理由：㈠原審以被告罪證明確，予以論罪科刑，固非無見。惟，原審判決就以下部分，有所不當：
⒈本件原審未及審酌本件檢察官上訴後移送併辦之部分（附表
二編號8之第2筆金額及編號11）亦為起訴效力所及，而未併予審理。
⒉又被告於上訴後，業已坦認犯行，且與附表二編號1之告訴人
Ａ０３、編號3之告訴人Ａ０５、編號4之告訴人Ａ０６、編號8之告訴人Ａ１０、編號9之告訴人Ａ１１、編號10之告訴人Ａ１２、編號11之告訴人Ａ１３分別以2萬5千元、2萬5千元、4萬元、2萬3,228元、1萬2千元、4千元、3萬5千元達成和解，與附表二編號6之告訴人Ａ０８於原審法院民事簡易庭以3萬5千元達成和解，與附表二編號7之告訴人Ａ０９於本院以2萬4千元達成調解，皆已給付完畢，有本院115年度附民移調字第825號調解筆錄、原審法院115年度南小字第496號和解筆錄、和解書、轉帳截圖、郵政跨行匯款申請書在卷可按（本院卷第201、205至233頁），此部分攸關被告犯罪後之態度，而為刑法第57條所列量刑因子，原審未及審酌前述情況，尚有未恰。
⒊再者，被告既已賠償予前揭告訴人超過其因本案所取得未扣
案之犯罪所得2千元，自無庸再就其犯罪所得宣告沒收、追徵，亦為原審未及斟酌。
㈡檢察官上訴意旨以，被告於114年3月8日，尚同時依「楊庭宜
」指示，提供其未成年女兒王○妤所申設如附表一編號7所示帳戶之提款卡及密碼，致本案詐欺集團成員於附表二編號8、11所示時間詐騙告訴人劉仲軒、Ａ１３，致渠等陷於錯誤後，於附表二編號8第2筆及編號11所示匯款時間，轉匯所示之金額至前揭附表一編號7之帳戶內，與前揭經起訴之事實屬想像競合犯之裁判上一罪關係，自應併案審理，原審未能將該部分之事實一併納入審理，有所不當等語，指摘原判決不當，為有理由，應由本院予以撤銷改判。
四、量刑：本院審酌被告任意將帳戶資料提供予他人使用，幫助他人實施詐欺取財及洗錢犯罪，破壞社會治安及金融秩序，亦使犯罪之追查趨於複雜，助長詐欺犯罪風氣之猖獗，造成如附表二所示之告訴人受有財產損失，且款項遭提領一空，導致遭騙之財物流向不明，犯罪偵查機關難以追查，而隱匿犯罪所得，所為實屬不該。又考量其於本院審理中終能坦承犯行，且已與上述告訴人達成調解或和解，並依調解或和解條件履行完成，業敘明如前，然就其餘之告訴人並未達成調解、和解或賠償損失之犯後態度。復酌以被告犯罪之動機、手段、被害之人數、被害金額，兼衡被告於本院自承高中畢業之智識程度，已婚、須扶養4名未成年女子、目前無業之家庭經濟及生活狀況（本院卷第183頁）等一切情狀，量處如主文第2項所示之刑，並諭知有期徒刑易科罰金及罰金刑易服勞役之折算標準。
五、緩刑：被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前案紀錄表附卷可考，本院審酌被告一時失慮，致罹刑典，於本院終能坦承犯行，尚有悔意，且已與前述告訴人達成調解或和解，並依調解或和解條件履行完畢，渠等亦同意法院給予緩刑宣告之機會，有上述調解筆錄及和解筆錄存卷足徵，是被告業已取得大部分告訴人之諒解，堪認被告經此偵審程序，應知所警惕。從而，本院認被告所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣告緩刑2年。
肆、沒收：
一、被告於本案所取得之報酬為2千元，業經其於偵查及原審審理中供述在卷，此部分屬於被告之犯罪所得，然前述被告已賠償予告訴人等之款項，超過其所獲取之犯罪所得，業論說如上，為免有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定，自無庸再諭知沒收、追徵前述未扣案之犯罪所得。
二、又洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」然法院就具體個案，如認宣告沒收或追徵，有過苛之虞者，仍得依刑法第38條之2第2項不予沒收或酌減之。
本件被告係幫助犯，且除前述之犯罪所得外，並無證據證明被告獲有其他財物或財產上利益，如對其沒收詐騙正犯全部隱匿之金額，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。據上論結，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官李佳潔提起公訴，檢察官王聖豪移送併辦，檢察官曾昭愷到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 6 月 10 日
刑事第六庭 審判長法 官 吳錦佳
法 官 吳勇輝法 官 吳書嫺以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 吳璧帆中 華 民 國 115 年 6 月 10 日附錄本案論罪科刑法條全文中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表一：
編號 帳戶 1 林○旻之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱林○旻之中信帳戶） 2 林○旻之玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶 （下稱林○旻之玉山帳戶） 3 王○豪之玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶 （下稱王○豪之玉山帳戶） 4 王○媗之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶 （下稱王○媗之郵局帳戶） 5 王○豪之永豐商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶 （下稱王○豪之永豐帳戶） 6 Ａ１４之國泰世華商業銀行帳號000-0000000000000000號帳戶（下稱Ａ１４之國泰帳戶） 7 王○妤之玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱王○妤之玉山銀行帳戶）附表二：（民國/新臺幣）編號 被害人 (是否提告) 詐騙手法 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 Ａ０３ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月8日，傳送虛假之抽獎中獎訊息給Ａ０３，並指示Ａ０３操作自動櫃員機兌獎，致Ａ０３因而陷於錯誤，依指示操作而匯款至右列帳戶。 114年3月12日 19時49分 4萬3,033元 林○旻之中信帳戶 114年3月12日 20時38分 2萬3,015元 林○旻之中信帳戶 2 Ａ０４ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月12日，佯為買家及賣場客服人員向Ａ０４訛稱：下單導致帳戶遭凍結，須依指示轉帳認證帳戶云云，致Ａ０４因而陷於錯誤，依指示操作而匯款至右列帳戶。 114年3月12日 20時56分 4萬9,123元 林○旻之中信帳戶 3 Ａ０５ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月8日，向Ａ０５佯稱抽獎活動中獎，並指示Ａ０５操作網路銀行處理匯入獎金失敗事宜，致Ａ０５因而陷於錯誤，依指示操作而匯款至右列帳戶。 114年3月12日 18時39分 4萬9,100元 林○旻之玉山帳戶 4 Ａ０６ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月12日，透過臉書社團貼文，佯裝假買家表示要使用宅急便進行交易事宜，致Ａ０６因而陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 114年3月12日18時49分 4萬9,986元 王○豪之玉山帳戶 114年3月12日18時52分 9,989元 114年3月12日18時54分 9,988元 114年3月12日18時55分 9,987元 114年3月12日19時26分 3萬0,129元 5 Ａ０７ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月12日前某日，以假交易之方式，致使Ａ０７因而陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 114年3月12日19時4分 4萬元 王○豪之玉山帳戶 6 Ａ０８ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月12日，透過IG私訊Ａ０８表示要購買商品，並要使用嘉里大榮物流進行交易，Ａ０８因而陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 114年3月12日19時17分 4萬9,984元(入帳金額) 王○媗之郵局帳戶 114年3月12日19時52分 2萬5,100元 7 Ａ０９ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月11日，佯裝假買家，並佯稱無法完成交易云云，復假客服稱要配合進行認證云云，Ａ０９因而陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 114年3月12日20時16分 2萬9,985元 王○媗之郵局帳戶 114年3月12日20時19分 2萬9,985元 8 Ａ１０ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月11日佯裝假買家佯稱購物，稱要以順豐速配運送云云，並傳送網站連結，Ａ１０因而陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 （第1筆） 114年3月12日20時40分 4萬9,049元(入帳金額) 王○豪之永豐帳戶 （第2筆） 114年3月12日20時25分 9,020元 【併辦部分】 王○妤之玉山銀行帳戶 9 Ａ１１ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月8日聯繫在IG上看到抽獎廣告之Ａ１１，提供網址讓Ａ１１進入驚喜商城，並佯稱其抽中獎項，Ａ１１因而陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 114年3月12日21時26分 3萬7,996元 Ａ１４之國泰帳戶 10 Ａ１２ (提出告訴) 本案詐欺集團成員於114年3月12日，佯裝假買家購物，稱Ａ１２傳送之連結有誤，並提供郵局人員的通訊軟體LINE給Ａ１２，Ａ１２因而陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 114年3月12日21時36分 8,123元 Ａ１４之國泰帳戶 11 Ａ１３ (提出告訴) 【併辦部分】 本案詐欺集團成員於114年3月12日起，以社群軟體臉書假買家之方式詐騙Ａ１３，致其陷入錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 114年3月12日18時40分 4萬9,123元(入帳金額) 王○妤之玉山銀行帳戶 114年3月12日18時46分 2萬9,985元 114年3月12日18時49分 2萬4,123元(入帳金額) 114年3月12日18時50分 8,121元