臺灣臺中地方法院刑事判決112年度金訴字第2964號公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官被 告 黃銘翔
王家烽上 1 人選任辯護人 謝尚修律師上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112 年度偵字第31107 號），本院判決如下：
主 文Ａ０２犯如附表一編號1 至2 所示之罪，各處如附表一編號1 至2所示之刑。應執行有期徒刑壹年捌月。
Ａ０３被訴部分無罪。
犯罪事實Ａ０２依其社會生活之通常經驗與智識程度，明知金融機構帳戶係個人理財之重要工具，攸關個人財產、信用之表徵，倘若有人刻意取得他人金融帳戶使用，經常與財產犯罪具有密切關係，極可能係利用他人金融帳戶作為取得財產犯罪所得之人頭帳戶使用，藉以隱匿該詐欺贓款，竟基於縱使發生他人共同詐欺取財，以及因此隱匿該詐欺贓款，亦不違背其本意之三人以上共同犯詐欺取財、洗錢之不確定故意，自民國111 年11月14日前某日起，加入本案詐欺集團（下稱本案詐欺集團，其被訴參與犯罪組織部分，詳後述不另為無罪之諭知），即與所屬詐欺集團之不詳成年成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，議定由Ａ０２提供金融帳戶作為詐欺取財之工具，並擔任提領、轉匯詐欺所得款項層轉上手之工具，Ａ０２即提供其申辦之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶之帳號予本案詐欺集團做為收受贓款之用。嗣該詐騙集團成員取得上開帳戶資料後，即以附表一編號1 、2 所示時間、方式，詐騙附表一編號1 、
2 所列之Ａ０４、Ａ０５，致Ａ０４、Ａ０５均陷於錯誤，分別於附表一編號
1 、2 所示匯款時間，匯款至如附表一編號1 、2 所示之第一層受款帳戶，本案詐欺集團某成員復將附表一編號1 、2 所示之款項，轉匯至Ａ０２前開臺灣銀行帳戶內，再：①由Ａ０２於同年11月14日16時16分許，在臺中市○○區○○路000 巷00號當時居所，透過網路銀行轉帳新臺幣（下同）7 萬9010元（含手續費）至李一脩之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶後，再由詐欺集團成員層轉至李一脩之現代財富有限公司虛擬貨幣帳戶（入金地址：
0000000000000000虛擬貨幣帳戶）；②由Ａ０２指示不知情之Ａ０３，於同年11月14日19時2 分許，駕駛車牌號碼0000-00 號自小客車前往址設臺中市○○區○○路0 號之臺灣銀行臺中港分行，以Ａ０２交付之前揭臺灣銀行帳戶提款卡，提領現金6 萬6000元；Ａ０３再將該6 萬6000元交予Ａ０２，Ａ０２再轉交予不詳之集團成員，以此方式隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。
理 由
壹、有罪部分（被告Ａ０２）
一、程序方面檢察官、被告Ａ０２（下稱Ａ０２）於本院審理時，對於本案以下所引用具傳聞性質之證據資料，均同意有證據能力（本院金訴卷第442 至445 頁）。又本案所引用之非供述證據，亦屬合法取得，檢察官、Ａ０２均未表示無證據能力。本院審酌該等證據作成及取得之程序均無違法之處，依法均可作為認定犯罪事實之證據。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
㈠、Ａ０２矢口否認有何三人以上共同詐欺取財、洗錢之犯意及犯行，辯稱：我的手機（一般安卓手機）遺失，沒有設密碼，手機內有我所有帳戶的資料，也有我的證件資料；我的銀行帳戶、存摺、提款卡都在身邊，並沒有遺失，遺失的只有手機；我是社區的安管，當天手機不見了，是要下班前才發現手機不見，手機遺失是111 年10月中旬；我去看電子郵箱，發現我的銀行帳戶有轉出轉入的紀錄，不是我轉的，但我沒有報警等語。
㈡、告訴人Ａ０４、Ａ０５（以下分別以Ａ０４、Ａ０５稱之）遭詐匯款至附表一編號1 、2 「第一層受款帳戶」欄所示之帳戶，再經轉匯至Ａ０２臺灣銀行帳戶等情，業據Ａ０４、Ａ０５於警詢時指訴明確（Ａ０４部分見偵卷第135 至137 頁；Ａ０５部分見偵卷第81至86頁），復有：⑴【Ａ０４遭詐騙資料】：受（處）理案件證明單、通報警示簡便格式表、聯防機制通報單、警示（圈存）帳戶通報單（偵卷第129 至134 、147 至153 頁）、轉帳交易明細截圖、對話及通話紀錄、拍賣網站網頁截圖（偵卷第
139 至145 頁）、⑵【Ａ０５遭詐騙資料】：受（處）理案件證明單、通報警示簡便格式表、反詐騙諮詢專線紀錄表、聯防機制通報單（偵卷第157 、167 至171 頁）、對話紀錄、轉帳交易明細截圖（偵卷第162 至166 頁）；⑶郭承廷一卡通電支帳號000-0000000000號帳戶〔偵卷第113 至117 頁〕、陳苡寧一卡通電支帳號000-0000000000號帳戶〔偵卷第121 至1
25 頁〕）等件存卷可查，亦為Ａ０２所不否認，前揭事實堪可認定。
㈢、臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶為Ａ０２所申設；上開Ａ０
４、Ａ０５匯入之款項，Ａ０２於111 年11月14日16時16分許轉帳至李一脩之前開中國信託銀行帳戶後，再由詐欺集團成員層轉至李一脩之現代財富有限公司虛擬貨幣帳戶；另指示不知情之Ａ０３，於同日19時2 分許，駕駛車牌號碼0000-00 號自小客車前往臺灣銀行臺中港分行，以Ａ０２交付之前揭臺灣銀行帳戶提款卡，提領現金6 萬6000元等情，有：⑴員警職務報告（第29至30頁）、⑵Ａ０２臺灣銀行帳號000000000000號帳戶存摺影本、基本資料及交易明細（偵卷第61至63、67至69頁）、⑶111 年11月14日監視器錄影畫面截圖（偵卷第77頁）、⑷人頭帳戶資料及交易明細（即李一脩中國信託帳號000-000000000000號帳戶〔偵卷第97至101 頁〕等件在卷可稽，且為Ａ０２所不否認，是上開事實應堪予認定。
㈣、Ａ０２固以前揭情詞置辯，惟查：⒈【關於同年11月14日16時16分許轉帳7 萬9010元部分】⑴Ａ０２「手機遺失」之辯解委不足採Ａ０２先後有如下之辯解：
❶其於同年11月16日第1 次警詢時辯稱：匯款至帳號000-000
000000000號帳戶內之7 萬9010元，是我匯給對方的工程款；我不知道帳號000-000000000000號帳戶是何人的，應該是要付給工人的工程款等語（偵卷第33頁）。
❷其於同年11月23日第2 次警詢時辯稱：同年11月14日15時4
4分許、16時5 分許、16時14分許，分別有4 萬9999 元、
1 萬4909元、2 萬5 元進我的臺灣銀行帳戶，因為是工人的薪水，所以一有錢，我就趕緊處理；我使用網路銀行匯款等語（偵卷第40至41頁）。
❸其於112 年3 月24日第3 次警詢時辯稱：我於111 年11月1
4日16時16分許匯款7 萬9010元至000-000000000000 號帳戶，這部分是我匯給對方的工程款；當下要發薪資給工人及相關的工程款，所以沒有特別查證相關的資金來源；對於帳戶000-000000000000號帳戶，我沒有求證，就直接匯款到這個帳戶；我當下將工人告知我的帳戶抄登後，未求證是否為其所有，就直接離開，匯款至該帳戶等語（偵卷第45至46頁）。
❹其於113 年3 月5 日本院審理時辯稱：我因手機（一般安
卓手機）遺失，我的手機沒有設密碼，手機內有我所有帳戶的資料，也有我的證件資料（我有拍起來放在手機內），我的銀行帳戶都在身邊，並沒有遺失，遺失的只是手機；我是社區的安管，當天手機不見了，是要下班前才發現，手機遺失那天是111 年10月中旬；因為下班很累了，所以沒有報警，沒有聯絡銀行辦理掛失或變更帳戶密碼；我沒有參與轉帳，也沒有臨櫃提款，我的帳戶資料是因為手機掉了，才會掉了；我在警詢時有說我匯款給對方，那是工程款，但我沒匯款，因為當時我在睡覺；我去看電子郵件，發現我的銀行戶有轉出、轉入的紀錄，不是我轉的，但我沒有報警等語（本院金訴卷第73、78至79、81頁）。
❺其於114 年3 月13日本院訊問時辯稱：我的手機是遺失的等語（本院金訴卷第244 頁）。
❻其於114 年4 月16日本院準備程序時辯稱：同前所述（本院金訴卷第291 頁）。
觀其辯解之歷程及內容，其於案發後2 日至約5 月內，均辯稱7 萬9010元係其匯給對方的工程款等語，於本院審理時翻異前詞改稱上開款項並非其所轉匯，而係因手機遺失，手機內之銀行帳戶資料始會遭人盜用等語。但其「手機遺失」之辯解，顯與「為工程款而轉匯」之辯解互斥（亦即前項辯解係承認轉帳之事實，後項辯解係否認轉帳之事實）。如其手機確實遺失，豈會於案發後甫經警方詢問時，不作手機遺失之陳述，反而至113 年3 月5 日本院審理時始辯稱遺失手機？已難採信其辯解為真實。參以，即使是一般安卓系統手機，亦具有相當價值，如確係遺失手機，為免他人拾獲作非法使用，常人應會報警處理（至少會向警局備案），遑論其手機內存有其身分證及所有銀行帳戶資料等重要個人資訊？豈會如Ａ０２所述「因工作太累故迄未報警」。據此更可見其「手機遺失」之辯解係臨訟杜撰之詞，不足採信。
⑵Ａ０２「為給付工程款而轉帳」之辯解亦不可採Ａ０２雖有前述⒈⑴❶❷❸「為給付工程款而轉帳」之辯解，但查：
①證人李一脩於警詢時證稱：中國信託銀行000-000000000000
號帳戶是我所有；我於111 年2 月使用IG時，點擊虛擬貨幣投資廣告，與對方互加LINE，了解儲值入金及操作方式，就開始投資，陸續匯款300 萬元左右，對方得知我已經沒有錢投資時，就以幫忙我為由，由我提供中國信託銀行000-000000000000號帳戶，並申辦虛擬貨幣交易帳戶；對方陸續匯款
120 萬元至我中國信託網銀帳號；同年11月14日16時16分許匯入之7 萬9010元即是對方所匯120 萬元中之一筆；我不認識Ａ０２與Ａ０３，也沒有與Ａ０２、Ａ０３從事磁磚工程人力派遣工作；我完全不知道Ａ０２所表示該款項係磁磚工程款之事等語（偵卷第82至83頁）。足見中國信託銀行000-000000000000號帳戶持有人李一脩並非磁磚包商或工人，該帳戶於同年11月14日16時16分許經匯入之7 萬9010元亦顯非工程款。
②Ａ０２自承取得中國信託銀行000-000000000000號帳戶，當下「
將工人告知我的帳戶抄登，未求證是否為其所有，就直接離開，匯款至該帳戶」等語（偵卷第46頁），惟如Ａ０２確係為給付工人之工程款，應會向該提供帳戶之人確認是否該帳戶為其所有或使用，以確保日後不會有給付工程款之糾紛，也避免將該工人辛苦掙取之血汗錢誤轉入他人之帳戶內。然Ａ０２未予求證即將高達7 萬9010元之款項轉入中國信託銀行000-000000000000號帳戶，舉動違情悖理，其「為給付工程款而匯款」之辯解，自不可採。
③況證人Ａ０３於警詢時證述：我根本不知道錢進來了；關於Ａ０２
於111 年11月14日16時16分許將7 萬9010元匯至000-000000000000號帳戶乙事，我不清楚；我曾介紹一次磁磚工程的工作給Ａ０２，詢問他有沒有人可以接該工作，後續Ａ０２有沒有去找人工作，我就不清楚了；我從來就沒有跟他有工作上的合夥事宜，就只有那一次我工作量大，忙不過來，詢問他有沒有認識的人可以接下磁磚工作，之後也就沒有跟他有磁磚工程的事宜等語（偵卷第57至58頁）。如Ａ０３確實有與Ａ０２合作磁磚工程，豈會不知工程款入帳及給付工程款事宜？由此更可見其「為給付工程款而匯款」之辯解不足採信。
⒉【關於同年11月14日19時2 分許Ａ０３提領6 萬6000元部分】⑴Ａ０２「給付工人薪資」之辯解不可信Ａ０２就此有如下之辯解：
❶其於同年11月16日第1 次警詢時辯稱：我不確定111 年11
月14日15時44分許匯入之4 萬9999元、同日16時5 分匯入之1 萬4999元及同日16時14分許匯入之2 萬5 元是誰匯進來的，只知道這幾天我有跟磁磚公司包商催款，所以有可能是公司包商給我的工程款；同年11月14日19時2 分許，是我在臺灣銀行臺中港分行ATM 提領6 萬6000元，要付款給我的工人的錢；我放假時會兼職磁磚工程等語（偵卷第33頁）。
❷其於同年11月23日第2 次警詢時先辯稱：111 年11月14日1
9時2 分許，是我提領6 萬6000元等語。經警表示調閱之A
TM 影像檔顯示提款者並非Ａ０２，其又辯稱：該提領之人是Ａ０３；因我當時在上班，所以打電話請Ａ０３過來拿提款卡，幫我提領6 萬6000元，要支付給工人的款項；是Ａ０３跟我說錢進來了，我才叫他去幫我提領出來；他知道錢進來我臺灣銀行帳戶，係因Ａ０３當下在工地，所以才知道包商將錢匯進去了等語（偵卷第38至40頁）。
❸其於112 年3 月24日第3 次警詢時辯稱：111 年11月14日1
9時2 分許，在臺灣銀行ATM 提領6 萬6000元，是我提領出來要付款給我的工人；因是工人的薪水，所以一有錢我就趕緊處理，是Ａ０３跟我說錢進來了，我才叫他去幫我提領出來等語（偵卷第45頁）❹其於113 年3 月5 日本院審理時辯稱：我的帳戶資料是因
為手機掉了才會掉了，我警詢時有說是Ａ０３跟我說錢進來了，我才叫他幫我提領出來；我也有叫Ａ０３領我臺灣銀行帳戶內的錢等語（本院金訴卷第79頁）。
❺其於114 年3 月13日本院訊問時辯稱：我有叫Ａ０３幫我領錢
，我說因為我在上班；我跟他說是賣遊戲裝備的錢，Ａ０３也有幫我去領，他當時需要錢，我說裡面有多少就領出來，領出來的錢，Ａ０３全部拿走，沒有給我等語（本院金訴卷第244 頁）。核其關於「提領款項欲給付工人薪資」之辯解內容，於偵查及本院顯前後不一，倘其係因Ａ０３告知，方知包商之工程款已匯入臺灣銀行帳戶，該款項之性質即屬工程款至明，其於本院稱委請Ａ０３提領時竟稱此係「賣遊戲裝備的錢」，實與常情相悖；再Ａ０２提領該筆款項之目的既是為給付工人薪資，卻又讓王家峰悉數取走，更是違背情理。Ａ０２此部分辯解前後矛盾，實難憑採。
⑵對照Ａ０３之供（證）述，Ａ０２之辯解更不可信Ａ０３有如下供（證）述：
❶其於111 年12月20日警詢時供述：當天因Ａ０２上班，他告知
我說要發薪水，他沒辦法離開，所以請我去幫他領；111年11月14日19時許，我將所有提領的錢都交給Ａ０２，至於Ａ０２如何使用，我就不清楚了；我只知道Ａ０２是從事保全工作，至於他要發什麼薪水，我不清楚；我根本不知道錢進來了，也不清楚Ａ０２為何會表示我告知他上述金額進入Ａ０２之臺灣銀行帳戶內；關於Ａ０２表示該款項均是工程款，並由我與對方連繫乙節，我不清楚，我根本沒有跟Ａ０２有金錢交易；我沒有與Ａ０２共同合夥工作，也沒有洽詢Ａ０２有沒有沒在用的銀行帳戶以使用於工程款撥款等語（偵卷第56至58頁）。
❷其於112 年7 月2 日偵詢時供稱：111 年11月14日Ａ０２叫我
以他的提款卡領錢，因為他上夜班保全，他打電話叫我去幫他領錢要發薪水；我領了6 萬多元，就交給他，他要發什麼薪水，我不清楚；錢領完，交給Ａ０２，當時提款卡就一起還給他；我怎麼可能知道錢進去Ａ０２帳戶，都是他通知我等語（本院金訴卷第228 至229 頁）。
❸其於114 年9 月30日本院審理中結證：111 年11月14日是
我去提款機領6 萬6000元，領完之後我馬上回去Ａ０２上班的地方，把錢交給他等語（本院金訴卷第435 頁）。
以上堪認Ａ０３根本未告知Ａ０２關於款項匯入其臺灣銀行乙事，而王家峰亦已將當日提領之6 萬6000元悉數交予Ａ０２，且Ａ０３不知該筆款項之用途，可認為Ａ０２確已收受Ａ０３提領之6 萬6000元，且該筆款項之來源並非Ａ０２所稱之工程款。Ａ０２前開「給付工人薪資」之辯解實不足採。
⑶至於Ａ０３於114 年9 月30日本院審理中結證：我有通知Ａ０２說
可以領錢這件事，我有聯絡我的上包說工程已完工，上包那時也在忙，等他忙完後會幫我匯我的工程款；我當初是提供Ａ０２的銀行帳戶封面給上包的老闆，要老闆直接匯到Ａ０２的帳戶內等語（本院金訴卷第436 至437 頁），證述內容雖對Ａ０２有利，但衡以6 萬6000元倘屬Ａ０３之工程款無訛，何以Ａ０２需「委請」Ａ０３領取，而Ａ０３又將此6 萬6000元交予Ａ０２？足見此證述內容之矛盾，實不可採（Ａ０３對此雖又改稱一開始不知是不是工程款，且因當時Ａ０２有跟我借款5 萬元，我把錢領出來，再借予Ａ０２；之前沒有提及Ａ０２借款之事，係擔心被認為這筆錢也是詐欺款項等語〔本院金訴卷第437 至439頁〕，參以Ａ０３早於警詢供承「根本沒有跟Ａ０２有金錢交易」，且上開證述如果屬實，Ａ０３更應於警偵中表明，以釐清真相，互核可認此係為迴護Ａ０２之證詞，同屬不足採信）。⑷另起訴書附表二編號3 記載「Ａ０３於111 年11月16日9 時許，
駕駛車牌號碼0000-00號自用小客車搭載Ａ０２至臺灣銀行臺中港分行，再由Ａ０２填單欲臨櫃提領5 萬元，嗣因帳戶已列為警示戶而未果」，因附表二編號1 、2 提領及轉匯之金額已逾Ａ０４、Ａ０５匯款之金額，Ａ０２此部分欲提款之行為，顯與本案無關，併此敘明。
㈤、綜上，本案事證明確，Ａ０２犯行堪以認定，自應依法論罪科刑。
三、論罪與量刑
㈠、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1 項定有明文。查Ａ０２行為後，刑法第339 條之4 、洗錢防制法分別於112 年5 月31日、同年6 月14日修正公布。
另詐欺犯罪危害防制條例、洗錢防制法於113 年7 月31日分別制訂、修正公布，並於同年8 月2 日施行，茲分述如下：
⒈刑法第339 條之4
刑法第339 條之4 雖於112 年5 月31日以華總一義字第11200045431 號總統令修正公布，並於同年6 月2 日施行，然修正後之刑法第339 條之4 僅增訂該條第1 項第4 款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。」有關同條項第2 款及法定刑度均未修正，並無改變構成要件之內容，亦未變更處罰之輕重，自不生新舊法比較之問題，而應依一般法律適用原則，適用裁判時法即修正後刑法第339 條之4 第1 項第2 款之規定。
⒉洗錢防制法⑴修正前洗錢防制法第2 條規定：「本法所稱洗錢，指下列行
為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」Ａ０２所屬詐欺集團成員，詐騙Ａ０４、Ａ０５等匯入款項，層轉至Ａ０２之帳戶後，再由Ａ０２指示不知情之Ａ０３提領或由Ａ０２轉匯至其他帳戶，製造金流斷點隱匿詐欺犯罪所得，無論依修正前或修正後之洗錢防制法第2 條規定，均構成洗錢，並無有利或不利之影響，尚不生新舊法比較之問題。
⑵修正前洗錢防制法第14條第1 項規定：「有第2 條各款所列
洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。」修正前同條第3 項規定：「前2 項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」修正後同法第19條第1 項則規定：「有第2 條各款所列洗錢行為者，處3 年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6 月以上5 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 千萬元以下罰金。」並刪除修正前同條第3 項之規定。又Ａ０２行為後，洗錢防制法亦於112
年6 月14日修正公布第16條規定，自同年月16日起生效施行；復於113 年7 月31日經修正公布變更條次為第23條，自同年8 月2 日起生效施行。112 年6 月14日修正前洗錢防制法第16條第2 項規定：「犯前2 條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修正後第16條第2 項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113 年
7 月31日修正後同法第23條第3 項則規定：「犯前4 條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」查Ａ０２於警詢、本院準備程序及審理時始終否認犯行，不符合112 年6 月14日修正前、後洗錢防制法第16條第2 項、113 年7 月31日修正後洗錢防制法第23條第3 項前段之減刑規定。準此，Ａ０２如適用修正前、後洗錢防制法第14條第1 項、第3 項規定，其處斷刑之上下限均為有期徒刑2 月以上7 年以下，如適用113 年7 月31日修正後洗錢防制法第19條第1 項後段規定，其處斷刑之上下限為有期徒刑6 月以上5 年以下。是修正後之洗錢防制法第19條第1 項後段較有利於Ａ０２。⑶綜上全部罪刑之新舊法比較結果，以適用修正後之洗錢防制
法較有利於Ａ０２。依刑法第2 條第1 項但書規定，應適用修正後洗錢防制法第19條第1 項後段處斷。
㈡、核Ａ０２如附表一編號1 、2 所示，均係犯：⑴刑法第339 條之4
第1 項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪、⑵修正後洗錢防制法第19條第1 項後段之一般洗錢罪（各2 罪）。
㈢、本案詐欺集團成員如犯罪事實欄及附表一編號1 所示，以詐術詐騙Ａ０４3 次匯款，及Ａ０２所屬詐欺集團成員如附表一編號
1 所示，先後將遭詐贓款轉帳至Ａ０２上開臺灣銀行帳戶之加重詐欺取財及洗錢犯行，各係基於單一犯意及目的，在時間密切接近之情形下，對同一被害人以同一施以詐術之方法，而侵害同一被害人之法益，各行為之獨立性極為薄弱，在刑法評價上，以視為一個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，較為合理，應論以接續犯之一罪。
㈣、Ａ０２如犯罪事實欄及附表一編號1 、2 所示犯行，與本案詐欺集團成員間，有犯意聯絡及行為分擔，均為共同正犯。
㈤、Ａ０２利用不知情之Ａ０３完成犯罪事實欄②及附表一編號1 、2 所示犯行，為間接正犯。
㈥、Ａ０２如犯罪事實欄及附表一編號1 、2 所示，均係以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪、一般洗錢罪，為想像競合犯，皆應依刑法第55條規定從一重之三人以上共同詐欺取財罪處斷。
㈦、詐欺取財罪係為保護個人之財產法益而設，則關於行為人詐欺犯罪之罪數計算，原則上應依遭受詐欺之被害人之人數定之，就不同被害人所犯之詐欺取財行為，受侵害之財產監督權既歸屬各自之權利主體，且犯罪時間或空間亦有相當差距，屬犯意各別，行為互殊，而應分論併罰。是Ａ０２犯如附表一編號1 、2 所示2 罪，係侵害不同被害人之財產法益，其犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。
㈧、爰審酌Ａ０２：⒈非無謀生能力，竟不思以合法方式獲取財物，參與本案詐欺集團而與其他集團成員共同為本案詐欺行為，非但造成Ａ０４、Ａ０５受有財產上之損害，更助長詐騙歪風，且為掩飾其等不法所得，復為洗錢之行為，造成偵查犯罪機關追查贓款及其他詐欺成員之困難，嚴重破壞社會治安，應予嚴加非難；⒉始終否認犯行，未與Ａ０４、Ａ０５達成調（和）解，或賠償其等損失，或取得其等諒解之犯後態度；⒊其犯罪動機、目的、手段均無可取，行為時並未受有任何刺激，及其前科素行（有法院前案紀錄表可參）；⒋於本院自述之智識程度、職業、家庭經濟生活狀況等一切情狀，及領有身心障礙手冊（本院金訴卷第297 頁），分別量處如附表二編號
1 、2 所示之刑。復審酌其上開2 次犯行，犯罪時間密接，犯罪手法雷同，及其詐騙所得金額，如以實質累加之方式就本案於短時間內反覆實施之犯行定其應執行之刑，處罰刑度顯將超過其行為不法內涵，為避免責任非難過度評價，暨定應執行刑之限制加重原則，並兼顧刑罰衡平要求之意旨，而為整體評價後，爰定應執行刑如主文所示。
四、沒收按沒收適用裁判時之法律，刑法第2 條第2 項定有明文。查Ａ０２行為後，洗錢防制法第18條第1 項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113 年7 月31日修正公布為同法第25條第1 項規定，並於同年0 月0 日生效施行，自應適用裁判時即現行洗錢防制法第25條第1項之規定，無庸為新舊法之比較適用。經查：
㈠、Ａ０２始終否認犯行，依卷內事證亦無積極證據證明其獲有犯罪所得，自無從宣告沒收、追徵犯罪所得。檢察官聲請沒收犯罪所得，應有誤會。
㈡、至113 年7 月31日修正公布，於同年8 月2 日起生效施行之洗錢防制法第25條第1 項固規定：「犯一般洗錢罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」且關於沒收並無新舊法比較問題，應依刑法第2 條第2 項規定，逕行適用修正後之規定。惟縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法第38條之2 第2 項「宣告前二條（按即刑法第38條、第38條之1 ）之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之」規定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減（最高法院109 年度台上字第191 號、111 年度台上字第5314號判決意旨參照）。查Ａ０２雖參與本案洗錢犯行，然如附表一編號1 所示之款項業經Ａ０２轉匯予本案詐欺集團其他成員、如附表一編號2 所示之款項業經Ａ０２收取層轉本案詐欺集團其他成員，Ａ０２對該洗錢之財物已無事實上管領權，是如宣告沒收上開洗錢之財物，難認無過苛之虞，爰依刑法第38條之2 第2 項規定，不予宣告沒收。
五、不另為無罪之諭知（即檢察官於本院審理時當庭補充Ａ０２涉犯組織犯罪防制條例第3 條第1 項後段之參與犯罪組織罪部分）
㈠、按法院不得就未經起訴之犯罪審判，然犯罪是否已經起訴，應以起訴書所記載之犯罪事實為準，不受所載法條拘束，故法院於不妨害事實同一之範圍內，得自由認定事實，適用法律。如該「犯罪事實」已在起訴書記載明確，縱漏載部分法條或全未記載，亦應認為已經起訴。本案起訴書犯罪事實已載明：「Ａ０２於111 年11月14日前某日起，加入姓名年籍不詳詐欺集團成員所招募之詐欺集團，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯罪所得之來源及去向之犯意聯絡，由Ａ０２將其申設之臺灣銀行帳號000000000000號帳戶之帳號提供予詐欺集團成員行騙他人」等語。起訴書雖未援引組織犯罪防制條例第3 條第1 項後段之條文，然起訴事實已載明Ａ０２經招募加入本案詐欺集團之事實，且經公訴檢察官當庭補充Ａ０２係基於參與組織犯罪之犯意為之，另涉犯組織犯罪防制條例第3 條第1 項後段之參與犯罪組織罪（本院金訴卷第71頁），應認Ａ０２參與犯罪組織之犯罪事實業經起訴，先予敘明。
㈡、行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為故意；行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，以故意論，刑法第13條第1 項、第2 項分別定有明文。前者學理上稱之直接故意，後者則稱為間接故意或不確定故意。惟不論何者，均具備對於犯罪構成要件之認識及實現犯罪構成要件之意欲等要素。亦即間接故意或不確定故意，仍以行為人主觀上對於構成犯罪之事實有所認識，並基此認識而「容任其發生」為必要。又組織犯罪防制條例第2 條規定：「本條例所稱犯罪組織，指三人以上，以實行強暴、脅迫、詐術、恐嚇為手段或最重本刑逾五年有期徒刑之刑之罪，所組成具有持續性或牟利性之有結構性組織。前項有結構性組織，指非為立即實行犯罪而隨意組成，不以具有名稱、規約、儀式、固定處所、成員持續參與或分工明確為必要。」另該條例第3 條第1 項後段所稱「參與犯罪組織」，則係指行為人加入以實行特定犯罪為目的所組成之有結構性組織，並成為該組織成員而言。且既曰參與，自須行為人主觀上有成為該組織成員之認識與意欲，客觀上並有受他人邀約等方式而加入之行為，始足當之。倘欠缺加入成為組織成員之認識與意欲，僅單純與該組織成員共同實行犯罪或提供部分助力，則至多祇能依其所參與實行或提供助力之罪名，論以共同正犯或幫助犯，要無評價為參與犯罪組織之餘地（最高法院111 年度台上字第4481號刑事判決意旨參照）。
㈢、Ａ０２堅詞否認有何參與犯罪組織之犯行。經查：⒈Ａ０２除提供本案臺灣銀行帳戶及及華南商業銀行帳號00000000
0000號帳戶之網路銀行之帳號及密碼、街口電子支付股份有限公司帳戶（電支帳號000000000 號，綁定Ａ０２所申辦之合作金庫商業銀行及兆豐商業銀行之帳戶）而涉犯幫助洗錢（另經本院以112 年度金訴字第1452號判決判處罪刑在案）等犯行外，即無涉及其他加重詐欺取財之案件，而由檢察官偵辦或法院審理之事實，有法院前案紀錄表可查。又檢察官亦未舉證證明Ａ０２主觀上有成為該組織成員之認識與意欲，客觀上並有受他人邀約等方式而加入之行為；復無其他補強證據足以證明Ａ０２有參與詐欺集團犯罪組織犯行，依上說明，尚難以Ａ０２與本案詐欺集團成員共同實行上開加重詐欺取財等2 次犯行，而分擔從事提供帳戶、提領及轉匯詐欺所得款項之部分行為，遽認其主觀上有成為該組織成員之認識與意欲，而以組織犯罪防制條例第3 條第1 項後段之參與犯罪組織罪相繩。是以檢察官認Ａ０２涉犯參與犯罪組織罪部分，無法證明其犯罪。
⒉綜上，Ａ０２欠缺加入成為組織成員之認識與意欲，僅單純與該
組織成員共同實行犯罪，僅能依其所參與實行之罪名，論以共同正犯，要無評價為參與犯罪組織之餘地。然此部分倘成立犯罪則與前開有罪部分有想像競合之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之諭知。
貳、無罪部分（被告Ａ０３）
一、公訴意旨略以：被告Ａ０３（下稱Ａ０３）於111 年11月14日前某日起，加入姓名年籍不詳詐欺集團成員所招募之本案詐欺集團，擔任提領被害人款項之「車手」工作，而與Ａ０２及本案詐欺集團其他成員共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，由不詳成員以附表一編號1 、所示方式，向附表一編號1 、2 所列之Ａ０４、Ａ０５行騙，致附表一編號
1 、2 所列之Ａ０４、Ａ０５均陷於錯誤，而於附表一編號1 、2所示匯款時間，匯款至如附表一編號1 、2 所示之電支帳戶內，詐欺集團成員復將附表一編號1 、2 所示之款項，轉匯至Ａ０２上開臺灣銀行帳戶內，再於附表三編號1 所示之時間，由Ａ０３依Ａ０２之指示提領之。嗣Ａ０４、Ａ０５均查覺受騙而報警處理，經警循線於附表三編號2 所示時、地，經銀行職員通報而查獲欲臨櫃提款之Ａ０２，始悉上情。因認Ａ０３涉犯刑法第
339 條之4 第1 項第2 款之3 人以上共同詐欺取財罪、修正前洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪嫌等語。
二、按刑事訴訟法上所謂認定事實之證據，係指足以認定被告確有犯罪行為之積極證據而言，該項證據自須適合於被告犯罪事實之認定，始得採為斷罪資料；事實之認定應憑證據，如未發現相當證據，或證據不足以證明，自不能以推測或擬制之方法，以為裁判之基礎。再認定犯罪事實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內，然而無論其為直接或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信其為真實之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達到此一程度，而有合理之懷疑存在，致使無從形成有罪之確信，即不得遽為不利被告之認定（最高法院76年度台上字第4986號判決意旨參照）。又檢察官就被告犯罪事實，應負舉證責任，並指出證明之方法，同法第
161 條第1 項亦有明文規定。因此，檢察官對於起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任；倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其闡明之證明方法，無從說服法官以形成被告有罪之心證，基於無罪推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知（最高法院92年度台上字第12
8 號判決意旨參照）。
三、公訴意旨認Ａ０３涉犯上開罪嫌，係以：㈠Ａ０３於警詢及偵查中之供述、㈡Ａ０４、Ａ０５於警詢中之指訴、㈢Ａ０４提供之交易截圖及對話紀錄、Ａ０５提供之對話紀錄、㈣另案被告郭承廷、陳苡寧如附表一編號1 、2 所示之電支帳戶交易紀錄、㈤Ａ０２上開臺灣銀行帳戶基本資料及交易明細表、㈥111 年11月14日臺灣銀行臺中港分行提款機監視器錄影畫面，為其主要論據。
四、Ａ０３固坦承依Ａ０２指示，於同年11月14日19時2 分許，駕駛車牌號碼0000-00 號自小客車前往臺灣銀行臺中港分行，以Ａ０２交付之前揭臺灣銀行帳戶提款卡，提領現金6 萬6000元交予Ａ０２之事實，惟堅詞否認涉有上開犯行。辯稱：因Ａ０２當時手不方便，我才去幫他領款，領完的款項也是交給Ａ０２，我沒有任何所得；我不知道是什麼款項；當時Ａ０２說他要上班，才叫我去旁邊幫他領錢，Ａ０２一開始沒有跟我說什麼錢；還沒有領錢之前，我有介紹建築的工作給Ａ０２，因為有完成工作，我以為是老闆撥款到Ａ０２的帳戶，才幫Ａ０２去領錢等語。辯護人為Ａ０３辯護：Ａ０３與Ａ０２私交不錯，Ａ０３還會當Ａ０２汽車借款的保證人；Ａ０３白天是貼磁磚工人，晚上開白牌計程車，所以Ａ０２於111 年11月14日晚間叫Ａ０３領款，本來就是Ａ０３下班開白牌計程車載客的時間；那時順便去領錢，對Ａ０３而言，不是特別意外的事情等語。經查：
㈠、犯罪事實欄所載之客觀事實，業據Ａ０３於警偵及本院審理中所不否認，並經Ａ０４、Ａ０５於警詢時證述明確（Ａ０４部分見偵卷第135 至137 頁；Ａ０５部分見偵卷第81至86頁），復有前揭
壹、㈡㈢所載之書證在卷可查，此部分事實首堪認定。
㈡、據Ａ０２於本院訊問時供稱：我叫Ａ０３幫我領錢，我說因為我在上班，那時我跟他說是賣遊戲裝備的錢等語（本院金訴卷第
244 頁）；其於審理時以證人身分結證：我購車時有貸款，是請Ａ０３當保證人，他與我交情不錯；Ａ０３於111 年11月14日找我拿提款卡，說要借6 萬6000元去付修車費；這個帳戶仍在我操控下，讓Ａ０３自己去領，等於我借錢給他；（改稱）Ａ０３之前有借我的臺灣銀行帳戶要收他自己的工程款，要讓上包匯款進來，上包匯進來的錢是要給Ａ０３的，所以那時Ａ０３找我拿提款卡，我說你裡面還有錢；（再改稱）帳戶內的錢有我自己賣遊戲裝備的錢，也有Ａ０３的上包給的錢，也有我要借Ａ０３的錢等語（本院金訴卷第415 至421 頁）。是Ａ０２就其請Ａ０３提領款項之原因、如何告知款項之來源，所述前後反覆不一，此外，本案並無積極事證足以證明Ａ０３知悉其所提領之6 萬6000元來源為詐欺Ａ０４、Ａ０５所匯入之款項。又衡以Ａ０２與Ａ０３非完全不相識，有相當之交情，Ａ０３依Ａ０２請託協助領款尚屬人情之常，尚難據此即逕為不利Ａ０３之認定。
㈢、至檢察官所舉其他書證、物證，充其量僅能證明Ａ０２上揭3 人以上共同詐欺取財、洗錢之犯行，尚難據而推論Ａ０３對於Ａ０２上開3 人以上共同詐欺取財、洗錢犯行有何犯意聯絡之情事，自應為有利於Ａ０３之認定。
五、綜上，依舉證分配之法則，對於被告之成罪事項，應由檢察官負提出證據及說服法院之實質舉證責任；倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，縱被告所辯尚難採信，亦不得因此反推被告之罪行成立。本案依檢察官所舉事證，經綜合評價調查證據之結果，認尚未達於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信Ａ０３確有公訴意旨所指上開犯行。此外，復查無其他積極證據足證Ａ０３有何上開犯行，揆諸首開法條規定及判決意旨，自屬不能證明Ａ０３犯罪，而應為Ａ０３無罪之諭知。據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段、第301 條第1項，判決如主文。本案經檢察官詹益昌提起公訴，檢察官蕭如娟、陳燕瑩、張添興到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 10 月 28 日
刑事第六庭 審判長法 官 簡芳潔
法 官 蕭孝如法 官 陳建宇以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。
書記官 何惠文中 華 民 國 114 年 10 月 28 日【附錄本案論罪科刑法條全文】中華民國刑法第339條之4犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附表一】（金額以新臺幣計算）編號 告訴人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 第一層受款帳戶（郭承廷、陳苡寧所涉詐欺犯行另由警方偵辦） 轉帳至Ａ０２上開臺灣銀行帳戶之時間、金額 1 Ａ０４ 本案詐欺集團某成員於111 年11月12日偽冒「旋轉拍賣」用戶，以手機軟體「旋轉拍賣」傳送訊息予Ａ０４，佯稱Ａ０４無法下單，請Ａ０４聯絡客服解決等語，Ａ０４再依訊息內之資訊將「TW.Carousell線上客服」加為LINE好友。「TW.Carousell線上客服」與Ａ０４對話中取得Ａ０４之聯絡電話後，即以電話聯絡Ａ０４，訛稱因Ａ０４之「旋轉拍賣」帳號未通過驗證，無法進行買賣，須依指示操作網路銀行，方能解除帳號鎖定等語，使Ａ０４陷於錯誤，依其指示操作，而於右列匯款時間，匯出右列所示之款項至右列之電支帳戶內。 111 年11月14日15時39分 4 萬9983元 郭承廷一卡通電支帳戶000-0000000000號 111 年11月14日15時44分、4 萬9999 元。 同年11 月14日16時1 分 4 萬12元 陳苡寧一卡通電支帳戶000-0000000000號 同年11月14日16時2 分、3 萬9900元。 同年11 月14日16 時11 分 1 萬元（含手續費15元） 陳苡寧一卡通電支帳戶000-0000000000號 同年11月14日16時12分、1 萬元。 2 Ａ０５ 本案詐欺集團某成員於111 年11月14日偽冒臉書社團烘焙賣家，與Ａ０５確認交易內容、商品及價格，再以LINE暱稱「Kirsmile微笑」對Ａ０５佯稱：請匯款至提供之帳號等語，使Ａ０５陷於錯誤，依其指示操作，而於右列匯款時間，匯出右列所示之款項至右列之電支帳戶內。 111年11月14日15 時56分 5000元 郭承廷一卡通電支帳戶000-0000000000號 111 年11月14日16時5 分、1 萬4909元（含不詳他人匯入之款項）。【附表二】編號 犯罪事實 主文 1 犯罪事實欄及附表一編號1 【告訴人Ａ０４】 Ａ０２犯三人以上共同詐欺取財罪，各處有期徒刑壹年陸月。 2 犯罪事實欄及附表一編號2 【告訴人Ａ０５】 Ａ０２犯三人以上共同詐欺取財罪，各處有期徒刑壹年貳月。【附表三】編號 時間 地點 洗錢方式、金額（新臺幣） 1 111 年11月14日19時2 分 臺中市○○區○○路0 號（臺灣銀行臺中港分行） ATM提款；由Ａ０２將上開臺灣銀行帳戶金融卡交與Ａ０３，再由Ａ０３駕駛車牌號碼0000-00 號自用小客車至左列地點，提領6萬6000元。 2 111 年11月16日9 時 臨櫃提款；由Ａ０３駕駛車牌號碼0000-00號自用小客車搭載Ａ０２至左列地點，再由Ａ０２填單欲臨櫃提領5 萬元，嗣因帳戶已列為警示戶而未果。