臺灣臺中地方法院刑事判決113年度金重訴字第300號公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官被 告 嚴吉祥
住○○市○○區○○○街00號 選任辯護人 周仲鼎律師黃家和律師王朝璋律師上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第38807號、112年度偵字第9374號），本院判決如下：
主 文嚴吉祥共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法辦理國內外匯兌業務罪，處有期徒刑參年玖月。未扣案之犯罪所得新臺幣壹拾伍萬伍仟陸佰捌拾元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、嚴吉祥明知除法律另有規定者外，辦理國內外匯兌等銀行業務應經主管機關許可，非銀行不得辦理國內外匯兌業務，竟與真實姓名、年籍均不詳，即通訊軟體Telegram暱稱「SU」、「小林」等人共同基於非法辦理國內外匯兌業務之犯意聯絡，自民國110年1月15日起至111年7月22日止（下稱本案期間），共同為下列犯行：
㈠由嚴吉祥、暱稱「SU」、「小林」等人接受國內外有匯兌需
求之姜進澤、黃凱強、陳自強、蔡易蕎、李積生及其他真實姓名、年籍均不詳之客戶委託，並在國內外收受新臺幣或人民幣等對價後，由真實姓名、年籍均不詳之人在中華民國境內交付新臺幣現金予嚴吉祥，再由嚴吉祥於附表一所示之時間，將如附表一所示金額之新臺幣現金，存入我國如附表一所示之金融帳戶內，以完成異地間新臺幣或人民幣匯轉款項收付之匯兌業務。
㈡由嚴吉祥、暱稱「SU」、「小林」等人接受國內外有兌換人
民幣需求之真實姓名、年籍均不詳之客戶委託，並由嚴吉祥在臺灣與不知情之劉新香、湯詠為約定匯率，由嚴吉祥以如附表二所示之方式，將新臺幣現金交付予劉新香，或匯款至劉新香、湯詠為所指定如附表二所示之帳戶，並委託劉新香、湯詠為將等值人民幣匯至客戶所指定如附表二所示之大陸地區金融帳戶內，以完成異地間新臺幣與人民幣匯轉款項收付之匯兌業務。嚴吉祥與「SU」、「小林」等人以前述㈠、㈡方式，非法辦理國內外匯兌業務之金額達新臺幣（以下未載明幣別者同）2億6,352萬1,768元（起訴書誤算為2億6,741萬2,805元，應予更正）。
二、案經法務部調查局臺中市調查處報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、證據能力：㈠按被告以外之人於審判外之陳述雖不符刑事訴訟法第159條之
1至之4等4條之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之5定有明文。本案判決下列所引用被告以外之人於審判外之陳述，屬傳聞證據，惟被告嚴吉祥及其辯護人於本院準備程序時表示同意有證據能力（見本院卷第80頁），本院審認上開證據作成時之情況，應無違法取證或不當情事，與本案待證事實間復具有相當之關聯性，以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159條之5規定，自有證據能力。
㈡本案判決以下引用之非供述證據，並無刑事訴訟法第159條第
1項規定傳聞法則之適用，經本院審理時依法踐行調查證據程序，與本案待證事實具有自然之關聯性，且無證據證明係公務員違法取得之物，依法自得作為證據。
二、認定犯罪事實所憑證據及理由：㈠上揭犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱（見本院卷
第301、306頁），並經證人黃旭輝、薛建献、何秀燕、董偉慧、呂明宗、廖家逸、劉新香、湯詠為、劉宗賢、黃元君、王忠誠分別於警詢時、偵查中、本院審理中證述明確，另有如附表三所示書證資料附卷可參（以上詳細卷頁均見附表三），是被告之任意性自白與事實相符，可以採信。
㈡至被告及其辯護人聲請傳喚證人泰國華僑「SU」，並主張被
告為本案行為是在支付貨款，並非為地下匯兌云云（見本院卷第126頁），然按審判期日應調查之證據，係指與待證事實有重要關係，在客觀上顯有調查必要性之證據而言，故其範圍並非漫無限制，必其證據與判斷待證事實之有無，具有關聯性，得據以推翻原判決所確認之事實，而為不同之認定，始足當之。若僅係枝節性問題，或所欲證明之事項已臻明瞭，而當事人聲請調查之證據，僅在延滯訴訟，或就同一證據再度聲請調查，甚或事實上根本無法調查，自均欠缺其調查之必要性。經查，被告於本院審理中陳稱：泰國華僑「SU」是泰國人，居住在泰國地區，我知道如果泰國華僑「SU」居住在泰國，買臺灣的漁貨，要付給臺灣的廠商正常會透過銀行去結匯，把泰國幣轉成幣別給他這些廠商，但照生意人的思維，我要付臺幣，也許我跟臺灣的生意就有往來，他手上就有臺幣，何必再去用泰幣去泰國的銀行轉成臺幣，再付這個錢，那不是被銀行多賺一手嗎，他也許就是已經跟臺灣有做生意有臺幣了等語（見本院卷第289-291頁），足見本案之款項，縱使如被告所辯，為泰國華僑「SU」委託被告支付貨款之款項，然因被告主觀上已明確知悉泰國華僑「SU」縱使在臺有給付貨款需求，理應透過銀行管道為之，且被告也知悉泰國華僑「SU」係為了不讓銀行多賺一手，而直接找在臺灣擁有新臺幣之人代其支付貨款，故被告此時也是基於清理「SU」與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為而參與其中。衡以本案涉及之金額龐大，且非偶一為之，其主觀上早已脫逸於單純幫忙「SU」給付貨款之意思，而具有清算「他人之間」債權債務關係或完成資金轉移之意思，其有非法辦理國內外匯兌業務之主觀犯意甚明，縱使泰國華僑「SU」到案證稱其有委託被告為本案之支付行為，亦無礙本院認定被告具有非法辦理國內外匯兌業務之主觀犯意，是被告及其辯護人聲請調查此證據，核無調查之必要性，應予駁回，附此敘明。㈢綜上所述，本案事證明確，被告上開犯行洵堪認定，應依法論科。
二、論罪科刑：㈠按銀行法第29條第1項所謂「匯兌業務」，係指行為人不經由
現金輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為。如行為人接受客戶匯入之款項，已在他地完成資金之轉移或債權債務之清理者，即與非法辦理匯兌業務行為之構成要件相當，不以詳列各筆匯入款於何時、何地由何人以何方式兌領為必要。「國內外匯兌」則係銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財政上、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無息資金運用之一種銀行業務，是凡從事異地間寄款、領款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為此行為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」規定（最高法院95年度台上字第5910號、99年度台上字第7380號、101年度台上字第2892號判決意旨參照）。又所謂「辦理國內外匯兌業務」，係指經營接受匯款人委託將款項自國內甲地匯往國內乙地交付國內乙地受款人、自國內（外）匯往國外（內）交付國外（內）受款人之業務，諸如在臺收受客戶交付新臺幣，而在國外將等值外幣交付客戶指定受款人之行為即屬之；換言之，辦理國內外匯兌業務，無論係以自營、仲介、代辦或其他安排之方式，行為人不經由全程之現金輸送，藉由與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為，均屬銀行法上之「匯兌業務」（最高法院95年度台上字第1327號、97年度台上字第6582號判決意旨參照）。再者，資金款項皆得為匯兌業務之客體，本無法定貨幣或外國貨幣等之限制，而新臺幣、人民幣分別為我國臺灣地區、大陸地區所定之具流通性貨幣，均屬資金、款項無訛。經查，被告本案所為，乃是由「SU」、「小林」等人在國內外收受客戶之新臺幣或人民幣等對價後，由真實姓名、年籍均不詳之人在臺交付新臺幣現金與被告，再由被告將新臺幣存入至客戶指定之帳戶內（附表一部分），或由被告在臺交付新臺幣與劉新香、湯詠為，並使劉新香、湯詠為將等值人民幣匯至客戶所指定之大陸地區金融帳戶內（附表二部分），以為各該客戶辦理異地間資金移轉款項收付之行為，進行臺灣與大陸地區間資金之移轉、清算，具有將款項由甲地匯往乙地之功能，所為自屬銀行法第29條第1項規定之國內外匯兌業務無疑。
㈡至被告及其辯護人雖於本院審理時陳稱：湯詠為於處理附表
二編號8、9、10所示款項，是透過銀行換成外幣再匯款至大陸等語，然證人湯詠為於警詢時證稱：我不知黃旭輝的部分是不是會透過銀行結匯至大陸。創禧科技有限公司的部分是「高雄阿志」提供給我的，我於110年8月10日收到被告的匯款，因為創禧科技有限公司在澳洲的銀行帳戶本來就有美金，該公司先動用該原有的款項購買人民幣後，先匯款到我指定之龔凌峰中國建設銀行000000000000000000號帳戶。智勳管理諮詢股份有限公司的部分我不知道是從哪家銀行結匯，匯款日期我也不清楚，透過銀行結匯是惠州張總告訴我的。李宜宸的部分是我委託他幫忙匯款，但我不清楚他是否透過銀行管道匯款至大陸等語（見他6047卷二第119-132頁）；於本院審理中證稱：我那個時候單純就是被告需要人民幣，被告給我臺幣，我幫被告結匯過去，我會做這樣子的動作，就是他在中國有人民幣支付的需求，說不定那些都是他的廠商，他需要把這些貨幣支付給廠商，他那邊的銀行或許有結匯的限制，或許有其他的因素，他沒有辦法馬上結匯給廠商，我有很多朋友本身就有結匯人民幣的管道，他們在那邊可能會多結，或者是多放一些人民幣，大家就是會幫忙一下，你先幫我結，我這邊給你臺幣，意思就是這樣子。結匯會有時間的問題，有時候如果比如你6月1日結，比如我這一次結1000萬臺幣過去中國，我當天的成本可能是4.31，如果6月5日你拜託我幫你結，我幫你結的成本會比較高，可是我那邊還有人民幣，我是不是可以6月5日不結，就是期貨的意思，我們提早結了人民幣過去，那時候的成本比較低，等於是你把人民幣當作期貨的概念等語（見本院卷第268-288頁），可見證人湯詠為認為當時為被告轉匯人民幣至大陸有透過銀行結匯等節，均是聽「高雄阿志」、惠州張總所陳述，但智勳管理諮詢股份有限公司、創禧科技有限公司或黃旭輝、李宜宸實際上如何透過銀行結匯，證人湯詠為並無法具體證述也無由親自查證。且觀湯詠為與「高雄阿志」whatapp對話紀錄截圖(見他6047卷二第137頁)，智勳管理諮詢股份有限公司透過銀行結匯之時間為110年8月11日，晚於湯詠為將等值人民幣匯至客戶如附表二編號8所示之大陸地區金融帳戶內（110年8月10日），顯見兩者之資金不具有同一性，可知湯詠為所匯入大陸地區金融帳戶內之款項，實際上是該等公司先前所持有之人民幣。另觀智勳管理諮詢股份有限公司彰化銀行00000000000000帳戶交易明細表（見他6047卷二第209頁），也未見有外匯至國外之任何紀錄，證人黃旭輝於警詢時亦證稱：我沒有經營的公司或有於110年7、8月間透過銀行結匯款項至大陸等語(見他6047卷二第215頁)，顯見如附表二編號8、9、10所示之款項，均非於該次透過銀行匯兌至大陸之款項甚明。
㈢核被告所為，係違反銀行法第29條第1項未經主管機關許可經
營銀行業務而辦理國內外匯兌業務之規定，又被告「因犯罪獲取之財物或財產上利益」已達1億元，而依同法第125條第1項後段非法辦理國內外匯兌業務罪論處。
㈣銀行法第29條第1項規定所稱「辦理匯兌業務」，本質上屬持
續實行之複數行為，具備反覆、延續之行為特徵，行為人先後多次非法經營銀行業務之犯行，依社會客觀通念，符合一個反覆、延續性之行為概念，屬於集合犯實質上一罪關係（最高法院104年度台上字第619號判決參照）。本案被告基於一個非法辦理匯兌業務之決意，於本案期間共同從事如附表
一、二所示各次非法匯兌業務之行為，本質上即屬持續實行之複數行為，具備反覆、延續之行為特徵，皆應評價為包括一罪之集合犯，應僅論以一罪。
㈤被告與「SU」、「小林」間，就前揭犯行有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。
㈥被告前因詐欺等案件，經法院以104年度易字第30號判決判處
有期徒刑5月確定，於105年5月4日易科罰金執行完畢等情，有法院前案紀錄表附卷可稽，其於受有期徒刑執行完畢後，五年內故意再犯本件有期徒刑以上之罪，為累犯。然本院審酌被告本案所犯之罪與前案間罪質不同、犯罪類型迥異、侵害法益種類均不同，本案於法定刑度範圍內，審酌各項量刑事由後，已足以充分評價上開被告所應負擔之罪責，尚無加重法定本刑之必要，是依司法院釋字第775號解釋意旨，不加重其刑。
㈦按刑法第59條規定，犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑
仍嫌過重者，得酌量減輕其刑。所謂「犯罪之情狀」顯可憫恕，與刑法第57條所稱之審酌「一切情狀」，二者意義雖有不同，於裁判酌量減輕其刑時，本應就犯罪一切情狀（包括刑法第57條所列舉之10款事項），予以全盤考量，審酌其犯罪有無可憫恕之事由，以為判斷。故適用第59條酌量減輕其刑時，並不排除第57條所列舉10款事由之審酌。倘就犯罪一切情狀全盤考量，認被告犯罪之情狀顯可憫恕，科以最低度刑仍嫌過重，即有該規定之適用。而銀行法第125條第1項後段之法定刑為「處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金」，考其立法緣由及立法意旨，之所以設較重之法定刑，無非係社會游資氾濫，以驚人高利吸收民間游資之投資公司大幅增加，業務發展甚為迅速，其規模甚至不亞於地區性合作社及中小企業銀行，投資公司以高利向社會不特定之多數人收受款項或吸收資金，給予憑證，約定返還本金或高利之行為，不僅造成銀行存款之流失，更造成各投資公司於高利率之壓力下，趨於從事炒作股票、外匯、房地產等投機性活動，經營風險偏高，一旦經濟不景氣或一時週轉不靈，即有釀成金融風暴之可能，且該等投資公司並非銀行，既未依法計繳存款準備金，其資金運用，亦不在銀行法約束之列，如允許一般投資公司向社會大眾收受存款，一旦失敗，甚至惡性倒閉，廣大存款人之利益必難獲得確保，並可能造成社會大眾財產上之損失，而衍生諸多社會問題，亦損害國家正常之經濟及資金活動，故該條重罰之目的在於藉由嚴懲地下投資公司以杜絕銀行法第29條所稱之非銀行經營「收受存款」或「受託經理信託資金」。至於辦理「國內外匯兌業務」，雖亦同為該條所規範，然非銀行辦理國內外匯兌，僅係違反政府匯兌管制之禁令，影響正常之金融秩序及政府對於資金之管制，對於一般社會大眾之財產並未造成影響。從而「國內外匯兌業務」與「收受存款」、「受託經理信託資金」固同列為銀行法第125條所處罰之行為，然其不法內涵、侵害法益之範圍及大小均非可等同視之。況同為非法辦理國內外匯兌業務之人，其原因動機不一，犯罪情節未必盡同，所造成危害社會之程度自屬有異，法律科處此類犯罪，所設之法定最低本刑卻不可謂不重。於此情形，倘依其情狀處以較輕之有期徒刑，即足以懲儆，並可達防衛社會之目的者，自非不可依客觀之犯行與主觀之惡性二者加以考量其情狀，是否有可憫恕之處，適用刑法第59條之規定酌量減輕其刑，期使個案裁判之量刑，能斟酌至當，符合比例原則。審酌被告係聽從「SU」、「小林」之指示而非法辦理國內外匯兌業務，且其因本案所獲報酬（詳後述）獲利有限，再考量被告從事地下匯兌業務，未致重大影響國內金融秩序或嚴重損及換匯人之財產利益，其整體惡性尚非至為重大，參以被告終能坦承犯行，是經斟酌本案情節當非可與前述非銀行經營收受存款、受託經理信託資金，對於金融秩序所可能造成之危害程度等同並論，惟所觸犯屬法定最輕本刑7年以上有期徒刑之罪，客觀上足以引起一般同情而顯可憫恕，爰就被告上開所犯，依刑法第59條規定減輕其刑。㈧爰以行為人之責任為基礎，審酌被告無視政府匯兌管制之禁
令，非法辦理臺灣地區與大陸地區及其他境外地區間匯兌業務，影響政府對於進出國資金之管制，危害我國金融政策之推行及匯款交易秩序，所為殊值非難；惟審酌被告犯後終能於本院審理時坦承犯行，兼衡被告犯罪之動機、手段、目的、參與程度及分工、從事地下匯兌業務期間、匯兌金額、犯罪所得，暨被告於本院審理時自陳之智識程度、工作、家庭經濟狀況（見本院卷第303頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑。
三、沒收：㈠按犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、
法人或非法人團體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，銀行法第136條之1定有明文，此係刑法第38條之1第1項但書所稱之特別規定，自應優先適用。又上開規定所稱之犯罪所得，係指從事地下匯兌之行為人實際收取之匯率差額、管理費、手續費或其他名目之報酬等不法利得，尚不包括所收取之匯付款項，先予敘明。被告於本院審理時供承：本案從事匯兌事宜，報酬如起訴書認定之15萬5680元（獲得之搭乘高鐵車馬費、油資等補貼）等語（見本院卷第302頁），是被告本案之犯罪所得即為15萬5680元，該款項雖未據扣案，為免被告持續保有本案不法利得，應依銀行法第136條之1規定，宣告沒收，並依刑法第38條之1第3項規定，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。㈡至本案扣案之物，雖分別為被告或另案被告廖家逸等人所有
，或有與本案無關者，然縱有與本案相關連者，亦僅均屬證據資料，且皆欠缺刑法上之重要性，復均非屬違禁物，爰均不予宣告沒收。
據上論斷，依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官王亮欽提起公訴，檢察官楊雅婷、陳燕瑩到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 9 月 17 日
刑事第十一庭 審判長法 官 陳培維
法 官 王宥棠法 官 陳映佐以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 蔡明純中 華 民 國 115 年 9 月 17 日附錄論罪科刑法條【銀行法第125條】違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。
經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
附表一：
編號 存入現金日期 存入現金金額(單位：元/新臺幣) 存入金融帳 戶之所有人 存入金融帳戶帳號 1 110年1月15日 1,900,100 陳國興 00000000000000000000000 2 110年1月25日 1,611,400 劉怡琪 00000000000000000000000 3 110年1月25日 1,500,000 薛建献 00000000000000000000000 4 110年1月26日 2,977,100 薛建献 00000000000000000000000 5 110年1月27日 2,145,000 呂明宗 00000000000000000000000 6 110年1月27日 1,500,000 段雪鶯 00000000000000000000000 7 110年1月27日 1,000,000 董偉慧 00000000000000000000000 8 110年2月4日 1,695,100 呂明宗 00000000000000000000000 9 110年2月4日 1,295,900 郭麗娟 00000000000000000000000 10 110年2月4日 2,000,000 秦志皇 00000000000000000000000 11 110年3月4日 1,000,000 姜進澤 00000000000000000000000 12 110年3月4日 1,200,000 姜侑希 00000000000000000000000 13 110年3月4日 1,100,000 陳惠君 00000000000000000000000 14 110年3月5日 1,504,100 蔣坤龍 00000000000000000000000 15 110年3月5日 1,284,100 何秀燕 00000000000000000000000 16 110年3月10日 1,000,000 郭俊明 00000000000000000000000 17 110年3月10日 1,300,000 薛建献 00000000000000000000000 18 110年3月10日 1,500,000 蔡崑志 00000000000000000000000 19 110年3月18日 1,641,800 蔡東坡 00000000000000000000000 20 110年4月9日 1,354,500 巨昌食品企業有限公司 00000000000000000000000 21 110年4月12日 2,000,000 阮福貴 00000000000000000000000 22 110年4月12日 1,044,600 陳玲 00000000000000000000000 23 110年4月22日 1,500,000 施耀展 00000000000000000000000 24 110年4月22日 1,256,800 施耀展 00000000000000000000000 25 110年4月22日 2,756,800 施耀展 00000000000000000000000 26 110年4月27日 1,030,000 蔣坤龍 00000000000000000000000 27 110年5月3日 1,478,112 蔣坤龍 00000000000000000000000 28 110年5月5日 3,232,500 王阿進 00000000000000000000000 29 110年5月6日 1,000,000 顏元本 00000000000000000000000 30 110年5月6日 1,412,400 王國銘 00000000000000000000000 31 110年5月10日 1,192,900 紀銘忠 00000000000000000000000 32 110年5月11日 1,823,000 江逸龍 00000000000000000000000 33 110年5月11日 1,028,300 秦志皇 00000000000000000000000 34 110年5月17日 1,200,000 楊孟珠 00000000000000000000000 35 110年5月27日 1,456,800 施炳湟 00000000000000000000000 36 110年6月03日 3,181,000 盛生技有限公司 00000000000000000000000 37 110年6月16日 1,357,321 郭麗娟 00000000000000000000000 38 110年6月30日 1,810,668 北裕漁業股份有限公司 00000000000000000000000 39 110年6月30日 1,500,000 蕭清貴 00000000000000000000000 40 110年7月9日 1,179,610 泉冠水產有限公司 00000000000000000000000 41 110年7月9日 1,300,000 泉冠水產有限公司 00000000000000000000000 42 110年7月12日 1,000,000 蔣坤龍 00000000000000000000000 43 110年7月14日 1,296,582 蔡適安 00000000000000000000000 44 110年7月14日 2,539,792 施炳湟 00000000000000000000000 45 110年7月15日 1,973,000 鄭德模 00000000000000000000000 46 110年7月15日 1,386,150 蔣坤龍 00000000000000000000000 47 110年7月21日 2,800,000 黃金水 00000000000000000000000 48 110年7月21日 1,310,000 許順意 00000000000000000000000 49 110年7月28日 1,000,000 紀金富 00000000000000000000000 50 110年7月28日 1,000,000 紀金富 00000000000000000000000 51 110年8月9日 1,438,800 吳國富 00000000000000000000000 52 110年8月12日 1,552,380 許順意 00000000000000000000000 53 110年8月12日 1,129,620 聶王碧珠 00000000000000000000000 54 110年8月13日 1,143,556 黃金水 00000000000000000000000 55 110年9月07日 1,000,000 廖英束 00000000000000000000000 56 110年9月24日 4,050,700 王欣堯 00000000000000000000000 57 110年9月30日 1,520,000 闞鍾璋 00000000000000000000000 58 110年9月30日 2,500,000 闞鍾璋 00000000000000000000000 59 110年10月06日 1,000,000 闞鍾璋 00000000000000000000000 60 110年10月06日 1,000,000 李成宏 00000000000000000000000 61 110年10月12日 1,740,336 施炳湟 00000000000000000000000 62 110年10月14日 1,734,136 富宇水產有限公司 00000000000000000000000 63 110年10月15日 1,202,334 林銘鴻 00000000000000000000000 64 110年10月25日 1,000,000 唐英珠 00000000000000000000000 65 110年10月29日 2,182,500 王欣堯 00000000000000000000000 66 110年10月29日 2,164,500 葉珮穎 00000000000000000000000 67 110年10月29日 2,021,500 蔣坤龍 00000000000000000000000 68 110年11月01日 1,858,868 富宇水產有限公司 00000000000000000000000 69 110年11月01日 1,300,000 秦志皇 00000000000000000000000 70 110年11月01日 1,000,000 林源吉 00000000000000000000000 71 110年11月04日 1,000,000 薛建献 00000000000000000000000 72 110年11月04日 1,000,000 林家偉 00000000000000000000000 73 110年11月05日 1,000,000 吳美珠 00000000000000000000000 74 110年11月08日 1,200,000 秦志皇 00000000000000000000000 75 110年11月08日 1,864,620 蔡崑志 00000000000000000000000 76 110年11月08日 3,500,000 薛建献 00000000000000000000000 77 110年11月09日 1,808,825 林源吉 00000000000000000000000 78 110年11月10日 1,000,000 陳澤仁 00000000000000000000000 79 110年11月10日 1,200,000 秦志皇 00000000000000000000000 80 110年11月10日 1,091,966 大其禾食品有限公司 00000000000000000000000 81 110年11月11日 1,028,340 蔡崑志 00000000000000000000000 82 110年11月15日 1,000,000 林家偉 00000000000000000000000 83 110年11月15日 1,000,000 張鼎鑫 00000000000000000000000 84 110年11月15日 1,385,000 蔣坤龍 00000000000000000000000 85 110年11月16日 1,609,290 蔡崑志 00000000000000000000000 86 110年11月16日 1,500,000 李清祥 00000000000000000000000 87 110年11月18日 1,056,762 彭彥傑 00000000000000000000000 88 110年11月19日 1,300,000 秦志皇 00000000000000000000000 89 110年11月19日 1,770,000 施炳湟 00000000000000000000000 90 110年11月22日 1,500,000 吳泓慶 00000000000000000000000 91 110年11月29日 2,185,000 王欣堯 00000000000000000000000 92 110年11月29日 1,000,000 秦志皇 00000000000000000000000 93 110年12月1日 1,010,730 陳揚 00000000000000000000000 94 110年12月3日 1,250,000 曹水仙 00000000000000000000000 95 110年12月6日 1,166,880 陳均和 00000000000000000000000 96 110年12月13日 1,218,000 黃廖全 00000000000000000000000 97 110年12月13日 1,018,500 秦志皇 00000000000000000000000 98 110年12月13日 1,000,000 吳宏祈 00000000000000000000000 99 110年12月14日 1,870,060 蔡崑志 00000000000000000000000 100 110年12月14日 1,999,240 蔣坤龍 00000000000000000000000 101 110年12月14日 1,096,500 周偉婷 00000000000000000000000 102 110年12月15日 1,600,000 蔡淑華 00000000000000000000000 103 110年12月15日 1,499,500 林淑靖 00000000000000000000000 104 110年12月16日 1,200,000 曾銘輝 00000000000000000000000 105 110年12月17日 1,333,238 栓冠有限公司 00000000000000000000000 106 110年12月20日 1,618,599 蔣坤龍 00000000000000000000000 107 110年12月20日 2,940,601 鄒其呈 00000000000000000000000 108 110年12月24日 2,120,000 鄒明晃 00000000000000000000000 109 111年1月6日 3,014,400 蔣坤龍 00000000000000000000000 110 111年1月10日 1,000,000 顏聖桓 00000000000000000000000 111 111年1月11日 3,000,000 許順利 00000000000000000000000 112 111年1月11日 1,479,838 劉彥宏 00000000000000000000000 113 111年1月12日 3,200,000 許順利 00000000000000000000000 114 111年1月12日 2,280,000 劉彥宏 00000000000000000000000 115 111年1月18日 1,192,100 陳順林 00000000000000000000000 116 111年1月18日 2,865,000 黃元君 00000000000000000000000 117 111年1月18日 1,071,000 潘蘋 00000000000000000000000 118 111年1月20日 1,700,000 楊仁俊 00000000000000000000000 119 111年1月20日 1,017,700 王忠誠 00000000000000000000000 120 111年1月21日 1,912,000 郭香微 00000000000000000000000 121 111年1月21日 1,822,821 蔣坤龍 00000000000000000000000 122 111年1月26日 5,830,900 王忠誠 00000000000000000000000 123 111年1月27日 1,008,772 王金全 00000000000000000000000 124 111年2月8日 1,382,110 許杏敏 00000000000000000000000 125 111年2月8日 2,429,990 劉彥宏 00000000000000000000000 126 111年2月9日 5,845,300 王忠誠 00000000000000000000000 127 111年2月15日 2,970,472 吳美冠 00000000000000000000000 128 111年2月15日 2,416,400 王忠誠 00000000000000000000000 129 111年2月17日 4,390,000 黃元君 00000000000000000000000 130 111年2月17日 1,225,100 賴文章 00000000000000000000000 131 111年2月23日 1,500,000 蔣坤龍 00000000000000000000000 132 111年2月24日 834,500 黃元君 00000000000000000000000 133 111年3月01日 1,990,000 黃元君 00000000000000000000000 134 111年3月07日 4,435,000 黃元君 00000000000000000000000 135 111年3月10日 5,828,600 黃元君 00000000000000000000000 136 111年4月15日 1,556,823 陳國富 00000000000000000000000 137 111年4月26日 2,245,000 王欣堯 00000000000000000000000 138 111年5月17日 1,323,000 陳明清 00000000000000000000000 139 111年7月22日 1,391,500 黃宸崴 00000000000000000000000 140 110年3月18日 590,129 薛建献 00000000000000000000000 141 110年11月16日 877,710 薛建献 00000000000000000000000 142 110年11月18日 700,000 薛建献 00000000000000000000000 143 110年3月4日 894,421 姜進澤 00000000000000000000000 144 合計 2億3,936萬0,142元 （起訴書誤算為2億4,325萬6,902元，應予更正）附表二：
編號 交易日期 金額 (單位：元/新臺幣) 購買人民幣之對象 交付方式 受款人 受款帳號 劉新香、湯詠為所匯入人民幣之帳戶 1 110年3月15日 2,524,500 劉新香 交付現金 劉新香 無 劉新香匯款人民幣10萬元、8萬3,160元、6萬6,550元、13萬4,682元、20萬元至崔麒、鄒敏隽、桑巧云、羅曉琳、范清勇等人所有之中國銀行等金融機構帳戶內。 2 110年3月16日 2,979,300 劉新香 交付現金 劉新香 無 劉新香匯款人民幣1萬2,000元、7萬5,000元、6萬元、8萬5,701元、11萬4,160元至唐郁荃、鄒曉明、魏琳娟、何菊香、戴章等人所有之中國銀行等金融機構帳戶內。 3 110年3月17日 1,860,900 劉新香 交付現金 劉新香 無 劉新香匯款人民幣10萬元、10萬元、2萬1,000元、5萬元、5萬9,950元、9萬7,840元至庄樹聰、孔展、魏琳娟、游一品、江秀麗、霍志露等人所有之平安銀行等金融機構帳戶內。 4 110年5月10日 1,706,700 劉新香 存入現金至右揭帳戶 御盛生技有限公司 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 5 110年5月11日 1,085,100 劉新香 存入現金至右揭帳戶 御盛生技有限公司 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 6 110年6月15日 1,296,000 劉新香 存入現金至右揭帳戶 御盛生技有限公司 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 7 110年8月9日 1,080,000 劉新香 存入現金至右揭帳戶 御盛生技有限公司 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 8 110年8月10日 1.100,000 2.450,000 3.4,423,096 4.7453 （起訴書誤載為1,730，應予更正 ） 湯詠為 存入現金至右揭帳戶 1.黃旭輝 2.黃旭輝 3.創禧科 技有限 公司 4.湯詠為 1.000000000000000 0.000000000000000 0.00000000000000000000000 0.000000000000000 湯詠為匯款人民幣3萬5,700元、4萬4,000元、10萬元、9萬元、10萬6,076元、5萬2,730元、8萬4,839元、10萬5,103元、10萬2,859元、9萬8,000元、16萬7,570元至田濤、黃成亮、許曉芬、張雲天、竺靜、黃敏珊、崔麗麗、金沛彬、周宜楊、楊煥興、林峰等人所有之中國建設銀行等金融機構帳戶內。 9 110年8月12日 1.864,000 2.432,000 湯詠為 存入現金至右揭帳戶 1.李宜宸 2.智勳管 理諮詢 股份有 限公司 1.00000000000000000 0.0000000000000000 湯詠為匯款人民幣5萬元、5萬元、9萬元、11萬元至張熊兵、張小花、潘紅達張乃等人所有之中國工商銀行等金融機構帳戶內。 10 110年8月16日 172,377 湯詠為 存入現金至右揭帳戶 智勳管理諮詢股份有限公司 0000000000000000 湯詠為匯款人民幣3萬9,803元至裴成念、7張乃等人所有之中國農業銀行等金融機構帳戶內。 11 110年9月7日 （起訴書誤載為119月7日，應予更正） 592,700 劉新香 存入現金至右揭帳戶 御盛生技有限公司 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 12 110年9月27日 641,700 劉新香 存入現金至右揭帳戶 御盛生技有限公司 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 13 110年12月15日 1,046,000 劉新香 存入現金至右揭帳戶 劉新香 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 14 110年12月22日 629,300 劉新香 存入現金至右揭帳戶 劉新香 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 15 111年4月8日 904,000 劉新香 存入現金至右揭帳戶 劉新香 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 16 111年4月14日 1,366,500 劉新香 存入現金至右揭帳戶 劉新香 00000000000000000000000 劉新香匯款等值之人民幣至嚴吉祥所指定之真實姓名、年籍均不詳之大陸地區金融機構帳戶內。 合計 2,416萬1,626元 （起訴書誤算為2,415萬5,903元，應予更正）附表三：
證據名稱 甲、書證部分 一、臺中地檢署111年度他字第6047號卷一 1.匯入薛建献彰銀帳戶之華泰銀行110年1月26日、1月27日新台幣匯款申請書及聯邦銀行110年3月10日匯出匯款單據各(第45-47頁) 2.匯入何秀燕中國信託商業銀行110年3月5日之匯款申請書(第53頁) 3.匯入董偉慧華泰銀行110年1月21日之新台幣匯款申請書(第59頁) 4.董偉慧提供其與華萊公司往來Email截圖畫面(第61-69頁) 5.呂明宗台新商業銀行帳號00000000000000帳戶收受被告嚴吉祥匯款明細(第77頁) 10.呂明宗提供之借據影本(第79頁) 11.呂明宗提供其與李積生通訊軟體對話紀錄截圖翻拍照片(第81-89頁) 12.嚴吉祥自110年1月15日至111年7月22日以現金付款陳國興等315人統計表1份(第91-104、第251-267頁) 13.嚴吉祥玉山銀行帳號000000000000帳戶收受客戶賣匯交易明細(第105-106頁) 14.嚴吉祥手機門號通聯調閱查詢單(第133頁) 15.嚴吉祥玉山銀行帳號00000000000000帳戶開戶資料及取款憑條(第137-138頁) 16.陳宗駿中國信託商業銀行帳號000000000000帳戶匯款10萬元統計表(第139頁) 17.廖家逸扣案手機之「北部台商聊聊天群組」對話紀錄暨翻拍照片及轉帳交易翻拍照片(第157-215頁) 18.廖家逸te1egram軟體資料隨身碟之「代購商品」群組對話紀錄1份(第217-231頁) 19.嚴吉祥於110年8月10日匯入 ①黃旭輝中信銀行屏東分行帳戶及中信銀行文心分行之郵政跨行匯款申請書翻拍照片(第232-233頁) ②湯詠為國泰世華銀行及台中銀行帳戶、創禧科技有限公司國泰世華銀行帳戶之郵政跨行匯款申請書翻拍照片(第234-235頁) ③李怡宸華南銀行帳戶、智勳管理資訊股份有限公司彰銀華南銀行帳戶之郵政跨行匯款申請書翻拍照片(第236頁) 20.自中國建設銀行儲蓄卡轉帳至 ①田濤中國建設銀行帳戶之轉帳交易翻拍照片(第238頁) ②黃成亮廣州農村商業銀行帳户轉帳交易翻拍照片(第239頁) ③許曉芬中國農業銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第242頁) ④張雲天中國建設銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第243頁) ⑤竺靜中國農業銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第244頁) ⑥黃敏珊中國農業銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第245頁) ⑦崔麗麗大連銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第246頁) ⑧金沛彬中國民生銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第247頁) ⑨周宜楊中國農業銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第248頁) ⑩楊煥興招商銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第249頁) ⑪林峰中國農業銀行帳戶轉帳交易翻拍照片(第250頁) 21.被告嚴吉祥自110年1月15日至111年7月22日以現金100萬付款陳國興等145人統計表(第263-267頁) 23.廖家逸TELEGRAM軟體資料隨身碟之「adidas」群組對話紀錄(第295-304頁) 24.廖家逸與「默子」、「常瑋」、「文」、「陳小賢，高雄做飯店」之對話紀錄(第329-352頁) 二、臺中地檢署111年度他字第6047號卷二 25.北部台商聊聊天群組「Serena Liu」劉新香與嚴吉祥對話紀錄截圖(第95-99頁) 26.「Serena Liu」劉新香匯兌人民幣收受嚴吉祥現金存款及交付明細(第101-103頁) 27.「Serena Liu」劉新香收受嚴吉祥現金統計及同額人民幣轉帳傳票(第105-118頁) 28.湯詠為與「高雄阿志」whatapp對話紀錄截圖(第133-137頁) 29.湯詠為與張凱星微信對話紀錄截圖(第139-141頁) 30.代購商品群組對話紀錄截圖(第143-173、197-206、217-221頁) 31.嚴吉祥於110年8月10日存入現金至創禧科技公司、黃旭輝、湯詠為等帳戶之郵政跨行匯款申請書(第175-177頁) 32.「三月夏侯小湯」於110年8月10日轉帳至嚴吉样提供之大陸收款帳戶之交易截圖(第179-184頁) 33.「三月夏侯小湯」於110年8月11日轉帳至嚴吉样提供之大陸收款帳戶之交易截圖(第185-190頁) 34.嚴吉祥於110年8月12日存入現金至李宜宸、智勳管理諮詢公司等帳戶之郵政跨行匯款申請書(第189-190頁) 35.「三月夏侯小湯」於110年8月12日轉帳至嚴吉样提供之大陸收款帳戶之交易截圖(第191-194頁) 36.嚴吉样於110年8月16日存入現金至智勳管理諮詢公司帳戶之郵政跨行匯款申請書(第195頁) 37.「三月夏侯小湯」於110年8月16日轉帳至嚴吉样提供之大陸收款帳戶之交易截圖(第196頁) 38.「三月夏侯小湯」匯兌人民幣收受嚴吉祥現金存款明細(第207頁) 39.智勳管理諮詢股份有限公司彰化銀行00000000000000帳戶交易明細表(第209頁) 三、臺中地檢署111年度偵字第9374號卷 40.嚴吉祥iPhone手機內與暱稱「黃君仔」對話紀錄暨轉帳交易截圖(第99-104頁) 41.嚴吉祥iPhone手機內與老闆「SU」、「小林」對話紀錄截圖(第105-107頁) 42.嚴吉祥記帳本影本(第109-116頁) 43.嚴吉祥以現金臨櫃存入客戶指定帳戶及現金存款傳票(第117-157頁) 44.嚴吉祥地下通匯流程圖(第159頁) 45.嚴吉样自110年1月15日至111年7月22日付款陳國興等人統計表(第161-172頁) 46.湯詠為、劉新香、黃元君及王忠誠4人外匯資料(第173-179頁) 47.臺中市調查處112年度保管字第626號扣押物品清單及扣押物品照片21張(第213-216、225-235頁) 48.臺中市調查處112年度保管字第627號扣押物品清單(第237頁) 四、臺中地檢署112年度交查字第223號卷 49.臺中地檢署檢察事務官卷證分析報告(第111-130頁) 五、臺中地檢署112年度交查字第356號卷 50.本院108年度金訴字第261、第292號刑事判決(第55-79頁) 六、本院113年度金重訴字第300號卷 51.113年度院保字第634號扣押物品清單(第43-45頁) 乙、被告以外之人筆錄 一、黃旭輝 1.黃旭輝111.10.17警詢筆錄(見他6047卷二第211-215頁) 二、薛建献 1.薛建献111.1.25警詢筆錄(見他6047卷一第41-43頁) 三、何秀燕 1.何秀燕111.1.25警詢筆錄(見他6047卷一第49-51頁) 四、董偉慧 1.董偉慧111.2.23警詢筆錄(見他6047卷一第55-58頁) 五、呂明宗 1.呂明宗111.7.28警詢筆錄(見他6047卷一第71-74頁) 六、廖家逸 1.廖家逸111.9.7警詢筆錄(見他6047卷一第273-293頁) 2.廖家逸111.9.7偵訊筆錄(見他6047卷一第483-491頁) 七、劉新香 1.劉新香111.10.17警詢筆錄(見他6047卷二第51-62頁) 2.劉新香111.11.16偵訊筆錄(見他6047卷二第239-249頁) 八、湯詠為 1.湯詠為111.10.17警詢筆錄(見他6047卷二第119-132頁) 2.湯詠為111.11.16偵訊筆錄(見他6047卷二第239-249頁) 3.湯詠為115.7.1審判期日筆錄(見本院卷第251-306頁) 九、劉宗賢 1.劉宗賢111.11.16偵訊筆錄(見他6047卷二第239-249頁) 十、黃元君 1.黃元君111.11.16偵訊筆錄(見他6047卷二第239-249頁) 十一、王忠誠 1.王忠誠111.11.16偵訊筆錄(見他6047卷二第239-249頁)