臺灣臺中地方法院刑事判決114年度審金訴字第1381號公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官被 告 陳家豪上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度少連偵字第388號），被告於本院準備程序中，就被訴事實為有罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：
主 文Ａ０７成年人與少年共犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年拾壹月。
未扣案之偽造112年8月28日華經資本有限公司收據、偽造112年8月31日華經資本有限公司收據各壹張及偽造「華經資本股份有限公司」「外派專員柯雲心」工作證壹張，均沒收。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：Ａ０７、與Ａ０６、Ａ０８（均已審結）及柯○心（民國00年00月出生，年籍詳卷，涉犯刑法3人以上加重詐欺取財等罪嫌部分，另由本院少年法庭審理），為賺取非法報酬，竟自民國112年8月間起，參與通訊軟體TELEGRAM（下稱TG）暱稱「奧特曼」、「漢」等人及通訊軟體LINE暱稱「華經官方客服」所屬詐欺集團其他不詳成員所組持續性、牟利性之詐欺組織（Ａ０７涉犯參與犯罪組織罪嫌部分，另經臺灣臺中地方檢察署檢察官以112年度軍偵字第418號提起公訴，不在本件起訴範圍內）。Ａ０７、Ａ０６、Ａ０８、柯○心及所屬詐騙集團成員共同意圖為自己不法所有，基於三人以上詐欺取財、一般洗錢、行使偽造私文書、行使偽造特種文書之犯意聯絡，由該詐欺集團不詳成員，於112年8月24日起陸續以通訊軟體LINE通訊方式聯繫，假冒為華經資本客服專員，對Ａ０３佯稱須繳納分潤金才能提出現金云云，致Ａ０３陷於錯誤，依指示與詐欺集團成員相約交付金錢。
㈠於112年8月28日15時25分前某時許，先由Ａ０７交付於不詳時、
地所偽造之華經資本股份有限公司（下稱華經公司）收據、工作證給柯○心，柯○心於112年8月28日15時25分許，攜帶偽造之華經公司識別證、收據，抵達臺中市○區○村路0段000號前，向Ａ０３出示識別證表明身分，並交付蓋有華經公司印文之不實收據給Ａ０３，Ａ０３因此交付投資款新臺幣（下同）90萬元給柯○心，同時Ａ０７則在車上以飛機通訊軟體監聽柯○心與Ａ０３取款過程，迨柯○心取款完成後，再於臺中市西區美村路1段83巷內將90萬元轉交與Ａ０６，Ａ０６將其中3000元取出作為報酬後，再於附近不詳之巷弄內轉交89萬7000元轉交與Ａ０７，Ａ０７再於附近不詳地點將89萬7000元交予收水人員Ａ０８後上轉不詳詐騙集團成員，以此掩飾、藏匿金流之去向。
㈡於112年8月31日8時39分前某時許，先由Ａ０７交付於不詳時、
地所偽造之華經公司收據、工作證給柯○心，柯○心於112年8月31日8時39分許，攜帶偽造之華經公司識別證、收據，抵達臺中市○區○村路0段000號前，向Ａ０３出示識別證表明身分，並交付蓋有華經公司印文之不實收據給Ａ０３，Ａ０３因此交付投資款40萬元給柯○心，同時Ａ０７則在車上以飛機通訊軟體監聽柯○心與Ａ０３取款過程，迨柯○心取款完成後，再於臺中市西區美村路1段83巷內將40萬元轉交與Ａ０６，Ａ０６將其中1500元取出作為報酬後，再於附近不詳之巷弄內轉交39萬8500元轉交與Ａ０７，Ａ０７再於附近不詳地點將39萬8500元交予收水人員Ａ０８後上轉不詳詐騙集團成員，以此掩飾、藏匿金流之去向。
二、證據名稱㈠被告Ａ０７於偵查、本院準備程序及審理時之自白。
㈡證人即同案少年柯○心警詢時之證言、證人即同案被告Ａ０６、Ａ０８於警詢、偵查、本院準備程序及審理時之證言。
㈢證人即告訴人Ａ０３於警詢時之證述。㈣113年5月20日員警職務報告。
㈤柯○心之指認犯罪嫌疑人紀錄表、犯罪嫌疑人指認表及真實姓名對照表（指認Ａ０８、Ａ０７、Ａ０６）。
㈥同案被告Ａ０８之指認犯罪嫌疑人紀錄表、犯罪嫌疑人指認表及真實姓名對照表（指認柯○心、Ａ０７、Ａ０６）。
㈦112年8月28日、8月31日監視器畫面截圖。
㈧華經資本有限公司112年8月28日、112年8月31日收據翻拍照片。
㈨「華經資本有限公司外務部外派專員柯○心」工作證翻拍照片。
㈩告訴人Ａ０３之報案資料【內政部警政署反詐騙諮詢專線紀
錄表、臺中市政府警察局第一分局民權派出所受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、詐騙對話紀錄截圖】。
三、論罪科刑㈠新舊法比較：按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。
但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人法律，刑法第2條第1項定有明文。經查：
⒈關於洗錢防制法部分：
被告為本案行為後，洗錢防制法全文於113年7月31日修正公布，除第6條、第11條之施行日期嗣由行政院定自113年11月30日施行外，其餘條文自公布日施行，並於000年0月0日生效。
⑴修正前洗錢防制法第14條規定：「有第2條各款所列洗錢行為
者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」，修正後則移列為洗錢防制法第19條規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。」，並刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定。
⑵修正前洗錢防制法第16條第2項條文規定：「犯前4條之罪，
在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後則移列為洗錢防制法第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」。
⑶經比較新舊法結果，就本案罪刑有關之事項，包含：本案被
告洗錢之財物或財產上利益未達1億元；被告於偵查及審理中均自白洗錢犯行，沒有犯罪所得等事項，綜合比較修正前、後規定，則依修正前洗錢防制法第14條第1項規定，其法定刑為2月以上7年以下，經依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑後，其處斷刑範圍為「1月以上6年11月以下」；如依修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定，其處斷刑範圍為「6月以上5年以下」。經綜合比較結果，自以修正後之規定較有利於行為人，應整體適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段、第23條第3項規定。⒉關於詐欺犯罪危害防制條例部分：
被告所犯之刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例113年7月31日制定公布、同年8月2日施行後，其構成要件及刑度均未變更，而詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（如第43條第1項規定詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5百萬元、1億元以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），係就刑法第339條之4之罪，於有各該條之加重處罰事由時，予以加重處罰，係成立另一獨立之罪名，屬刑法分則加重之性質，此乃被告行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，而應依刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地。又同條例第47條規定：「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部犯罪所得，或查獲發起、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組織之人者，減輕或免除其刑」，所指詐欺犯罪，本包括刑法第339條之4之加重詐欺罪（該條例第2條第1款第1目），且係新增原法律所無之減輕刑責規定，並因各該減輕條件間及上開各加重條件間均未具有適用上之「依附及相互關聯」之特性，自無須同其新舊法之整體比較適用，而應依刑法第2條第1項從舊從輕原則，分別認定並比較而適用最有利行為人之法律，尚無法律割裂適用之疑義。又被告犯刑法加重詐欺罪後，因詐欺犯罪危害防制條例制定後，倘有符合該條例第47條減刑要件之情形者，法院並無裁量是否不予減輕之權限，且為刑事訴訟法第163條第2項但書所稱「對被告之利益有重大關係事項」，為法院應依職權調查者，亦不待被告有所主張或請求，法院依法應負客觀上注意義務（最高法院113年度台上字第3358號判決參照）。㈡核被告Ａ０７所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上
共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第216條、第210條之行使偽造私文書罪及刑法第216條、第212條之行使偽造特種文書罪。被告Ａ０７與本案詐欺集團成員在上開收據及工作證偽造印文，分別為偽造上開收據私文書及與偽造特種文書之階段行為；又偽造上開收據私文書與偽造上開工作證特種文書之低度行為復為行使之高度行為所吸收，均不另論罪。
㈢被告Ａ０７就犯罪事實㈠、㈡之參與詐欺階段行為，係於密切接近
之時間及同地實施，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間上差距上，難以強行分開，應視為數個舉動之接續施行，合為一行為評價，應論以接續之一行為，而僅論以一行使偽造文書、行使偽造特種文書、3人以上共犯詐欺取財罪及修正後一般洗錢罪。㈣被告Ａ０７與同案被告Ａ０６、Ａ０８、少年柯○心、「奧特曼」、「
漢」、「華經官方客服」等詐欺集團成員間及本案詐欺集團其他成員間，就上開三人以上共同犯詐欺取財、一般洗錢、行使偽造私文書犯行、行使偽造特種文書，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。
㈤被告Ａ０７所犯上開三人以上共同詐欺取財罪、一般洗錢罪、行
使偽造私文書罪、行使偽造特種文書罪，有實行行為之局部同一、目的單一之情形，為想像競合犯，依刑法第55條規定，從一重之刑法第339條之4第1項第2款三人以上共同詐欺取財罪處斷。
㈥柯○心係00年00月出生，有年籍資料在卷可證，行為時為14歲
以上未滿18歲之少年；被告Ａ０７行為時係成年人，與少年柯○心共同犯本案犯行，依兒童及少年福利與權益保障法第112條第1項前段，加重其刑。㈦按修正詐欺犯罪危害防制條例第47條於115年1月21日公布，
同月1月23日生效，比較新舊法律，以修正前之規定，有利於被告，應適用修正前之規定。修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條前段「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑」，被告Ａ０７本案犯行之基本事實為三人以上加重詐欺取財，屬詐欺犯罪危害防制條例所規範。查被告Ａ０７於偵查及審理中均自白詐欺犯行，自承尚未取得報酬，亦無證據證明被告Ａ０７已實際取得報酬，故應依修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條之規定，減輕其刑。
㈧爰以行為人之責任為基礎，審酌被告Ａ０７正值青年，不思循正
當途徑獲取所需，竟貪圖不法利益，加入本案詐欺集團，擔任監控車手及收水工作，以手賺取不法利益，因此使告訴人受有高達130萬元之高額損害，助長詐騙歪風，亦增加檢警機關追查詐欺集團其他犯罪成員之困難度，並影響社會治安及金融交易秩序，嚴重危害社會治安及財產交易安全，行為實值非難；衡以被告Ａ０７於犯後坦承犯行，然未與告訴人和解或調解成立，亦未賠償；兼衡被告Ａ０７之犯罪動機、目的、手段、分工角色、參與犯罪之程度、告訴人損失的金額，暨其於本院審理中自陳之智識程度及家庭、經濟、生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑。
㈨檢察官雖具體求刑有期徒刑2年6月，但參酌修正前詐欺犯罪
危害防制條例第43條之規定，犯刑法第339條之4之罪，詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣五百萬元者，係處3年以上10年以下有期徒刑，本案被告Ａ０７參與詐欺之犯罪所得為130萬元，依比例原則考量，檢察官之求刑有過重之情形，應予敘明。
四、沒收㈠按犯詐欺犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與
否，均沒收之，詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項定有明文。未扣案之偽造112年8月28日華經資本有限公司收據及偽造112年8月31日華經資本有限公司收據，現由告訴人持有中；偽造「華經資本股份有限公司」「外派專員柯雲心」工作證1張未扣案，均為供被告Ａ０７共犯本案詐欺犯罪所用之物，應依詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，宣告沒收。上開收據及工作證上所偽造之印文毋庸重複宣告沒收。
㈡按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者
，依其規定；前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項分別定有明文。被告Ａ０７擔任監控、收水工作，所經手之金錢悉數轉交給同案被告Ａ０８，無證據證明已實際取得犯罪所得，故無諭知沒收、追徵犯罪所得之必要。
㈢另洗錢防制法第25條雖規定：「犯第19條之罪，洗錢之財物
或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，惟被告已將所得款項全數交由本案詐欺集團第二層收水即同案被告Ａ０８，而非被告Ａ０７自行據為所有，既非在被告Ａ０７實際掌控中，倘仍對被告Ａ０７諭知沒收與追徵，有違比例原則，而屬過苛，本院審酌被告Ａ０７犯案情節、家庭經濟狀況等情形，依刑法第38條之2第2項規定，認無宣告沒收與追徵之必要，附此敘明。
五、應適用之法條：刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第1項。
六、如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
本案經檢察官林宗毅提起公訴，檢察官朱介斌到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 5 月 8 日
刑事第二十庭 法 官 施慶鴻以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如對本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 黃雅青中 華 民 國 115 年 5 月 11 日附錄本案論罪科刑法條中華民國刑法第210條偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下有期徒刑。
中華民國刑法第212條偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處
1 年以下有期徒刑、拘役或 9 千元以下罰金。中華民國刑法第216條行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第339條之4犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。