臺灣臺中地方法院刑事判決115年度審金訴字第934號公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官被 告 林秀如
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第61551號），本院判決如下：
主 文Ａ０９幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣柒萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、Ａ０９基於幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之犯意，於民國114年7月4日上午10時15分前某時許，以不詳方式將其女兒謝宜廷（無證據證明知情）名下合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡、密碼提供予真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員，容任該人所屬詐欺集團（無證據證明為3人以上，下稱本案詐欺集團）使用本案帳戶作為收取贓款之人頭帳戶，以遂行詐欺取財、一般洗錢犯行。嗣本案詐欺集團不詳成員意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、一般洗錢之犯意，於【附表】所示時間，以【附表】所示方式，對【附表】所示被害人施用詐術，使其等均陷於錯誤，依指示於【附表】所示時間，轉帳或匯款【附表】所示金額至本案帳戶，該贓款旋遭本案詐欺集團不詳成員提領一空，以此方式製造金流斷點，掩飾、隱匿犯罪所得之去向。
二、案經Ａ０６、Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０７、Ａ０８訴由臺中市政府警察局第六分局報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：訊據被告Ａ０９矢口否認有何幫助詐欺取財、幫助一般洗錢犯行，辯稱：我只是遺失本案帳戶金融卡，我經常遺失物品云云。經查：
（一）本案無爭議之事實經過：本案詐欺集團不詳成員於【附表】所示時間，以【附表】所示方式，對【附表】所示被害人施用詐術，使其等均陷於錯誤，依指示於【附表】所示時間，轉帳或匯款【附表】所示金額至本案帳戶，該贓款旋遭本案詐欺集團不詳成員提領一空等節，業據證人即告訴人Ａ０６、Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０７、Ａ０８於警詢時陳述在案，並有本案帳戶基本資料及交易明細表（見偵卷第83—85頁）、告訴人Ａ０３報案相關資料：⑴彰化縣警察局鹿港分局和興派出所受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵卷第99—102頁、第109—110頁）、⑵網路轉帳交易明細（見偵卷第111頁）、⑶應用程式「臺灣證券交易所」截圖（見偵卷第113頁）、⑷通訊軟體LINE暱稱「數雲AI系統管家」對話紀錄截圖（見偵卷第113—123頁）、告訴人Ａ０４報案相關資料：⑴臺中市政府警察局霧峰分局四德派出所受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵卷第127—132頁）、⑵元大銀行存摺封面及內頁交易明細影本（見偵卷第137—140頁）、⑶臺幣活存交易明細查詢翻拍照片（見偵卷第161頁）、⑷LINE暱稱「幣發財貨幣商家」對話紀錄翻拍照片（見偵卷第141—143頁、第158頁）、⑸LINE暱稱「Rich專業幣商」對話紀錄翻拍照片（見偵卷第142頁）、⑹LINE暱稱「林鑫鑫鑫」對話紀錄翻拍照片（見偵卷第143—156頁）、⑺通訊軟體暱稱「刘先生」對話紀錄翻拍照片（見偵卷第159頁、第168—169頁）、⑻假投資網站翻拍照片（見偵卷第168頁）、⑼LINE對話紀錄翻拍照片（見偵卷第168頁）、⑽LINE暱稱「潘映璇」對話紀錄翻拍照片（見偵卷第175—178頁、第192—195頁）、⑾LINE暱稱「莊呁恩」對話紀錄翻拍照片（見偵卷第178—189頁）、告訴人Ａ０５報案相關資料：⑴花蓮縣警察局花蓮分局中山派出所受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵卷第203頁、第207—211頁、第233頁）、⑵網路轉帳交易明細（見偵卷第227頁）、⑶LINE對話紀錄截圖（見偵卷第229頁）、告訴人Ａ０６報案相關資料：⑴臺中市政府警察局霧峰分局大里分駐所受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵卷第241—247頁）、⑵彰化銀行匯款回收聯影本（見偵卷第253頁）、告訴人Ａ０７報案相關資料：⑴新竹縣政府警察局新湖分局山崎派出所受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵卷第263—269頁）、⑵渣打銀行自動櫃員機交易明細表截圖（見偵卷第276頁、第283頁）、⑶LINE暱稱「謝秀琴」對話紀錄截圖（見偵卷第275—282頁）、告訴人Ａ０８報案相關資料：⑴桃園市政府警察局中壢分局中福派出所受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵卷第295—299頁、第309頁）、⑵網路轉帳交易明細翻拍照片（見偵卷第335頁）、⑶LINE暱稱「TK運營經理-陳紹傑」對話紀錄翻拍照片（見偵卷第345—349頁）、在卷可稽，以上事實並無疑問。
（二）就被告有無幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之犯行及犯意，被告雖以前詞置辯，惟查：
1、依我國金融帳戶之運作方式，利用自動櫃員機提款者，除需持有金融帳戶之金融卡外，尚需鍵入正確之密碼，始能順利提款。查各被害人受騙而轉帳或匯款至本案帳戶後，本案詐欺集團不詳成員係以「金融卡提款」之方式將贓款從本案帳戶中分次領出，有本案帳戶之交易明細附卷可考（見偵卷第85頁），可見本案詐欺集團不詳成員除有取得本案帳戶之金融卡外，尚同時知悉該金融卡之正確密碼。
2、關於本案詐欺集團如何取得本案帳戶金融卡之密碼乙節，被告於本院審理時供稱：我先生有將密碼寫在1張紙條，與提款卡放一起云云（見本院卷第47頁）。惟金融帳戶資料事關個人之財產權，金融卡密碼自屬高度私密之個人資料，倘若落入不明人士手中，極易遭人利用從事非法行為，一般人均應有妥善保密以防止他人知悉之警覺意識，被告案發時已屬年滿50歲之成年人，對於上情實無不知之理，殊難想像被告會將金融卡密碼書寫在紙條上並與金融卡放一起，放任該密碼處於隨時可能外洩之狀態。準此，若非被告自願將本案帳戶之金融卡密碼提供予本案詐欺集團，實難想像本案詐欺集團如何知悉該金融卡之正確密碼。
3、詐欺集團以人頭帳戶收受詐騙贓款時，倘若使用遺失、遭竊之金融帳戶，勢必將面臨犯罪計畫突遭中斷之各種風險，例如帳戶戶主在詐欺犯行進行中向金融機構辦理掛失止付，使該帳戶遭凍結，致詐欺集團無法將被害人轉入之贓款提領出來，甚或帳戶戶主申請補發存摺及金融卡，同時變更印鑑及密碼，並自行將帳戶內之贓款提領一空，亦有可能。以上各種突發狀況，均會使詐欺集團千方百計安排之犯罪計畫因而落空。準此，詐欺集團成員與人頭帳戶戶主間多半會有一定之信賴關係，詐欺集團方能確保其詐欺犯罪計畫實現之過程中，帳戶戶主不會做出以上阻撓取款之行為。是被告辯稱其係遺失本案帳戶之金融卡及密碼後，本案帳戶始遭本案詐欺集團利用作為人頭帳戶云云，無從採信。又參酌本案帳戶於被害人轉入款項前，餘額僅為新臺幣（下同）89元（見偵卷第85頁），與一般人頭帳戶提供者於交出帳戶前會先將帳戶內款項提領完畢之情形相符，亦能佐證被告係自願將本案帳戶提供予本案詐欺集團使用。
4、再者，倘若本案帳戶之金融卡係被告遺失後由本案詐欺集團成員所拾得，本案詐欺集團成員於遂行詐欺取財犯行前，必然會先對本案帳戶進行小額轉帳測試（俗稱「試車」），以確保本案帳戶能正常使用。然觀諸本案帳戶之交易明細（見偵卷第85頁），各被害人轉帳至本案帳戶以前，均未見任何小額轉帳測試，足見本案詐欺集團對於本案帳戶可正常使用乙事，已有相當之確信，此節亦可佐證被告係自願將本案帳戶之金融卡及密碼提供予本案詐欺集團。至卷附臺中市政府警察局第六分局永福派出所受(處)理案件證明單，雖記載謝宜廷於114年4月9日晚間6時30分將本案帳戶金融卡交給被告，於114年7月9日要將金融卡拿回時，被告稱金融卡已遺失（見偵卷第37頁），惟此仍為被告之片面陳述，而被告之辯詞何以不可採，業經本院敘明如上，是本案無從徒憑上開報案紀錄，逕為有利於被告之認定。
（三）綜上所述，本案事證明確，被告之犯行堪予認定，應依法論科。
二、論罪科刑及沒收：
（一）論罪：核被告所為，係犯：⑴刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及⑵刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
（二）罪數：
1、被告一個提供金融帳戶之行為，同時幫助詐欺集團成員對數名被害人遂行詐欺取財犯行，侵害數法益，為同種想像競合犯，依刑法第55條前段之規定，應從一重處斷。
2、被告一個提供金融帳戶之行為，同時觸犯幫助詐欺取財、幫助一般洗錢罪名，為異種想像競合犯，依刑法第55條前段之規定，應從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
（三）刑之加重、減輕事由：被告係幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
（四）量刑：爰審酌被告為智慮健全、具有一般社會生活經驗之人，竟任意提供本案帳戶予本案詐欺集團不詳成員，遂行詐欺取財、一般洗錢犯罪，不僅助長詐騙風氣，更使真正犯罪者得以隱匿身分，並增加執法機關查緝贓款流向之難度，所為殊不可取；兼衡本案被害人有6人，受騙之總金額共45萬元；並考量被告犯後否認犯行，犯後態度惡劣；又被告迄今仍未與各被害人達成和解，賠償其等之損失；惟念及被告未因本次犯行取得任何利益；另被告尚無前案紀錄，有法院前案紀錄表在卷可稽，素行尚可；暨被告自述之教育程度、職業收入、家庭經濟狀況（見本院卷第48頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑易科罰金、罰金易服勞役之折算標準。
（五）沒收：
1、犯罪所得沒收：被告固有將本案帳戶提供予本案詐欺集團以遂行詐欺取財及一般洗錢犯行，惟本案查無證據證明被告有因提供本案帳戶而獲取任何積極、消極利益，自無從宣告犯罪所得之沒收或追徵。
2、洗錢財物沒收：依本案帳戶交易明細所示（見偵卷第85頁），各被害人轉帳或匯款至本案帳戶之贓款，已被本案詐欺集團不詳成員領出，不在被告實際掌控中，被告就幫助洗錢所掩飾、隱匿之財物並未取得所有權或處分權，若仍依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，將有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官鄭珮琪提起公訴，檢察官蔣忠義到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 4 月 14 日
刑事第二十庭 法 官 陳盈睿以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。
書記官 陳芳瑤中 華 民 國 115 年 4 月 14 日【附錄本案論罪科刑法條】中華民國刑法第30條 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 洗錢防制法第19條 有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。【附表】編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 轉帳/匯款時間 轉/匯金額 1 Ａ０６ （提告） 114年5月間 假交友投資 114年7月4日上午10時15分許 20萬元 2 Ａ０３ （提告） 114年6月間 假投資 114年7月5日上午10時35分許 5萬元 114年7月5日上午10時43分許 5萬元 3 Ａ０４ （提告） 114年5月30日前某時許 假投資 114年7月7日上午10時3分許 3萬元 4 Ａ０５ （提告） 114年7月間 假交友借款 114年7月7日上午9時47分許 4萬元 5 Ａ０７ （提告） 114年7月5日某時許 假交友投資 114年7月7日上午9時28分許 3萬元 6 Ａ０８ （提告） 114年6月28日某時許 假投資 114年7月7日上午9時45分許 5萬元