臺灣臺北地方法院刑事判決 102年度訴字第448號公 訴 人 臺灣臺北地方法院檢察署檢察官被 告 詹裕琛選任辯護人 余鐘柳律師上列被告因偽造文書等案件，經檢察官提起公訴（100 年度偵續字第836 號、102 年度偵字第976 號、102 年度偵字第977 號），本院判決如下：
主 文詹裕琛犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，減為有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日；又犯行使偽造私文書罪，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日，未扣案之偽造「黃妙容」、「劉桂華」及「磐達企業股份有限公司」印章各壹枚、未扣案讓渡書上偽造之「黃妙容」簽名及印文各貳枚與翡翠高爾夫俱樂部合約書共貳佰壹拾肆份上偽造之「劉桂華」、「磐達企業股份有限公司」印文均沒收之。應執行有期徒刑拾月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、詹裕琛曾於民國83年11月24日起迄86年6 月26日止（原誤載為86年11月23日），擔任位於新北市○里區○○街○○號1 、
2 樓磐達企業股份有限公司（下稱磐達公司）董事長，自86年6 月26日起，磐達公司變更負責人為詹裕琛之母劉桂華（所涉詐欺罪嫌經檢察官為不起訴處分確定，任期自86年6 月26日開始，同年8 月11日完成登記），於90年以後，劉桂華將磐達公司所營翡翠高爾夫俱樂部事務及其名下帳戶、支票委由詹裕琛之弟詹裕欣（所涉詐欺罪嫌經檢察官為不起訴處分確定）實質負責處理運用。詹裕琛於86年6 月26日以後對於磐達公司及公司所營翡翠高爾夫俱樂部事務並無決定之權限，詎詹裕琛明知單以己身資金不足以按期周轉大額借款與給付足額利息，竟意圖為自己不法之所有，自90年間起，在臺北市某處咖啡店及臺北市○○區○○路3 段萬芳醫院附近丹堤咖啡店內，遞交載有其為磐達公司董事長之名片向陳劉棠先後接續佯稱自己為磐達公司實際負責人，向陳劉棠借款云云，致陳劉棠陷於錯誤，誤信詹裕琛因掌控磐達公司與翡翠高爾夫俱樂部資產之緣故，資力雄厚，貸與其資金而收取利息穩賺不賠，而於90年9 月間至96年1 月17日期間，陸續於如附表一所示日期、金額（出借欄）匯出或以支付現金共計新臺幣（下同）6,487 萬8,700 元之款項至詹裕琛指定帳戶，並就其中部分借貸約定詹裕琛需給付利息予陳劉棠。
二、惟詹裕琛自94年間起已無法按期給付各筆利息，亦未按期清償本金，陳劉棠因而於97年間催促其盡速清償。詎詹裕琛為使陳劉棠准其延期履行債務，竟基於意圖為自己不法之利益及行使偽造私文書之犯意，未經磐達公司之同意或授權，即於97年1 月間，擅自委由不知情之印刷廠印製翡翠高爾夫球場會員合約書214 份（贅載「及會員卡」，刪除之），並以不知情之印章店員偽刻之磐達公司大、小章用印其上後，交付於陳劉棠，且於97年2 月1 日佯以磐達公司名義與陳劉棠簽署協議書，授權陳劉棠代理銷售，藉此將出售會員資格所得，抵償詹裕琛之前揭債務，足以生損害於磐達公司；又承前詐欺得利及行使偽造私文書之犯意，未經其配偶黃妙容之同意或授權，於97年2 月間，在新北市○○區○○○路○ 段辦事處，於97年2 月1 日讓渡書上「立書人即股份所有人」及「保證人」欄位處，偽簽「黃妙容」署名，並以不知情印章店員偽刻之「黃妙容」印章用印後，於同年2 月間，在臺北市○○區○○路3 段萬芳醫院附近丹堤咖啡店內，向陳劉棠提出行使，表示黃妙容同意將其名下之磐達公司1 萬1,90
0 股份讓與陳劉棠，以擔保詹裕琛之債務，足以生損害於黃妙容。嗣後至99年8 月17日，詹裕琛乃陸續清償借款及利息與陳劉棠如附表一所示，已給付5,355 萬7 千元，另商請家人同意購入前揭偽造會員資格共計65名個人會員得繼續使用翡翠高爾夫球場之場地與服務共計價值390 萬元，又交付陳劉棠翡翠高爾夫球場團體會員球證共計9 份價值1,350 萬元，均用以抵償債務，業將所積欠陳劉棠之前揭債務清償完畢。惟陳劉棠於99年間至翡翠高爾夫球場櫃檯處發現內容為：
「本公司未委託高爾夫球證仲介公司或高爾夫球練習場、教練或高爾夫球用品專賣店代為招募『翡翠高爾夫球場』會員，為避免無謂之紛爭，特此公告。99年4 月16日」之公告，方知詹裕琛所交付之上開合約書係屬偽造，且事後查證黃妙容名下股份，已於99年10月約定移轉期限屆至前，全數移轉至劉桂華名下，陳劉棠始悉受騙。
三、案經陳劉棠訴由臺北市政府警察局文山第二分局報告及臺灣士林地方法院檢察署檢察官呈請臺灣高等法院檢察署檢察長令轉臺灣臺北地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、訊據被告詹裕琛固坦承其於97年1 、2 月間為使告訴人陳劉棠同意緩期清償並抵償部分債務，減輕自己償債壓力，未經磐達公司負責人劉桂華及其妻子黃妙容之同意，擅自印製翡翠高爾夫球場會員合約書214 份，偽刻「劉桂華」、「磐達企業股份有限公司」及「黃妙容」名義之印章蓋用於會員合約書、讓渡書上，並於讓渡書上偽簽「黃妙容」之姓名，復以自己名義代理磐達公司與告訴人簽定協議書，檢同上開偽造並蓋有「劉桂華」及「磐達企業股份有限公司」印文之會員合約書及讓渡書一併交付告訴人行使之，向告訴人訛稱黃妙容同意轉讓其名下磐達公司股份與告訴人以供擔保債務，且磐達公司願授權由告訴人自97年2 月5 日起至同年8 月5日止之期間內代理銷售翡翠高爾夫球場會員資格以抵償債務云云，告訴人誤信其言乃應允之等行使偽造私文書、詐欺得利之犯行，且承認與告訴人間有如附表一所示之金錢往來等事實，惟矢口否認有何事實欄一所載詐欺取財犯行，辯稱：①自己並未對告訴人佯稱伊係磐達公司實際負責人等誇大資力之詞，亦未向告訴人詐稱借款係為磐達公司經營高爾夫球場所用，更未交付自己為磐達公司董事長之名片，伊於86年
6 月26日卸任磐達公司董事長後，在磐達公司內就無任何任職，僅協助磐達公司與客戶往來，雖朋友間仍稱伊董事長，但並無蓄意欺騙告訴人之意思，告訴人知道伊身分為何，伊卸任磐達公司磐達公司董事長後，另行經營公司，投資酒類貿易，因需周轉資金，始透過陳澤潤介紹向告訴人借款，見面當時伊沒有自我介紹，由陳澤潤介紹；②與告訴人談妥之借款條件是每次借款均收取利率為本金百分之三之月息，嗣後因借款漸多，伊周轉不靈而無力支付利息及本金，始屢次遲延清償借款與利息，部分附表一所示金錢往來僅為被告商請告訴人延期清償之過票往來；③上開行使偽造私文書之行為亦係應告訴人之要求所為，情非得已云云。辯護人另為被告辯護稱：①告訴人早於90年間與磐達公司簽約成為翡翠高爾夫俱樂部之會員，契約上已載明磐達公司董事長為劉桂華，告訴人早知實情，被告無從訛詐告訴人，況被告所使用收取告訴人借款之帳戶並非公司帳戶，所用擔保借款之支票亦非公司支票，多係他人帳戶與支票，若擔任董事長，怎會如此，可見被告並未自稱為磐達公司董事長以磐達公司所需名義借款，並未施用詐術；②且依據告訴人準備程序中陳報之完整存簿影本計算被告或被告持用帳戶匯還告訴人之金額，加上被告曾交付告訴人用以抵償債務之翡翠高爾夫俱樂部個人集團體會員證之價值，總金額已經超過告訴人交付被告之本金，益徵本件純係約定月息過高，被告無力長期支付所造成債務不履行，被告並無詐欺；③被告誤涉偽造文書罪犯行，係受告訴人以高利債務壓迫以及雇用黑衣人士威嚇，因而一時疏忽所致，請從輕量刑等語。經查：
㈠被告曾於83年11月24日起迄86年6 月26日止，擔任磐達公司
董事長，自86年6 月26日起，磐達公司變更負責人為被告之母劉桂華，於90年以後，劉桂華將磐達公司事務及其名下帳戶委由詹裕琛之弟詹裕欣實質負責處理運用，被告此後對於磐達公司所營翡翠高爾夫俱樂部事務並無決定之權限，亦無權授權他人銷售翡翠高爾夫俱樂部會員卡；然被告嗣後因於90年9 月間至96年1 月17日與告訴人間有如附表一所示之金錢借貸往來，為使告訴人准其延期履行債務，竟基於意圖為自己不法之利益及行使偽造私文書之犯意，未經磐達公司實際負責人詹裕欣或名義負責人劉桂華之同意或授權，即於97年1 月間，擅自委由不知情之印刷廠印製翡翠高爾夫球場會員合約書214 份，並以偽刻之磐達公司大、小章用印其上後，交付於告訴人，並於97年2 月1 日佯以磐達公司名義與告訴人簽署協議書，授權告訴人代理銷售上開偽造之會員卡，藉此將出售會員資格所得，抵償詹裕琛之前揭債務，足以生損害於磐達公司；又承前詐欺得利及行使偽造私文書之犯意，未經其配偶黃妙容之同意或授權，於97年2 月間，在新北市○○區○○○路○ 段辦事處，於97年2 月1 日讓渡書上「立書人即股份所有人」及「保證人」欄位處，偽簽「黃妙容」署名，並以偽刻之「黃妙容」印章用印後，於同年2 月間，在臺北市○○區○○路3 段萬芳醫院附近丹堤咖啡店內，向告訴人提出行使，表示黃妙容同意將其名下之磐達公司1萬1,900 股份讓與告訴人，以擔保被告之債務，告訴人誤信上開文件均為真實，遂應允被告緩期清償；於99年4 月16日，翡翠高爾夫俱樂部張貼「本公司未委託高爾夫球證仲介公司或高爾夫球練習場、教練或高爾夫球用品專賣店代為招募『翡翠高爾夫球場』會員，為避免無謂之紛爭，特此公告。」之公告，告訴人始知受騙等事實，業經告訴人於偵查及本院準備程序、審理程序中指訴明確，證人劉桂華、詹裕欣、黃妙容於偵查中結證綦詳（見100 年度偵續字第836 號卷二第29頁至第33頁、第221 至第227 頁、第221 至第223 頁），並有告訴人安泰商業銀行興隆分行帳號00000000000000號之存摺交易明細影本（日期自92年5 月14日起至100 年2 月14日止）、磐達企業股份有限公司登記案卷、97年2 月1 日黃妙容讓渡書影本、97年2 月1 日被告與告訴人協議書影本、97年10月1 日協議書、磐達公司99年4 月16日公告未委由他人代銷球證之照片2 張、磐達企業股份有限公司基本資料查詢（明細）、附表一其他書證欄所示安泰商業銀行存摺類存款取款憑條、匯款委託書影本、陽信商業銀行96年2 月14日匯款收執聯影本、合作金庫銀行96年6 月8 日匯款申請書回條聯影本、臺北縣汐止市（現改制為新北市汐止區）農會96年9 月28日匯款申請書影本、安泰商業銀行98年8 月3 日存入憑款存根聯影本、金山地區農會101 年10月12日北金農萬字第0000000000號函暨所附戶名劉桂華、帳號00000000000000號自民國93年1 月1 日至96年1 月1 日所有傳票交易明細影本及萬里分部支票影本、基隆第一信用合作社101 年10月16日基一信字第2109號函暨所附戶名劉桂華、帳號0000-00-0000000 及0000-00-0000000 號自93年1 月1 日至96年1月1 日存摺帳卡明細表及單筆交易100 萬元以上之傳票（含取款憑條、匯款申請單、存入憑條及大武崙分社支票）影本、、陽信商業銀行三重分行101 年10月8 日陽信三重字第0000000 號函暨所附戶名悅動國際有限公司、支存帳號0000-0
000 號之客戶對帳單、國泰世華商業銀行光復分行101 年10月1 日（101 ）國世光復字第0000000000號函暨所附戶名胡進強、帳號000000000000號自94年1 月1 日至96年1 月1 日止之存款（支、活、綜）帳務類歷史資料交易明細、退票明細、安泰商業銀行興隆分行101 年10月4 日安興字第00000000000 號函暨所附客戶詹裕琛之帳號000000000000-00 號支存交易明細、彰化銀行松山分行101 年10月17日彰松山字第0000000 號函暨所附戶名詹裕琛、帳號00-00000-0-00 號自民國95年11月1 日至96年2 月9 日支存帳戶交易明細及提領新臺幣100 萬元以上之支票正反面影本、翡翠高爾夫俱樂部合約書及會員卡（磐達公司於97年2 月5 日至97年8 月5 日自行銷售版本，合約書開頭編號為JH）、翡翠高爾夫俱樂部合約書（被告交付告訴人之版本，合約書開頭編號NO）、聯邦商業銀行102 年12月30日聯業管（集）字第00000000000號函暨所附支票資料整表、支票正反面影本、華南商業銀行中崙分行103 年2 月10日華中崙存字第0000000000號函暨所附票號DC0000000 、DC0000000 支票影本附卷可稽（見外置安泰商業銀行存摺資料，100 年度偵續字第836 號卷一第28
1 至344 頁，100 年度他字第2597號卷第80頁至第82頁、第95頁，100 年度發查字第946 號卷第44至45頁，100 年度偵續字第836 號卷一第44頁至第45頁、第99至161 頁、第163至225 頁、第227 至232 頁、第234 至239 頁、第241 至24
2 頁、第244 至253 頁，100 年度偵續字第836 號卷二第25
0 至267 頁，本院卷㈡第52頁至第71頁、第123 頁至第127頁），被告亦自承屬實，均堪認定。足認被告就其行使偽造私文書及詐欺得利認罪之任意性自白均與事實相符，堪予採認，被告上開行使偽造私文書及詐欺得利犯行，均堪認定，應予依法論科。
㈡被告是否有自稱為磐達公司實際負責人：
⒈證人即告訴人陳劉棠於偵查及本院審理中證稱：伊於90年間
至磐達公司所營翡翠高爾夫俱樂部打球買會員證，進而之後有機會結識被告，其與被告相識後，成為好友，被告還會帶他一起到國外打高爾夫，被告向其借錢時出具名片，自稱是磐達公司董事長，伊知道磐達公司是家族企業，名義負責人就是被告母親劉桂華，而伊到翡翠高爾夫俱樂部球場打球時，工作人員都稱被告為董事長，打電話到翡翠高爾夫俱樂部說要找「詹董」，也都是被告來接聽電話，是以被告自稱是磐達公司即翡翠高爾夫俱樂部之實際經營者時，伊並未質疑；之所以願意陸續交付或匯出如附表一所示數千萬元至被告指定帳戶，係因當時誤認被告為磐達公司實際負責人，可掌控磐達公司即翡翠高爾夫俱樂部球場總值20至30億上下之資產，加上球場生意不錯，被告應屬資力良好，僅借出幾千萬給被告沒有什麼好怕的，伊相信被告有能力擔保這些借款；倘若被告有明說其並非磐達公司實際負責人，單純以其自己另設公司之名義借款，則在此無資產資力之狀況下，伊不會借錢給被告；於97年1 、2 月及10月間，都是被告主動提議說要以授權伊代理磐達公司銷售會員資格之方式抵償債務、並以交付翡翠高爾夫俱樂部會員合約書、轉讓其妻子黃妙容之股份作為質押擔保債務，伊並未逼迫被告等語（見100 年度他字第2597號卷第121 至126 頁，100 年度偵續字第836號卷一第20至24頁、第36至41頁，100 年度偵續字第836 號卷二第29至33頁、第220 至230 頁，本院卷㈡第179 頁反面至第185 頁反面），有被告任職磐達公司董事長名片影本、被告佯以自己為磐達公司代理人名義所簽立97年2 月1 日協議書、被告冒用「黃妙容」姓名所簽97年2 月1 日讓渡書、被告所簽97年10月1 日協議書影本附卷可佐（見100 年度偵續字第836 號卷二第51頁，100 年度他字第2597號卷第80頁至第82頁）。且查，附表一所示告訴人與被告之金錢往來，告訴人給付現金或匯款與被告共計43次，其中附表一編號53、66、68、69、71、74、75、77、80、84、87、110 、116、120 、126 、128 所示共計16次匯款均係匯至磐達公司名義負責人劉桂華名下帳戶，亦即告訴人歷次匯款有超過三分之一之次數是匯款至劉桂華名下帳戶，足使告訴人誤信被告持有使用磐達公司名義負責人劉桂華之帳戶，而對於被告自稱為磐達公司實際負責人等語深信不疑，亦核與告訴人上開證述情節相合。
⒉被告及辯護人固以前揭答辯意旨①與辯護意旨①辯稱並未向
告訴人佯稱為磐達公司之實際負責人云云，惟查，被告為抵償債務而與告訴人簽立97年2 月1 日協議書時，在「立協議書人/ 甲方：」欄位上手寫「磐達企業股份有限公司詹裕琛（代）」等字樣，明顯表示自己有代表磐達公司之權限，其及辯護人上開辯解與書證不符，已難採信。又觀被告為使告訴人同意延期清償，所簽立之97年2 月1 日及同年10月1 日協議書所定抵債或擔保條款，前者有「立協議書人磐達企業股份有限公司即翡翠高爾夫球場（以下簡稱甲方）陳劉棠（以下簡稱乙方）就球場會員證處理事宜達成如後之合意：一、自九十七年二月五日起至九十七年八月五日止，會員證全部由乙方代理銷售。其間（按，應係「期間」之誤）甲方不得自行銷售，銷售需由乙方處出會員證。」等語，後者有「…由詹裕琛提供下列物件保證：一、翡翠球場可過戶團體會員證四人一組計四張，個人會員貳佰壹拾張」等語，均需立約人即被告係磐達公司負責人始能實現上開條款內容，倘確實如被告所辯，其並未向告訴人自稱為磐達公司實際負責人，告訴人怎可能要求或同意以上開條款所載條件抵償或擔保被告之債務！詳言之，倘被告並未自稱為磐達公司實際負責人對於磐達公司有代理權限，則97年2 月1 日、97年10月1日協議書所約定內容被告難以實現，無非空中樓閣，並非確實之擔保，告訴人在知悉被告並非磐達公司實際負責人之情況下，自不可能主動對被告提出此種要求或答應被告提出此種條件作為擔保或抵償債務之方式，陷自己對於被告之債權於無法清償之窘境。且參以被告自承於94年間已開始付不出向告訴人借款之利息，於96年2 月之後告訴人不停催促還款，伊很有壓力，始與告訴人簽立97年2 月1 日協議書，97年10月1 日協議書也是類似情形簽立，是應告訴人要求，為了讓告訴人安心等語（見100 年度偵續字第836 號卷一第80頁至第81頁），是前揭97年2 月1 日協議書、同年10月1 日協議書簽定背景係被告給付利息及清償債務之情形不佳，告訴人已有疑慮，為保障債權，催款孔急之際，此時告訴人對於被告所提出擔保是否確實必頗為在意，苟非誤信被告有代表磐達公司及決定磐達公司事務之權限，萬不會同意上揭協議書內容為擔保。准此，交互以觀，告訴人證述被告謊稱為磐達公司實際負責人等節，與上開協議書簽署內容及情形相合，被告及辯護人所辯未詐稱為磐達公司實際負責人云云悖於情理及書證，自不可採。復酌以借用人之資力、信用如何，關乎借貸之風險以及貸款金額高低、還款期限、借款利率以及是否要求借用人提供不動產設定擔保等不同風險下借貸條件之協商約定，為吾人所知社會上一般理性之人於貸出金錢與他人時所慎重考量者，查本案告訴人於90年9 月間至96年
1 月17日期間陸續以交付現金或匯款方式借予被告總額高達6,487 萬8,700 元之鉅款周轉，單以借款金額來看風險頗高，然告訴人卻僅與被告約定一定利率之利息（詳下㈢述），且未於借款一開始即要求被告提供擔保品，可見告訴人於借款初始，對於被告之資力深具信心，益徵被告確實有向告訴人謊稱為磐達公司實際負責人以吹噓資力，始能不提供擔保品而向告訴人借得鉅額款項。又按我國中小企業營運型態，家族企業中名義負責人與實際負責人非同一人、以人頭帳戶操作資金等情形實屬常見，告訴人見被告並非磐達公司登記負責人，且指定匯款帳戶常見有他人名義帳戶等情，並未對被告質疑，尚與情理無違，況被告指定匯款至劉桂華名下帳戶多達16次已如前述，辯護意旨①徒以告訴人知道磐達公司登記之名義負責人為劉桂華以及被告有使用人頭帳戶，稱可證明被告並未謊稱為磐達公司實際負責人云云，自不足採。被告借款時對告訴人佯稱為磐達公司實際負責人乙節，可堪認定。
㈢告訴人借款給被告是否有約定利息：
被告於偵查及本院審理中均供稱其向告訴人歷次借款，雙方均約定月息3 分（即每月應繳交利息為本金3 ％之金額）等語，並提出告訴人親書本金及利息彙算單9 張（見本院卷㈠第48頁至第56頁）為證。就此節告訴人於本院審理中證稱被告所提出本金及利息彙算單雖是伊親自書寫而成，然借錢給被告時並沒有約定利息，上開彙算單僅是被告主動說如果不還錢，要補三分利給伊，請伊算，伊就作了試算表，沒有實際收取等語（見本院卷第183 頁反面至第184 頁），然查，若在沒有計息之情形下，被告已左支右絀，無法還清本金，其怎會主動要求計息以自行增加還款負擔，告訴人所證此節實有可疑。又查，告訴人於100 年7 月26日偵查中業已指訴稱：「（問：告訴意旨為何？）92年間他們說有一個基金有60億，要我投資，我不投資，後來就協商用借款的方式，利息比較單純…；（問：跟你借款當時利息是約定多少？）兩分一；（問：年息還是月息？）後來都沒有給，我也不知道是年息還是月息；（問：92年間跟你借款時當時就開始算利息了嗎？）說是算利息，但從帳上顯示根本無利息可言，因為他還的都不夠；（問：96年及97年1 月之後他【指被告】有無陸續還款？）會員證是我幫他賣，然後4 萬還我，我2萬給他，等於是幫他銷售，4 萬等於是還我錢的利息。」等語（見100 年度他字第2597號卷第121 頁至第122 頁、第12
4 頁），於100 年12月8 日偵查時仍指訴：「（問：借款利息？）約定2 分利，但被告一毛錢利息都沒有付，因為本金都沒有還完，何況是利息。」等語（見100 年度偵續字第83
6 號卷一第49頁），迭稱有約定利息，僅是總帳結算時，被告給付總額尚未達本金之金額，其證述前後歧異，可見其審理中改證稱無約定利息，不能遽採。復佐以其提出之告證七即97年10月1 日與被告之協議書明確記載：「…，今雙方協議所貸之款項連同利息為新台幣壹億元正定之」等語（見10
0 年度他字第2597號卷第82頁），益見借款初始確實有約定利息，始需於97年10月1 日彙算時一併約定計算至97年10月
1 日之利息總額。再參以告訴人親筆所寫本金及利息彙算單
9 張上記載彙算日期分別為94年4 月13日、94年12月8 日、94年12月16日、95年4 月1 日，內容就應付利息逐月計算之，並計算到95年間各月份、96年間各月份之金額，計算甚為詳細，與告訴人於偵查中指訴稱及被告供稱有約定應給付月息之情形相符，足徵告訴人於審理中改證稱並無約定利息云云並非實在。綜上，堪認告訴人借款給被告時，與被告約定有一定利率之利息。
㈣被告於上開期間借款時是否有施用其他詐術：
⒈至於公訴意旨認被告無意願還款，且以①佯稱因經營球場、
添購球車、設備及發放員工薪資所需云云；②分次交付如附表二所示支票共48紙以為擔保；③數度以少額還款方式取信等方式施用詐術欺騙告訴人等語，固據告訴人到庭結證稱被告以員工薪水發不出來、要添購球車、設備及整理球場等等理由借錢等語（見本院卷第180 頁正反面），有如附表二所示支票影本、基隆第一信用合作社101 年10月16日基一信字第2109號函暨所附戶名劉桂華、帳號0000-00-0000000 及0000-00-0000000 號自93年1 月1 日至96年1 月1 日存摺帳卡明細表及單筆交易100 萬元以上之傳票（含取款憑條、匯款申請單、存入憑條及大武崙分社支票）影本、陽信商業銀行三重分行101 年10月8 日陽信三重字第0000000 號函暨所附戶名悅動國際有限公司、支存帳號403-0 號之客戶對帳單、國泰世華商業銀行光復分行101 年10月1 日（101 ）國世光復字第0000000000號函暨所附戶名胡進強、帳號000000000000號自94年1 月1 日至96年1 月1 日止之存款（支、活、綜）帳務類歷史資料交易明細、退票明細、安泰商業銀行興隆分行101 年10月4 日安興字第019 號函暨所附客戶詹裕琛之支存交易明細、彰化銀行松山分行101 年10月17日彰松山字第0000000 號函暨所附戶名詹裕琛、帳號00-00000-0-00 號自民國95年11月1 日至96年2 月9 日支存帳戶交易明細及提領新臺幣100 萬元以上之支票正反面影本、北投區農會101年10月3 日市投農信字第0000000000號函暨所附支票存款戶鄭定興、帳號00000000000000號自民國95年10月1 日至98年
1 月1 日之帳戶交易名細、事故票據明細及票據交換所拒絕往來戶明細表、陽信商業銀行石牌分行101 年10月5 日陽信石牌字第0000000 號函暨所附戶名孫偉中、帳號00000-0000
0 號之客戶孫偉中對帳單、臺灣中小企業銀行士林分行101年10月15日101 士林字第294 號暨所附戶名掬水泰生物科技股份有限公司、帳號00000000000 號自民國97年1 月7 日至
7 月4 日之活期存款交易明細、陽信商業銀行北投分行101年10月2 日陽信北投字第0000000 號函暨所附戶名劉國泰、支存帳戶62763 、帳戶00000-00000 之客戶對帳單附卷可參（見100 年度他字第2597號卷第11至34頁，100 年度偵續字第836 號卷一第163 至225 頁、第227 至232 頁、第234 至
239 頁、第241 至242 頁、第244 至253 頁、第255 至259頁、第261 至262 頁、第264 至271 頁、第273 至276 頁），並有前揭㈠所載銀行帳戶交易明細存卷可查。
⒉惟被告及辯護人均否認此上情，被告辯稱：伊並非毫無還款
意願，實因歷次借款所約定月息3 分之利息超出其每月周轉可負擔之能力範圍，附表二所示48張支票，係告訴人催促伊清償債款時，雙方約定分期償還本利所開具交付之遠期支票，交付日期分別如附表二所示，交付時確實是想要還款，只是周轉不靈所致，且有商請告訴人部分支票不要提示兌現，並非詐術等語。按一般民間金錢借貸契約中，貸與人除了如前述瞭解借用人之資力、信用以評估風險外，雙方當事人所關心及商討協調之契約重點無非借貸金額、利息計算與給付方式、還款期限與方式、遲延清償之違約金及是否有擔保品等條款，至於借用人借得金錢後如何處理該筆款項，除非契約有特別約定，並非貸與人所得置喙，且通常也非貸與人所關心者，借用人若已如期清償利息與本金等債務，尚難認借用人於借款時順帶聊天提起借款用途後，並未依照其向貸與人所述用途使用金錢即為詐術，況本件告訴人原於100 年7月26日偵查中指訴稱：「（問：告訴意旨為何？）92年間他們說有一個基金有60億，要我投資，我不投資，後來就協商用借款的方式，利息比較單純…」等語，業如前述，其於同年11月17日以後始改稱如審理中所證述，指訴前後歧異，自難採信，無從遽認被告有以「因經營球場、添購球車、設備及發放員工薪資」等語施詐。又查，附表二所示支票開戶者遭銀行拒絕往來日期均在被告交付支票給告訴人之後，尚難認被告於交付時已知悉未來附表所示之支票必不兌現；況觀附表一被告還款欄，多以支票還款，足見被告交付告訴人嗣後有兌現之支票多達93筆，遠超過起訴書所列未兌現支票48筆，是被告辯稱交付附表二所示48張支票與告訴人時係想要還款，嗣後周轉不靈，始未兌現，支票並非作為詐術等語，可堪採認。且本案被告所施用詐術係誇大其按期清償並給付利息之資力，告訴人確實有約定被告應給付利息等情，業如前述，是附表一所示被告還款欄中各筆小額還款中應有部分為依約定所為之利息給付，尤其被告於告訴人於100 年3 月
2 日提出告訴前業已將所有借款金額及利息清償完畢（詳下㈤述），足徵被告係有清償意願，僅囿於資力不足，謊稱身分誘使告訴人同意借款，自難將其歷次還款視為詐術之一部。綜上，難認被告除謊稱身分為磐達公司實際負責人外有施用公訴意旨所指上開①、②、③之詐術。
㈤告訴人之損失：
⒈查告訴人與被告於90年9 月間至99年8 月17日之金錢往來明
細如附表一所示，業如前述，是告訴人交付金錢或匯款與被告共計6,487 萬8,700 元，被告交付金錢、支票或匯還告訴人共計5,355 萬7 千元，可堪認定。又證人詹裕欣於偵查中證稱：有應被告央求同意接受告訴人經手簽約之會員可以到翡翠高爾夫俱樂部使用場地服務等語（見100 年度偵續字第
836 號卷二第225 頁），告訴人於本院準備程序中亦已陳稱確實有賣出65張翡翠高爾夫俱樂部個人球證，同意以每張6萬元抵償被告債務等語（見本院卷㈡第144 頁），足認告訴人因賣出翡翠高爾夫俱樂部會員資格，已實現390 萬元之債權。再被告另交付告訴人翡翠高爾夫俱樂部團體會員球證共
9 份，每份價值150 萬元以抵償共計1,350 萬元之債務等情，經被告及辯護人供陳明確，有告訴人親筆簽收之「茲收到磐達企業股份有限公司所屬翡翠高爾夫俱樂部之團體會員球證明細如下」單據在卷可稽（見本院卷㈠第89頁）。告訴人固另稱上開9 份團體會員證僅是作為保證質押，並未同意以其價值抵償債務等語（見本院卷第184 頁反面），然查，上開簽收單據並無僅供擔保之記載，且告訴人亦證稱9 份團體會員證所屬公司分別為其指定名稱，均在使用中等語（見本院卷第185 頁反面），足見告訴人已取得與上開9 份團體會員球證等值之服務，已非單純取得動產留置作為擔保，其證稱並未同意抵償債務云云，並不可採。綜上，足認被告至99年8 月17日業已還款共計7,095 萬7 千元，較告訴人貸與本金尚多給付607萬8,300元。
⒉再告訴人借款給被告時，與被告約定有一定利率之利息，固
詳如前㈢所述，然告訴人先指訴稱約定2 分一之利息，後改稱約定2 分利，且稱月息或年息並不清楚，於審理中再改稱並未約定利息等語，已如前述，是其指訴前後不一，本院無從計算被告各筆應給付而尚未給付之利息為何，依罪疑唯有利被告之原則，應認定被告應給付告訴人之利息為607 萬8,
300 元，亦即被告業已清償向告訴人所借貸本金及利息完畢，告訴人所受損失僅為遲延受償。又被告於佯稱自己為磐達公司實際負責人，向告訴人歷次取得借款時，其詐欺取財犯行業已成立，被告雖嗣後陸續還款至清償債款完畢，仍無解於其已完成之詐欺取財犯行，其清償債務之程度僅屬量刑參酌因素之一，附此敘明。
㈥綜上各節，被告及辯護人上開被告未向告訴人謊稱身分云云
之辯解，無非臨訟卸責之詞，均不可採，本件事證明確，被告詐欺取財犯行，堪以認定，亦應依法論科。
二、論罪科刑：㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利之法律，刑法第2 條第1 項定有明文。本案被告為上開詐欺取財、詐欺得利犯行後，所涉刑法第339 條第1 項、第2 項之詐欺取財罪及詐欺得利罪，均於103 年6 月18日修正公布，同年0 月00日生效，法定刑就罰金刑部分提高為50萬元，屬於修正加重，經比較修正前、後規定，以舊法即行為時之刑法規定較有利於被告。核被告所為，事實一部分係犯修正前刑法第339 條第1 項之詐欺取財罪，事實二部分係犯同條第2 項之詐欺得利罪以及刑法第216 條、第210 條之行使偽造私文書罪。被告偽刻「劉桂華」、「磐達企業股份有限公司」、「黃妙容」名義印章蓋用印文與偽造「黃妙容」簽名，均係偽造私文書之部分行為，而偽造私文書之低度行為，復分別為行使之高度行為所吸收，均不另論罪。被告使不知情之第三人偽印翡翠高爾夫俱樂部合約書及偽刻前揭印章，為間接正犯。被告事實一陸續佯稱為磐達公司實際負責人以如附表一所示金額、日期向告訴人借款之數次動作、被告事實欄二於97年2 月間為與告訴人協議延期清償債務，先後交付偽造之翡翠高爾夫球場會員合約書及會員卡共214 份、黃妙容名義之讓渡書作為擔保之數次舉動，犯罪手段相同，行為時間密接，顯係分別基於單一犯意所為，在刑法評價上，均以視為數個舉動之接續施行，應均屬接續犯，而為包括之一行為，僅各論以一罪。又被告以一交付虛假文書之行為詐得延期清償債款之利益，同時觸犯詐欺得利罪及行使偽造私文書罪，係以一行為觸犯上開2 罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條，從一重以行使偽造私文書罪處斷。被告所犯修正前刑法詐欺取財罪及行使偽造私文書罪等2 罪，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。
㈡爰審酌被告因有資金需求，然本身資力不足，為誘使告訴人
同意出借款項周轉，利用告訴人之信任以及與磐達公司名義負責人劉桂華為母子關係之狀態，先訛稱自己係磐達公司即翡翠高爾夫俱樂部之實際負責人，誇稱己身資力，嗣後果然無法負擔借貸所生利息時，又冒用磐達公司、劉桂華及妻子黃妙容之名義，偽造讓渡書、協議書及翡翠高爾夫俱樂部會員合約書，使告訴人誤認所有債權已獲足額擔保而同意被告分期清償債款，足生損害於告訴人、磐達公司、劉桂華及其妻子黃妙容，所為實有不該，犯後就詐欺取財犯行復矢口否認，態度不佳，本不宜寬貸；惟念及被告無其他刑事犯罪前科，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可按，素行尚可，就詐欺得利罪及行使偽造私文書罪部分業已坦承犯行，尚非全無悔意，再參酌被告嗣後於99年間業已清償所有向告訴人借貸之本金及利息完畢，告訴人所受實際損害為遲延受償，損害程度非鉅，復兼衡被告之智識程度、生活狀況、與告訴人及其他被害人之關係、犯罪之手段等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並就有期徒刑6 月部分諭知易科罰金之折算標準。又查被告上開詐欺取財犯行，犯罪時間係在96年4月24日以前，且無不得減刑之情形，應依中華民國九十六年罪犯減刑條例第2 條第1 項第3 款之規定減其宣告刑二分之一，並依同條例第9 條之規定，對於減得之刑在有期徒刑6月以下者，亦諭知易科罰金之折算標準，並與其他宣告刑定應執行之刑。末查，用以蓋用於偽造之97年2 月1 日讓渡書上之「黃妙容」印章1 枚（未扣案）與偽造翡翠高爾夫俱樂部會員合約書上「劉桂華」、「磐達企業股份有限公司」印章各1 枚（均未扣案），係被告未經黃妙容、劉桂華本人及磐達公司授權而擅自製作之印章，係屬偽造之印章，雖未經扣案，惟不論屬犯人與否，應依刑法第219 條宣告沒收。又97年2 月1 日讓渡書上「黃妙容」署名及印文各2 枚，告訴人收受及售出之偽造翡翠高爾夫俱樂部會員合約書共214 份上「劉桂華」、「磐達企業股份有限公司」之印文，係被告以「黃妙容」、「劉桂華」及「磐達企業股份有限公司」名義，分別簽署「黃妙容」姓名，及持上開偽造之印章所蓋用，分別係屬偽造之署名及印文，不論屬犯人與否，均應依刑法第219 條宣告沒收。至於偽造「黃妙容」名義之97年2 月
1 日讓渡書、冒用磐達公司名義所偽造97年2 月1 日協議書、偽造之翡翠高爾夫俱樂部會員合約書，業經被告持以向告訴人行使之，部分更經告訴人轉手賣出，已非屬被告所有之物，爰不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段，刑法第2 條第
1 項前段、第216 條、第210 條、第55條、第41條第1 項前段、第8 項、第219 條、第51條第5 款，修正前刑法第339 條第1 項、第2 項，中華民國九十六年罪犯減刑條例第2 條第1 項第3 款、第7 條、第9 條，判決如主文。
本案經檢察官邱舜韶到庭執行職務。
中 華 民 國 103 年 8 月 14 日
刑事第十五庭 審判長法 官 吳定亞
法 官 石蕙慈法 官 石千上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 譚鈺陵中 華 民 國 103 年 8 月 21 日附錄論罪法條：
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第216條（行使偽造變造或登載不實之文書罪）行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第210條（偽造變造私文書罪）偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下有期徒刑。
附表一：借款/還款往來明細表註1：安泰商業銀行興隆分行，帳號00000-000000000，戶名陳劉棠，以下簡稱A。
註2：金山農會萬里分行，帳號00000000000000，戶名劉桂華，以下簡稱B。
註3：基隆一信大武崙分行，帳號0000000000000，戶名劉桂華，以下簡稱C。
註4：基隆一信大武崙分行，帳號0000000000000，戶名劉桂華，以下簡稱D。
註5：陽信商業銀行三重分行，帳號00000000-000-0，戶名悅動國際有限公司，以下簡稱E。
註6：國泰世華商業銀行光復分行，帳號000000000000，戶名胡進強，以下簡稱F。
註7：臺灣企銀吉林分行，帳號00000000000，戶名蘭鑫實業有限公司，以下簡稱G。
註8：中興銀行汐止分行，帳號000000000000，戶名陳進豐，以下簡稱H。
註9：中興銀行汐止分行，帳號000000000000，戶名陳進豐，以下簡稱I。
註10：金山農會萬里分行，帳號00000000000000，戶名劉桂華，以下簡稱J。
註11：陽信銀行成功分行，帳號00000000000000，戶名簡安良，以下簡稱K。
註12：華南銀行萬華分行，帳號00000000000000，戶名劉之強，以下簡稱L。
註13：彰化銀行松山分行，帳號00000000000000，戶名詹裕琛，以下簡稱M。
註14：安泰商業銀行興隆分行，帳號00000000000 ，戶名詹裕琛，以下簡稱N 。
註15：華南銀行仁愛路分行，帳號000000000000，戶名陳劉棠，以下簡稱O。
┌──┬────┬─────┬─────┬───────────┬───┬───────────┐│編號│日期 │告訴人出借│被告還款 │收款帳戶/票據號碼 │於A之 │其他書證（所在卷頁） ││ │ │（新台幣）│（新台幣）│ │交易明│ ││ │ │ │ │ │細頁數│ ││ │ │ │ │ │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│1 │90/9月間│ 970,000│ │現金交付 │ │註：被告自承此部分借款││ │ │ │ │ │ │，且由97年10月1 日協議││ │ │ │ │ │ │書內容可知被告最早從90││ │ │ │ │ │ │年間開始向告訴人借貸，│├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┤其此部分供述可堪採信。││2 │91/1月間│ 970,000│ │現金交付 │ │ ││ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│3 │91/1/18 │ │ 60,000│O/華南中崙DC0000000 │無 │華南商業銀行中崙分行10││ │ │ │ │ │ │3 年2 月10日華中崙存字│├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┤第0000000000號函暨所附││4 │91/2/18 │ │ 60,000│O/華南中崙DC0000000 │無 │票號DC0000000 、DC1014││ │ │ │ │ │ │874 支票影本（本院卷㈡││ │ │ │ │ │ │第123 頁至第127 頁） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│5 │92/3至4 │ 1,000,000│ │ │ │同編號1、2註。 ││ │月間 │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│6 │92/7/18 │ │ 380,000│A/本交A中興銀行0000000│P4 │無 ││ │ │ │ │ │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│7 │92/7/31 │ │ 300,000│A/本交A中興銀行0000000│P4 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│8 │92/8/15 │ │ 75,000│A/中興銀行CSB0000000 │P5 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P54） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│9 │92/10/22│ 970,000│ │H/陳劉棠以A帳戶轉入 │P7 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P105背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P113） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│10 │92/12/16│ │ 90,000│A/本交A中興銀行0000000│P13 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│11 │92/12/22│ │ 30,000│A/本交A中興銀行0000000│P13 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│12 │93/1/2 │ │ 50,000│A/本交A中興銀行0000000│P13 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│13 │93/1/16 │ │ 500,000│A/本交A中興銀行0000000│P14 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│14 │93/1/20 │ │ 90,000│A/中興銀行CSB0000000 │P14 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P56） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│15 │93/1/20 │ 970,000│ │I/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P14 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P106＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P114） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│16 │93/2/20 │ │ 90,000│A/中興銀行CSB0000000 │P14 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P56背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│17 │93/2/20 │ │ 30,000│A/中興銀行CSB0000000 │P14 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P57） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│18 │93/3/22 │ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P15 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│19 │93/6/9 │ 7,000,000│ │I/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P17 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P106背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P115） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│20 │93/6/11 │ │ 210,000│A/黃世源匯款 │P17 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│21 │93/6/21 │ │ 120,000│A/中興銀行CSB0000000 │P17 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P59） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│22 │93/7/8 │ │ 250,000│A/本交A中興銀行0000000│P18 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│23 │93/7/20 │ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P18 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│24 │93/8/9 │ │ 250,000│A/本交A中興銀行0000000│P18 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│25 │93/8/18 │ 990,000│ │H/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P23 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P107＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P116） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│26 │93/8/20 │ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P23 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│27 │93/8/30 │ │ 1,000,000│A/本交A中興銀行0000000│P23 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│28 │93/9/6 │ 1,940,000│ │H/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P23 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P107背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P117） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│29 │93/9/8 │ │ 250,000│A/中興銀行CSB0000000 │P23 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P61背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│30 │93/9/20 │ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P24 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│31 │93/10/6 │ │ 2,000,000│A/本交A中興銀行0000000│P25 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│32 │93/10/6 │ │ 60,000│A/中興銀行CSB0000000 │P25 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P62背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│33 │93/10/6 │ 2,000,000│ │H/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P25 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P108＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P118） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│34 │93/10/8 │ │ 250,000│A/中興銀行CSB0000000 │P25 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P62） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│35 │93/10/15│ │ 60,000│A/中興銀行CSB0000000 │P25 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P63） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│36 │93/10/20│ │ 120,000│A/中興銀行CSB0000000 │P25 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P63背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│37 │93/11/8 │ │ 250,000│A/本交A中興銀行0000000│P26 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│38 │93/11/16│ │ 570,000│A/本交A中興銀行0000000│P26 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│39 │93/11/22│ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P26 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│40 │93/11/30│ │ 120,000│A/次交 │P27 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│41 │93/12/1 │ │ 120,000│A/中興銀行CSB0000000 │P27 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P65背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│42 │93/12/1 │ 2,000,000│ │告訴人存摺影本手寫記載│P27 │無 ││ │ │ │ │：「翡翠」 │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│43 │93/12/2 │ │ 60,000│A/次交 │P27 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│44 │93/12/8 │ │ 250,000│A/中興銀行CSB0000000 │P27 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P66） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│45 │93/12/10│ 3,880,000│ │告訴人存摺影本手寫記載│P27 │無 ││ │ │ │ │：「翡翠」 │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│46 │93/12/16│ │ 570,000│A/中興銀行CSB0000000 │P27 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P66背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│47 │93/12/30│ 1,000,000│ │H/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P28 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P108背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P119） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│48 │94/1/3 │ │ 120,000│A/中興銀行CSB0000000 │P28 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P67） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│49 │94/1/3 │ │ 60,000│A/中興銀行CSB0000000 │P28 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P67背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│50 │94/1/4 │ │ 1,000,000│A/本交A中興銀行0000000│P28 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│51 │94/1/10 │ │ 250,000│A/中興銀行CSB0000000 │P28 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P68） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│52 │94/1/10 │ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P28 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│53 │94/1/17 │ 3,000,000│ │J/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P33 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P109＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P120） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│54 │94/1/17 │ │ 570,000│A/中興銀行CSB0000000 │P33 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P68背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│55 │94/1/20 │ │ 135,000│A/中興銀行CSB0000000 │P33 │①聯邦商業銀行102年12 ││ │ │ │ │ │ │ 月30日聯業管（集）字││ │ │ │ │ │ │ 第00000000000號函暨 ││ │ │ │ │ │ │ 所附支票資料整表、支││ │ │ │ │ │ │ 票正反面影本（本院卷││ │ │ │ │ │ │ ㈡P53、P69） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│56 │94/2/1 │ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P33 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│57 │94/2/1 │ │ 60,000│A/本交A中興銀行0000000│P33 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│58 │94/2/14 │ │ 250,000│A/本交A中興銀行0000000│P34 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│59 │94/2/14 │ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P34 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│60 │94/2/16 │ │ 570,000│A/本交A中興銀行0000000│P34 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│61 │94/2/25 │ │ 90,000│A/本交A中興銀行0000000│P34 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│62 │94/3/1 │ │ 120,000│A/本交A中興銀行0000000│P34 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│63 │94/3/1 │ │ 60,000│A/本交A中興銀行0000000│P34 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│64 │94/3/3 │ │ 500,000│A/本交A北農中心0000000│P35 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P148）│├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│65 │94/3/4 │ 3,400,000│ │告訴人存摺影本手寫記載│P35 │無 ││ │ │ │ │：「老婆50翡翠」 │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│66 │94/4/7 │ 1,800,000│ │J/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P36 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P109背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P121） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│67 │94/4/20 │ │ 1,500,000│A/本交基隆一信0000000 │P37 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P180） ││ │ │ │ │ │ │②支票影本一張（偵續卷││ │ │ │ │ │ │ 一P209） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│68 │94/4/22 │ 776,000│ │B/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P37 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P149）││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P110＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P122） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│69 │94/5/5 │ 595,200│ │J/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P37 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P110背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P123） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│70 │94/5/18 │ │ 600,000│A/次交 │P38 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│71 │94/5/20 │ 589,000│ │C/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P38 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 33、戶名劉桂華之存摺││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P166） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│72 │94/5/23 │ │ 500,000│A/次交（由D支存帳戶 │P38 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │94/5/24支付） │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P181） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│73 │94/5/23 │ │ 300,000│A/次交（由D支存帳戶 │P38 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │94/5/24支付） │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P181） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│74 │94/5/24 │ 400,000│ │C/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P38 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 33、戶名劉桂華之存摺││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P167） ││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P111＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P124） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│75 │94/5/26 │ 2,010,000│ │C/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P38 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 33、戶名劉桂華之存摺││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P167） ││ │ │ │ │ │ │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P111背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P125） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│76 │94/6/1 │ │ 180,000│A/本交A臺灣企銀0000000│P38 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│77 │94/6/2 │ 1,800,000│ │C/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P38 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P112＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P126） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│78 │94/6/6 │ │ 200,000│A/本交A基隆一信0000000│P38 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P181） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│79 │94/6/8 │ │ 250,000│A/本交A臺灣企銀0000000│P38 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│80 │94/6/9 │ 997,000│ │B/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P38 │①安泰商業銀行匯款委託││ │ │ │ │ │ │ 書（他2597卷P73） ││ │ │ │ │ │ │②金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P150）││ │ │ │ │ │ │③安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P112背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P127） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│81 │94/6/10 │ │ 400,000│A/本交A基隆一信0000000│P38 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P181） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│82 │94/6/10 │ │ 120,000│A/本交A臺灣企銀0000000│P38 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│83 │94/6/15 │ │ 500,000│A/磐達企業匯款 │P44 │①基隆一信匯款申請書（││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈡P82） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│84 │94/6/28 │ 3,000,000│ │C/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P44 │①安泰商業銀行匯款委託││ │ │ │ │ │ │ 書（他2597卷P74） ││ │ │ │ │ │ │②有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 33、戶名劉桂華之存摺││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P168） ││ │ │ │ │ │ │③安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P113＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P128） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│85 │94/6/30 │ │ 1,500,000│A/本交A基隆一信0000000│P44 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P182） ││ │ │ │ │ │ │②支票影本一張（偵續卷││ │ │ │ │ │ │ 一P213背面） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│86 │94/7/5 │ │ 1,500,000│A/本交A基隆一信0000000│P44 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P182） ││ │ │ │ │ │ │②支票影本一張（偵續卷││ │ │ │ │ │ │ 一P214） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│87 │94/7/5 │ 1,000,000│ │D/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P44 │①安泰商業銀行匯款委託││ │ │ │ │ │ │ 書（他2597卷P75） ││ │ │ │ │ │ │②有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P182） ││ │ │ │ │ │ │③安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P113背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠129） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│88 │94/7/6 │ │ 200,000│A/磐達企業匯款 │P44 │①基隆一信匯款申請單（││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈡P81） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│89 │94/8/2 │ │ 100,000│A/磐達企業匯款 │P45 │①金山地區農會匯款申請││ │ │ │ │ │ │ 書（本院卷㈡P81） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│90 │94/8/4 │ │ 1,000,000│A/劉王強匯款 │P45 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│91 │94/8/10 │ │ 200,000│A/磐達企業匯款 │P46 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│92 │94/8/19 │ │ 200,000│A/磐達企業匯款 │P46 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│93 │94/8/23 │ 950,000│ │現金 │P46 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│94 │94/9/16 │ │ 110,000│A/次交 │P47 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│95 │94/9/21 │ │ 1,000,000│A/本交A陽信銀行0000000│P47 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│96 │94/9/22 │ 600,000│ │E/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P47 │①陽信商業銀行三重分行││ │ │ │ │ │ │ 101年10月8日陽信三重││ │ │ │ │ │ │ 字第0000000號函暨所 ││ │ │ │ │ │ │ 附帳號00000-000-0、 ││ │ │ │ │ │ │ 戶名悅動國際有限公司││ │ │ │ │ │ │ 之支存帳戶交易明細（││ │ │ │ │ │ │ 偵續卷一P230） ││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P114＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠130） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│97 │94/9/29 │ │ 230,000│A/劉之強匯款 │P47 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│98 │94/9/30 │ │ 578,000│A/本交A陽信銀行0000000│P47 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│99 │94/10/3 │ 2,000,000│ │E/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P47 │①陽信商業銀行三重分行││ │ │ │ │ │ │ 101年10月8日陽信三重││ │ │ │ │ │ │ 字第0000000號函暨所 ││ │ │ │ │ │ │ 附帳號00000-000-0、 ││ │ │ │ │ │ │ 戶名悅動國際有限公司││ │ │ │ │ │ │ 之支存帳戶交易明細（││ │ │ │ │ │ │ 偵續卷一P230） ││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P114背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P131） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│100 │94/10/11│ │ 250,000│A/本交A陽信銀行0000000│P53 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│101 │94/10/17│ │ 60,000 │A/本交A基隆一信0000000│P53 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P185） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│102 │94/10/18│ 1,500,000│ │K/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P53 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P115＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P132） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│103 │94/10/28│ │ 1,500,000│A/本交A陽信銀行0000000│P53 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│104 │94/10/28│ │ 575,000│A/次交 │P53 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│105 │94/10/28│ 1,500,000│ │E/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P54 │①陽信商業銀行三重分行││ │ │ │ │ │ │ 101年10月8日陽信三重││ │ │ │ │ │ │ 字第0000000號函暨所 ││ │ │ │ │ │ │ 附帳號00000-000-0、 ││ │ │ │ │ │ │ 戶名悅動國際有限公司││ │ │ │ │ │ │ 之支存帳戶交易明細（││ │ │ │ │ │ │ 偵續卷一P232） ││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P115背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P133） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│106 │94/11/4 │ │ 500,000│A/本交A陽信銀行0000000│P54 │①陽信商業銀行三重分行││ │ │ │ │ │ │ 101年10月8日陽信三重││ │ │ │ │ │ │ 字第0000000號函暨所 ││ │ │ │ │ │ │ 附帳號00000-000-0、 ││ │ │ │ │ │ │ 戶名悅動國際有限公司││ │ │ │ │ │ │ 之支存帳戶交易明細（││ │ │ │ │ │ │ 偵續卷一P232） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│107 │94/11/4 │ 500,000│ │K/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P54 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P116＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P134） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│108 │94/11/30│ │ 60,000│A/基隆一信KL0000000（ │P55 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │由D支存帳戶94/12/01支 │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │付） │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P187） ││ │ │ │ │ │ │②支票影本（本院卷㈡ ││ │ │ │ │ │ │ P94-95） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│109 │95/2/24 │ │ 4,000,000│A/次交 │P64 │①安泰商業銀行匯款委託││ │ │ │ │ │ │ 書（他2597卷P76） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│110 │95/2/27 │ 700,000│ │D/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P64 │①有限責任基隆第一信用││ │ │ │ │ │ │ 合作社101年10月16日 ││ │ │ │ │ │ │ 基一信字第2109號函暨││ │ │ │ │ │ │ 所附帳號000000-00000││ │ │ │ │ │ │ 46、戶名劉桂華之支存││ │ │ │ │ │ │ 交易明細（偵續卷一 ││ │ │ │ │ │ │ P189） ││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P116背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P136） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│111 │95/3/2 │ │ 21,000│A/磐達企業匯款 │P64 │①匯款申請書（本院卷㈡││ │ │ │ │ │ │ P102） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│112 │95/3/13 │ │ 3,000,000│A/次交 │P65 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│113 │95/3/14 │ 3,000,000│ │F/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P65 │①國泰世華商業銀行光復││ │ │ │ │ │ │ 分行101年10月1日（ ││ │ │ │ │ │ │ 101）國世光復字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號000000000000、戶││ │ │ │ │ │ │ 名胡進強之交易明細（││ │ │ │ │ │ │ 偵續卷一P236） ││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P117＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P137） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│114 │95/3/15 │ │ 600,000│A/本交A北農中心0000000│P65 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P153背││ │ │ │ │ │ │ 面） ││ │ │ │ │ │ │②支票影本（本院卷㈡ ││ │ │ │ │ │ │ P85） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│115 │95/3/15 │ │ 33,000│A/本交A北農中心0000000│P65 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P153背││ │ │ │ │ │ │ 面） ││ │ │ │ │ │ │②支票影本（本院卷㈡ ││ │ │ │ │ │ │ P86） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│116 │95/3/23 │ 3,000,000│ │B/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P65 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P153背││ │ │ │ │ │ │ 面） ││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P117背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P138） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│117 │95/3/27 │ │ 700,000│A/本交A北農中心0000000│P65 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P153背││ │ │ │ │ │ │ 面） ││ │ │ │ │ │ │②支票影本（本院卷㈡ ││ │ │ │ │ │ │ P100-101） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│118 │95/4/17 │ │ 600,000│A/本交A北農中心0000000│P73 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│119 │95/4/17 │ │ 15,000│A/本交A北農中心0000000│P73 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│120 │95/4/26 │ 2,000,000│ │B/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P74 │①安泰商業銀行匯款委託││ │ │ │ │ │ │ 書（他2597卷P77） ││ │ │ │ │ │ │②金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P154）││ │ │ │ │ │ │③安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P118＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P139） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│121 │95/5/2 │ │ 100,000│A/磐達企業匯款 │P74 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│122 │95/5/15 │ │ 500,000│A/本交A北農中心0000000│P74 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P155）││ │ │ │ │ │ │②支票影本（本院卷㈡ ││ │ │ │ │ │ │ P89） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│123 │95/5/15 │ │ 200,000│A/現金 │P75 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│124 │95/5/17 │ │ 300,000│A/現金 │P75 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│125 │95/6/5 │ │ 2,000,000│A/次交 │P75 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│126 │95/6/6 │ 2,000,000│ │B/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P75 │①安泰商業銀行匯款委託││ │ │ │ │ │ │ 書（他2597卷P78） ││ │ │ │ │ │ │②金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P155）││ │ │ │ │ │ │③安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P118背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P140） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│127 │95/6/9 │ │ 500,000│A/本交A北農中心0000000│P75 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P155）│├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│128 │95/6/16 │ 496,500│ │B/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P76 │①安泰商業銀行匯款委託││ │ │ │ │ │ │ 書（他2597卷P79） ││ │ │ │ │ │ │②金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P155）││ │ │ │ │ │ │③安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P119＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P141） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│129 │95/6/22 │ │ 500,000│A/本交A北農中心0000000│P76 │①金山地區農會101年10 ││ │ │ │ │ │ │ 月12日北金農萬字第 ││ │ │ │ │ │ │ 0000000000號函暨所附││ │ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000、││ │ │ │ │ │ │ 戶名劉桂華之帳戶交易││ │ │ │ │ │ │ 明細（偵續卷一P156）│├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│130 │95/8/15 │ │ 1,500,000│A/本交A華南銀行0000000│P77 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│131 │95/8/15 │ 800,000│ │L/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P77 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P120＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P143） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│132 │95/8/22 │ │ 800,000│A/本交A華南銀行0000000│P78 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│133 │95/8/30 │ │ 1,000,000│A/本交A華南銀行0000000│P78 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│134 │95/8/30 │ 950,000│ │L/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P78 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P119背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P142） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│135 │95/9/5 │ │ 500,000│A/本交A華南銀行0000000│P78 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│136 │95/9/5 │ 400,000│ │L/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P78 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P120背面＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P144） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│137 │95/9/11 │ │ 500,000│A/本交A華南銀行0000000│P83 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│138 │95/9/11 │ 500,000│ │L/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P83 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及匯款委託書││ │ │ │ │ │ │ （偵續卷二P121＝本院││ │ │ │ │ │ │ 卷㈠P145） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│139 │95/12/8 │ 700,000│ │分成兩筆： │P87 │①彰化銀行松山分行101 ││ │ │ │ │①M（69萬）/劉之強匯款│ │ 年10月17日彰松山字第││ │ │ │ │②N（1萬） │ │ 0000000號函暨所附帳 ││ │ │ │ │ │ │ 號0000000000、戶名詹││ │ │ │ │ │ │ 裕琛之交易明細（偵續││ │ │ │ │ │ │ 卷一P246） ││ │ │ │ │ │ │②安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及、送款單匯││ │ │ │ │ │ │ 款委託書（偵續卷二 ││ │ │ │ │ │ │ P121背面＝本院卷㈠ ││ │ │ │ │ │ │ P146 ） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│140 │96/1/2 │ │ 2,000,000│A/本交A彰化銀行0000000│P88 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│141 │96/1/11 │ │ 700,000│A/次交 │P93 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│142 │96/1/17 │ 225,000│ │N/陳劉棠以A帳戶轉帳 │P93 │①安泰商業銀行存摺存款││ │ │ │ │ │ │ 取款憑條及二連式存入││ │ │ │ │ │ │ 憑條（偵續卷二P122＝││ │ │ │ │ │ │ 本院卷㈠P147） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│143 │96/1/22 │ │ 225,000│A/次交 │P93 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│144 │96/2/14 │ │ 600,000│A/劉之強（陽信成功分行│P94 │①陽信商業銀行匯款收執││ │ │ │ │）匯款 │ │ 聯（偵續卷一P44） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│145 │96/4/12 │ │ 500,000│A/詹裕琛匯款 │P95 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│146 │96/6/8 │ │ 1,000,000│A/陳通城（合作金庫古亭│P97 │①合作金庫銀行匯款申請││ │ │ │ │分行）匯款 │ │ 書（偵續卷一P44） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│147 │96/8/3 │ │ 400,000│A/詹裕琛匯款 │P103 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│148 │96/9/28 │ │ 200,000│A/游珮瑩（汐止農會信用│P104 │①汐止農會匯款申請書（││ │ │ │ │部）匯款 │ │ 偵續卷一P45） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│149 │97/6/6 │ │ 300,000│A/本交A台灣企銀0000000│P113 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│150 │98/5/25 │ │ 1,000,000│A/次交 │P118 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│151 │98/6/10 │ │ 500,000│A/本交A陽信銀行0000000│P123 │①陽信商業銀行北投分行││ │ │ │ │ │ │ 101年10月2日陽信北投││ │ │ │ │ │ │ 字第0000000號暨所附 ││ │ │ │ │ │ │ 帳戶62763，戶名劉國 ││ │ │ │ │ │ │ 泰之交易明細資料（偵││ │ │ │ │ │ │ 續卷一P275） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│152 │98/8/3 │ │ 100,000│A/詹裕琛（安泰商業銀行│P124 │①安泰商業銀行存入憑條││ │ │ │ │中崙分行）匯款 │ │ 存根聯（偵續卷一P45 ││ │ │ │ │ │ │ ） │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│153 │98/11/20│ │ 490,000│A/現金 │P126 │ ││ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │存簿上以手寫註明「翡翠│ │ ││ │ │ │ │美金2萬」。 │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│154 │99/2/9 │ │ 200,000│A/現金 │P128 │ ││ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │存簿上以手寫註明「翡翠│ │ ││ │ │ │ │25萬」 │ │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│155 │99/3/29 │ │ 250,000│A/唐文聰匯款 │P133 │ │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│156 │99/7/15 │ │ 300,000│A/本交A北農中心0000000│P135 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│157 │99/8/17 │ │ 300,000│A/本交A北農中心0000000│P136 │無 │├──┼────┼─────┼─────┼───────────┼───┼───────────┤│ │總計 │64,878,700│53,557,000│ │ │ │└──┴────┴─────┴─────┴───────────┴───┴───────────┘附表二：被告交付告訴人之48張支票┌──┬────┬────┬─────┬─────┬─────┬───────┬───┐│編號│ 發票人 │支票號碼│ 票面金額 │發票日（原│交付支票日│銀行及支存帳號│ 備註 ││ │ │ │（新臺幣）│誤載為到期│期 │ │ ││ │ │ │ │日） │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 1 │悅動國際│AC │200萬元 │94.10.07 │94年9月 │陽信銀行三重分│該帳戶││ │有限公司│0000000 │ │ │ │行，帳號403-0 │於94年││ │ │ │ │ │ │ │11月18││ │ │ │ │ │ │ │日因他││ │ │ │ │ │ │ │行退票││ │ │ │ │ │ │ │遭票據││ │ │ │ │ │ │ │交換所││ │ │ │ │ │ │ │公告拒││ │ │ │ │ │ │ │往 │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 2 │悅動國際│AC │260萬元 │94.10.30 │同上 │同上 │同上 ││ │有限公司│0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 3 │悅動國際│AC │25萬元 │94.11.08 │同上 │同上 │同上 ││ │有限公司│0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 4 │悅動國際│AC │50萬元 │94.11.16 │同上 │同上 │同上 ││ │有限公司│0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 5 │悅動國際│AC │50萬元 │94.11.16 │同上 │同上 │同上 ││ │有限公司│0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 6 │悅動國際│AC │150萬元 │94.11.17 │同上 │同上 │同上 ││ │有限公司│0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 7 │悅動國際│AC │25萬元 │94.11.08 │同上 │同上 │同上 ││ │有限公司│0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 8 │悅動國際│AC │1,700萬元 │94.11.15 │同上 │同上 │同上 ││ │有限公司│0000000 │（原誤載為│ │ │ │ ││ │ │ │170萬元） │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 9 │悅動國際│AC │25萬元 │94.12.08 │同上 │同上 │同上 ││ │有限公司│0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 10 │胡進強 │BA │82萬元 │95.04.15 │95年4月 │國泰世華銀行光│該支票││ │ │0000000 │ │ │ │復分行，帳號 │帳戶無││ │ │ │ │ │ │000000-0 │拒絕往││ │ │ │ │ │ │ │來之紀││ │ │ │ │ │ │ │錄，且││ │ │ │ │ │ │ │該支票││ │ │ │ │ │ │ │屆期未││ │ │ │ │ │ │ │提示 │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 11 │胡進強 │BA │82萬元 │95.05.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 12 │胡進強 │BA │82萬元 │95.06.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 13 │詹裕琛 │CL │200萬元 │95.12.15 │95年11月 │彰化銀行松山分│該帳戶││ │ │0000000 │ │ │ │行，帳號03-538│於95年││ │ │ │ │ │ │9830 │11月1 ││ │ │ │ │ │ │ │日開戶││ │ │ │ │ │ │ │，96年││ │ │ │ │ │ │ │2月9日││ │ │ │ │ │ │ │拒往結││ │ │ │ │ │ │ │清銷戶││ │ │ │ │ │ │ │，退票││ │ │ │ │ │ │ │張數共││ │ │ │ │ │ │ │27張，││ │ │ │ │ │ │ │已註記││ │ │ │ │ │ │ │19張，││ │ │ │ │ │ │ │未註記││ │ │ │ │ │ │ │8張 │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 14 │詹裕琛 │CM │50萬元 │95.12.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 15 │詹裕琛 │BZ │21 萬元 │95.12.15 │95年12月 │安泰銀行興隆分│該戶於││ │ │0000000 │（原誤載為│ │ │行，帳號006857│95年12││ │ │ │25萬元） │ │ │-7號 │月4日 ││ │ │ │ │ │ │ │開立，││ │ │ │ │ │ │ │96年2 ││ │ │ │ │ │ │ │月9日 ││ │ │ │ │ │ │ │拒絕往││ │ │ │ │ │ │ │來並結││ │ │ │ │ │ │ │清 │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 16 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.01.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 17 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.01.30 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 18 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.02.20 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 19 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.02.28 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 20 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.03.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 21 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.03.30 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 22 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.04.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 23 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.04.30 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 24 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.05.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 25 │詹裕琛 │BZ │100萬元 │96.05.30 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 26 │詹裕琛 │BZ │200萬元 │96.06.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 27 │詹裕琛 │BZ │200萬元 │96.07.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 28 │詹裕琛 │BZ │200萬元 │96.08.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 29 │詹裕琛 │BZ │200萬元 │96.09.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 30 │詹裕琛 │BZ │200萬元 │96.10.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 31 │詹裕琛 │BZ │200萬元 │96.11.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ ││ │ │（原載票│ │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 32 │詹裕琛 │BZ │200萬元 │96.12.15 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │（原誤載為│ │ │ │ ││ │ │（原載票│100萬元） │ │ │ │ ││ │ │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 33 │鄭定興 │FA │200萬元 │96.08.30 │同上 │北投區農會信用│該帳戶││ │ │0000000 │ │ │ │部，帳號112008│於96年││ │ │ │ │ │ │06 │8月24 ││ │ │ │ │ │ │ │日退票││ │ │ │ │ │ │ │，同年││ │ │ │ │ │ │ │10月1 ││ │ │ │ │ │ │ │日拒往│├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 34 │孫偉中 │AC │300萬元 │96.04.10 │96年3月 │陽信銀行石牌分│該帳戶││ │ │0000000 │ │ │ │行，帳號65974 │已於96││ │ │ │ │ │ │ │年4月 ││ │ │ │ │ │ │ │13公告││ │ │ │ │ │ │ │拒往 │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 35 │孫偉中 │AC │300萬元 │96.04.25 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 36 │掬水泰生│AU │50萬元 │97.06.29 │96年5月 │臺灣中小企業銀│該帳戶││ │物科技股│0000000 │ │ │ │行士林分行，帳│於97年││ │份有限公│ │ │ │ │號55148 │7月4日││ │司 │ │ │ │ │ │經票據││ │ │ │ │ │ │ │交換所││ │ │ │ │ │ │ │公告拒││ │ │ │ │ │ │ │往。 │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 37 │掬水泰生│AU │100萬元 │97.07.20 │同上 │同上 │同上 ││ │物科技股│0000000 │ │ │ │ │ ││ │份有限公│（原載票│ │ │ │ │ ││ │司 │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 38 │掬水泰生│AU │100萬元 │97.08.20 │同上 │同上 │同上 ││ │物科技股│0000000 │ │ │ │ │ ││ │份有限公│（原載票│ │ │ │ │ ││ │司 │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 39 │掬水泰生│AU │100萬元 │97.09.20 │同上 │同上 │同上 ││ │物科技股│0000000 │ │ │ │ │ ││ │份有限公│（原載票│ │ │ │ │ ││ │司 │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 40 │掬水泰生│AU │100萬元 │97.10.20 │同上 │同上 │同上 ││ │物科技股│0000000 │ │ │ │ │ ││ │份有限公│（原載票│ │ │ │ │ ││ │司 │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 41 │掬水泰生│AU │100萬元 │97.11.20 │同上 │同上 │同上 ││ │物科技股│0000000 │ │ │ │ │ ││ │份有限公│（原載票│ │ │ │ │ ││ │司 │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 42 │掬水泰生│AU │100萬元 │97.12.20 │同上 │同上 │同上 ││ │物科技股│0000000 │ │ │ │ │ ││ │份有限公│（原載票│ │ │ │ │ ││ │司 │號錯誤）│ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 43 │劉國泰 │AD │100萬元 │98.07.10 │98年6月 │陽信銀行北投分│於98年││ │ │0000000 │ │ │ │行，帳號 │10月20││ │ │ │ │ │ │0000000 │日遭票││ │ │ │ │ │ │ │據交換││ │ │ │ │ │ │ │所公告││ │ │ │ │ │ │ │拒往 │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 44 │劉國泰 │AD │100萬元 │98.08.10 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 45 │劉國泰 │AD │100萬元 │98.09.10 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 46 │劉國泰 │AD │100萬元 │98.10.10 │同上 │同上 │同上 ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 47 │劉桂華 │KL │200萬元 │95.02.15 │95年2月 │基隆市第一信用│ ││ │ │0000000 │ │ │ │作社大武倫分社│ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───┤│ 48 │劉桂華 │KL │200萬元 │94.11.15 │95年4月 │同上 │ ││ │ │0000000 │ │ │ │ │ │└──┴────┴────┴─────┴─────┴─────┴───────┴───┘