臺灣臺北地方法院刑事簡易判決115年度審簡字第292號公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官被 告 陳建宏上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵緝字第1908號），被告於本院準備程序中自白犯罪（114年度審訴字第3257號），本院認為宜以簡易判決處刑，爰不經通常程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文Ａ０６幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣伍萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除起訴書附表編號1「匯入金額」欄所載第3筆金額「9,998元」更正為「9,997元」；起訴書附表編號4「匯入金額」欄所載第2筆金額「29,976元」更正為「49,986元」；證據部分補充「被告Ａ０６於本院準備程序中之自白」（見本院審訴卷第98頁）外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件)。
二、論罪科刑：㈠核被告就起訴書附表編號1、3、4所為，均係犯刑法第30條第
1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪及同法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪；就起訴書附表編號2所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第2項、第1項後段之幫助洗錢未遂罪。公訴意旨固認被告就如起訴書附表編號2所示犯行構成幫助洗錢罪，然依台新國際商業銀行股份有限公司114年12月8日台新總作服字第1140028979號函暨所附之交易明細所示(本院卷第35頁)，告訴人Ａ０３於114年3月23日14時47分匯入上開帳戶之款項，未經提領或轉出，是此部分未實際形成金流斷點，僅止於未遂階段，自僅構成幫助洗錢未遂罪，公訴意旨此部分之認定容有未合，然僅涉及既、未遂之分，自無庸變更起訴法條（最高法院101年度台上字第3805號判決意旨參照），附此敘明。
㈡被告係以一行為，幫助詐欺集團實行詐欺取財及洗錢犯行，
而同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢（未遂）數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈢刑之減輕⒈被告基於幫助之犯意，為上開構成要件以外之行為，為幫助
犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。至於起訴書附表編號2洗錢未遂部分之減輕事由，因本案依刑法第55條前段規定，係從重論以一幫助洗錢既遂罪，故此部分減輕事由僅於量刑中併予審酌，附此敘明。
⒉被告於偵查及本院審理中坦承犯行（見偵緝卷第38頁、本院
卷第98頁），被告復於偵查中供稱沒有拿到報酬等語（見偵卷第22頁），卷內復無證據可證明被告因本案獲有犯罪所得，認其合於洗錢防制法第23條第3項前段規定之減輕其刑，並依法遞減之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供本案帳戶提款卡、
密碼予他人供詐欺集團成員使用，造成告訴人等遭受財物損失，並使詐欺集團成員藉此輕易於詐騙後取得財物，致檢警難以追緝，影響社會秩序之安定甚鉅，殊無足取；參以其犯後坦承犯行之態度，暨其犯罪之動機、目的、手段、造成之損害，起訴書附表編號2洗錢犯行尚屬未遂各情，迄未與告訴人等4人達成調解或賠償其等所受損害各情，復參酌被告之素行，此有被告之法院前案紀錄表附卷可查；兼衡被告自述之智識程度、家庭生活經濟狀況（見本院審訴卷第100頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。
三、沒收㈠被告供陳其未獲取報酬，復卷內無積極證據足認被告因本案業已收取報酬，難認被告有犯罪所得，故不予宣告沒收。
㈡未扣案經被告提供予本案詐欺集團成員之金融卡，固為供被
告犯本案犯罪所用，惟金融卡本身價值低微，且該帳戶業經警示，倘予沒收，除另使刑事執行程序開啟之外，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收。
㈢本案如起訴書附表編號1、3、4之告訴人匯入之款項，業經詐
欺集團不詳成員提領，又如起訴書附表編號1至4所示款項非在被告實際管領之中，無從依洗錢防制法第25條第1項規定諭知沒收。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內，向本院提出上訴狀（須附繕本），上訴於本院合議庭。
本案經檢察官黃振城提起公訴，檢察官邱曉華到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 5 月 6 日
刑事第二十二庭 法 官 陳盈呈上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 蔡沄庭中 華 民 國 115 年 5 月 7 日附錄本案論罪科刑所犯法條全文中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵緝字第1908號被 告 Ａ０６上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、Ａ０６能預見提供銀行帳戶予不認識之人使用，極易遭人利用作為與有關財產犯罪之工具，可能使不詳詐欺集團成員隱匿真實身分，而幫助詐欺集團掩飾或隱匿他人實施詐欺犯罪所得財物之用，竟仍不違其本意，基於幫助不詳詐欺集團成員詐欺取財、洗錢之不確定故意，於民國114年3月20日21時許，將其申設之台新商業銀行帳號00000000000000號帳戶、上海商業銀行帳號00000000000000號帳戶之提款卡及密碼交予不詳詐欺集團成員使用，容任詐欺集團使用前揭帳戶為詐欺取財之犯行。嗣該詐欺集團成員以附表所示之方式對附表所示之人行騙，附表所示之人陷於錯誤後，匯款附表所示款項至前揭帳戶。經附表所示之人發現有異，方悉受騙並報警處理。
二、案經Ａ０２、Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５訴由臺北市政府警察局大安分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實編號 證據名稱 待證事實 1 被告Ａ０６於警詢及偵查中之供述 1、前揭2帳戶均係由被告所申設、使用。 2、被告確有提供前揭2帳戶之提款卡予不詳人士使用。 2 被害人Ａ０２於警詢之指訴及對話紀錄、轉帳明細各1份 告訴人Ａ０２遭詐欺及匯款之經過。 3 告訴人Ａ０３於警詢之指訴及對話紀錄、轉帳明細各1份 告訴人Ａ０３遭詐欺及匯款之經過。 4 告訴人Ａ０４於警詢之指訴及對話紀錄1份 告訴人Ａ０４遭詐欺及匯款之經過。 5 告訴人Ａ０５於警詢之指訴及對話紀錄、轉帳明細各1份 告訴人Ａ０５遭詐欺及匯款之經過。 6 台新商業銀行帳號00000000000000號帳戶、上海商業銀行帳號00000000000000號帳戶之申登人資料、交易明細各1份 附表所示告訴人確有匯款附表所示金額至左揭帳戶。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項幫助詐欺取財及違反洗錢防制法第2條第2款、同法第3條第2款規定，應依同法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪嫌論處等罪嫌。被告以一提供帳戶行為犯上開之罪，亦請依想像競合規定從一重之洗錢罪處斷。被告以一幫助行為，幫助他人多次犯詐欺取財罪嫌，請依想像競合規定從一重處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣臺北地方法院中 華 民 國 114 年 9 月 19 日
檢 察 官 黃 振 城本件正本證明與原本無異中 華 民 國 114 年 10 月 13 日
書 記 官 范 瑜 倩附錄本案所犯法條全文中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第3條本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪：
一、最輕本刑為 6 月以上有期徒刑之罪。
二、刑法第 121 條、第 123 條、第 201 條之 1 第 2 項、第
231 條、第 233 條第 1 項、第 235 條第 1 項、第 2 項、第 266 條第 1 項、第 2 項、第 268 條、第 319 條之
1 第 2 項、第 3 項及該二項之未遂犯、第 319 條之 3 第
4 項而犯第 1 項及其未遂犯、第 319 條之 4 第 3 項、第
339 條、第 339 條之 2、第 339 條之 3、第 342 條、第
344 條第 1 項、第 349 條、第 358 條至第 362 條之罪。
三、懲治走私條例第 2 條第 1 項、第 2 項、第 3 條之罪。
四、破產法第 154 條、第 155 條之罪。
五、商標法第 95 條、第 96 條之罪。
六、商業會計法第 71 條、第 72 條之罪。
七、稅捐稽徵法第 41 條第 1 項、第 42 條及第 43 條第 1 項、第 2 項之罪。
八、政府採購法第 87 條第 3 項、第 5 項、第 6 項、第 89條、第 91 條第 1 項、第 3 項之罪。
九、電子支付機構管理條例第 46 條第 2 項、第 3 項、第 47條之罪。
十、證券交易法第 172 條之罪。
十一、期貨交易法第 113 條之罪。
十二、資恐防制法第 8 條、第 9 條第 1 項、第 2 項、第 4項之罪。
十三、本法第 21 條之罪。
十四、組織犯罪防制條例第 3 條第 2 項、第 4 項、第 5 項之罪。
十五、營業秘密法第 13 條之 1 第 1 項、第 2 項之罪。
十六、人口販運防制法第 30 條第 1 項、第 3 項、第 31 條第
2 項、第 5 項、第 33 條之罪。
十七、入出國及移民法第 73 條、第 74 條之罪。
十八、食品安全衛生管理法第 49 條第 1 項、第 2 項前段、第
5 項之罪。
十九、著作權法第 91 條第 1 項、第 91 條之 1 第 1 項、第
2 項、第 92 條之罪。
二十、總統副總統選舉罷免法第 88 條之 1 第 1 項、第 2 項、第 4 項之罪。
二十一、公職人員選舉罷免法第 103 條之 1 第 1 項、第 2 項、第 4 項之罪。
洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表編號 告訴人 匯入時間 匯入金額 詐騙手法 匯入帳戶 1 Ａ０２ 114年3月23日 14時33分許 14時35分許 14時37分許 9,999元 9,998元 9,998元 假買賣 台新銀行 00000000000000 2 Ａ０３ 114年3月23日 14時47分許 20,034元 假買賣 台新銀行 00000000000000 3 Ａ０４ 114年3月23日 14時15分許 14時17分許 49,986元 49,987元 假買賣 台新銀行 00000000000000 4 Ａ０５ 114年3月23日 15時58分許 16時0分許 49,988元 29,976元 假買賣 上海銀行 00000000000000