臺灣高等法院刑事判決 104年度金上訴字第1號上 訴 人 臺灣新北地方法院檢察署檢察官上 訴 人即 被 告 蘇玲娟選任辯護人 張佳雯律師
鄭伊鈞律師上 訴 人即 被 告 陳月娥選任辯護人 黃鈵淳律師
倪子嵐律師洪士傑律師上 訴 人即 被 告 趙漢文選任辯護人 洪士傑律師上 訴 人即 被 告 蘇柏維選任辯護人 洪士傑律師上 訴 人即 被 告 吳柏震選任辯護人 洪士傑律師上列上訴人等因被告等違反期貨交易法案件，不服臺灣新北地方法院102年度金訴字第11號，中華民國103年11月17日第一審判決（起訴案號：臺灣新北地方法院檢察署101年度偵字第18855號、第20432號、第30836號），及移送併辦（臺灣新北地方法院檢察署103年度偵字第31585號、105年度偵字第1234號），提起上訴，本院判決如下：
主 文原判決關於宇○○、寅○○、申○○、地○○、丙○○部分均撤銷。
宇○○共同未經許可，擅自經營期貨顧問事業，處有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣壹佰貳拾萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與壹年之日數比例折算。未扣案如附表二之犯罪所得新臺幣貳仟捌佰陸拾捌萬玖仟捌佰元追徵之。
寅○○共同未經許可，擅自經營期貨顧問事業，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣參拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應向公庫支付新臺幣參拾萬元。
申○○共同未經許可，擅自經營期貨顧問事業，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應向公庫支付新臺幣伍萬元。
地○○共同未經許可，擅自經營期貨經理事業、期貨顧問事業，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應向公庫支付新臺幣伍萬元。
丙○○共同未經許可，擅自經營期貨經理事業、期貨顧問事業，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣捌萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應向公庫支付新臺幣捌萬元。
事 實
一、緣宇○○係址設新北市○○區○○路0 段000 0000 號6 樓之「盛華國際有限公司」（下稱盛華公司）及址設同路段21
0 號6 樓之「鉅易吉資訊有限公司」（下稱鉅易吉公司）之實際負責人；寅○○（自民國98年12月起任職）、申○○（自99年10月起任職至100年8月底止離職）、地○○（自101年2月起任職）、丙○○（自99年3月起任職）則分別擔任盛華公司之協理、業務部助理、客服部經理、技術部經理；庚○○（自100年1月起任職至101年12月間止離職，業經原審判處罪刑確定）係擔任鉅易吉公司之資訊部總監及程式工程師。詎渠等6人均明知盛華公司及鉅易吉公司均未經主管機關行政院金融監督管理委員會許可得經營期貨顧問事業，依法不得經營期貨顧問事業以獲取報酬，竟仍基於未經許可經營期貨顧問事業之犯意聯絡，自99年1月間起至101年6月28日止，先將盛華公司於99年間因代理高盛財經資訊股份有限公司（下稱高盛公司）銷售而取得之名為「期開得勝」之期貨資訊軟體交由庚○○修改後另行設計出同名之「期開得勝」期貨交易決策軟體（下稱系爭軟體A）、「出期致勝」期貨交易決策軟體（下稱系爭軟體B），再將系爭軟體A、B交由申○○、地○○、丙○○、寅○○、宇○○分別以新臺幣（下同）21萬8,800元販售系爭軟體B主套組、以17萬8,800元販售系爭軟體B副套組之1年使用權；以2萬9,800元販售系爭軟體A之3個月使用權、以25萬8,800元販售系爭軟體A主套組、以20萬8,800元販售系爭軟體A副套組之1年使用權予如附表所示之人（合計銷售總金額為4,942萬8,400元）。而系爭軟體B中，有天羅地網指標、區間突破（CDP）指標、移動平均線指標、KD指標、MACD指標、布林通道6種下單決策模組，盛華公司並提供購買系爭軟體B之客戶Eee PC筆記型電腦1臺，再將客戶所購買之系爭軟體安裝於該購買者所使用之Eee PC筆記型電腦中，復由購買者選擇下單決策模組及設定參數值，其中天羅地網指標模組係有5種價位線；區間突破指標模組係由程式判斷於客戶設定時間內觸價則執行買賣之動作；移動平均線指標模組係於2條平均價格線交叉時進行買賣；KD指標模組係分別於K線與D線黃金交叉、死亡交叉時分別買進、賣出；MACD指標模組係分別於2條價位線黃金交叉、死亡交叉時分別買進、賣出；布林通道模組則係由客戶設定通道之寬窄，經程式判斷而於觸價時為買或賣之交易，對向盛華公司購買系爭軟體B之使用權之客戶，提供特定之交易規則，並藉由明確的規則來訂定交易計畫之過程，作為軟體使用者之交易決策參考，以避免人為決策之介入，以具體投資建議之提供，並作為預測價格的趨勢與決定投資行為的策略依據等方式，因此經營期貨顧問事業。至系爭軟體A之運作模式則與上述系爭軟體B相同，惟僅具有3種模組，亦以此方式對向盛華公司購買系爭軟體A使用權之客戶提供上述功能，因此經營期貨顧問事業。又系爭軟體B另設有可供客戶自行決定之不同選項，若購買軟體客戶設定為人工交易選項，則系爭軟體B僅會提供上述功能；若購買軟體客戶設定為自動交易選項，則系爭軟體B除上述功能外，並會直接執行下單動作，此外，盛華公司復接受購買軟體客戶之委任，代為保管其等設定選項為自動交易選項者之Eee PC筆記型電腦，每日均由不知情之盛華公司員工負責開啟電腦，透過系爭軟體B以上述模組，提供上述功能，而以此經營期貨顧問事業。
二、嗣經法務部調查局臺北市調查處於101 年6 月28日持搜索票至盛華公司、鉅易吉公司執行搜索，並當場扣得如附表所示之物，而循線查悉上情。
三、案經法務部調查局臺北市調查處移請臺灣新北地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、程序部分同案被告庚○○被訴違反期貨交易法部分，業經原審判處罪刑確定在案，已非本件審理範圍，合先敘明。
貳、證據能力部分
一、證人丑○○、甲○○、戊○○、天○○、壬○○、戌○○、午○○、乙○○、癸○○、辰○○於法務部調查局臺北市調查處（下稱調查局）詢問時之陳述均有證據能力：
查證人丑○○、甲○○、戊○○、天○○、壬○○、戌○○、午○○、乙○○、癸○○、辰○○於調查局詢問時之陳述，對於被告宇○○等5人屬被告以外之人於審判外之陳述，均為傳聞證據，且被告等及其辯護人爭執上述證人於調查局詢問時之陳述之證據能力，惟上述證人於原審或本院審理時（戌○○部分，見原審卷㈢第8頁背面至28頁；其他證人部分，見本院卷㈡第150至204頁）以證人身分到庭具結作證，接受檢察官或被告5人之辯護人之交互詰問，使被告等就本案件有詰問所爭執上述證人警詢時之陳述瑕疵之機會，踐行保障被告等之正當詰問權，而上述證人警詢時之陳述，並於詰問中引用彈劾，自屬本院交互詰問內容之一部分，自堪認均有證據能力。至於與警詢時相異部分，經審酌上述證人於警詢時之時間或較接近犯罪時間，記憶或較清晰，且其自始即配合調查，坦然以對，自其接受詢問之外部情況以觀，具有較可信之情況，且為究明犯罪事實所必須，亦堪認具備證據能力。
二、證人甲○○、戊○○、戌○○於檢察官訊問時具結之證述均有證據能力：
詰問權係指訴訟上當事人有在審判庭輪流盤問證人，以求發現真實，辨明供述證據真偽之權利，現行刑事訴訟法對於詰問制度之設計，以同法第166條以下規定之交互詰問為實踐，屬於人證調查證據程序之一環；與證據能力係指符合法律所規定之證據適格，而得成為證明犯罪事實存在與否之證據資格，性質上並非相同。偵查中檢察官為蒐集被告犯罪證據，訊問證人旨在確認被告嫌疑之有無及內容，與審判期日透過當事人之攻防，調查人證以認定事實之性質及目的，尚屬有別。偵查中訊問證人，法無明文必須傳喚被告使之得以在場，刑事訴訟法第248條第1項前段雖規定：「如被告在場者，被告得親自詰問」，事實上亦難期被告有於偵查中行使詰問權之機會。此項未經被告詰問之被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，依刑事訴訟法第159條之1第2項規定，原則上屬於法律規定為有證據能力之傳聞證據，於例外顯有不可信之情況，始否定其得為證據。是得為證據之被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，因其陳述未經被告詰問，應認屬於未經合法調查之證據，並非無證據能力，而禁止證據之使用。此項詰問權之欠缺，非不得於審判中由被告行使以資補正，而完足為經合法調查之證據。而且，偵查中檢察官通常能遵守法律程序規範，無不正取供之虞，且接受偵訊之該被告以外之人，已依法具結，以擔保其係據實陳述，如有偽證，應負刑事責任，有足以擔保筆錄製作過程可信之外在環境與條件，積極上具有某程度之可信性，除消極上顯有不可信之情況者外，均得為證據。故主張其為不可信積極存在之一方，自應就此欠缺可信性外部保障之情形負舉證責任。」查，證人甲○○、戊○○、戌○○於偵查中以證人身分經具結後向檢察官所為之證述（甲○○部分，見第2970號他卷第207至210頁；戊○○部分，見同上卷第207、210至212頁；戌○○部分，見第6168號他卷第32至34頁、第2009號他卷第26、37至38頁），固屬被告以外之人於審判外所為之陳述，為傳聞證據，惟既經依法具結以擔保其係據實陳述者，依刑事訴訟法第159條之1第2項規定，除顯有不可信之情況者外，自得作為證據。而被告等及其辯護人爭執上開證人於偵查時檢察官訊問時證述之證據能力，依前揭說明，自應負舉證責任以證明有何顯不可信之情況，然而被告等及其辯護人主張上開證人於偵查中檢察官訊問時之證述係審判外之陳述，無證據能力，未主張有何顯不可信之處，及提出證據證明，且無證據證明上開證人於偵查中經具結之陳述係經檢察官非法取供而得，或其當時所為陳述，有顯不可信之情況，況且此項未經被告詰問之被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，依刑事訴訟法第159條第1項、第159條之1第2項之規定，除顯有不可信之例外情況外，原則上為「法律規定得為證據」之傳聞例外，有證據能力，其文義解釋及立法理由之說明，並無限縮於檢察官在偵查中訊問證人之程序，應已給予被告或其辯護人對該證人行使反對詰問權者，始有證據能力。惟為保障被告之反對詰問權，並與現行法對傳聞例外所建構之證據容許範圍求其平衡，雖上開證人於偵查中未賦予被告等對質詰問權，然證人甲○○、戊○○於本院審理時，以證人身分到庭具結作證，接受被告等之辯護人之交互詰問，已如前述，已保障被告等訴訟程序權，上開證人於偵查中經具結之陳述即屬完足調查之證據，均具有證據能力。至戌○○於偵查中另以告訴人身分接受檢察官訊問時所為之陳述（第6168號他卷第1頁、第1106號偵卷第8頁），均未經具結，惟其等身分既非證人，自與刑事訴訟法第158條之3所定「依法應具結」之要件不合，縱未命具結，純屬檢察官調查證據職權之適法行使，無違法可言，然因欠缺具結，以擔保筆錄製作過程可信之外在環境與條件，難認檢察官已恪遵法律程序規範，而與刑事訴訟法第159條之1第2項之規定有間，然如與警詢等陳述具有「特信性」、「必要性」時，依「舉輕以明重」原則，本於刑事訴訟法第159條之2、第159條之3之同一法理，例外認為有證據能力，以彌補法律規定之不足（102年9月3日最高法院102年度第13次刑事庭會議㈠）。查，告訴人戌○○於偵查中檢察官訊問時之陳述，係其接到傳票後前往地檢署說明申告內容，並由筆錄記載內容，對檢察官之提問詳加說明，其偵訊筆錄之陳述顯係出於其「真意」所為，迄本院辯論終結，未主張於偵訊時所製作筆錄有非法取供之非出於任意性情形，即無違法取供之情，應屬明確，參以訊問時間較接近犯罪時間，記憶或較清晰，其並配合調查，坦然以對，自其接受詢問之外部情況以觀，具有較可信之情況，並為究明犯罪事實所必需。況被告等於原審及本院審理時均未聲請詰問戌○○，自應認被告等已捨棄對證人戌○○之詰問權，而證人戌○○於偵查中以告訴人身分未經具結之陳述即屬完足調查之證據，而得作為本件判斷之依據。
三、被告以外之人於審判外之陳述，雖不符合同法第159條之1至第159條之4之規定，但經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據，刑事訴訟法第159條之5第1項亦有明定。除上開供述證據外，本判決所引用下列被告以外之人於審判外之陳述，固為傳聞證據，然檢察官、上訴人即被告、辯護人於本院準備程序均表示同意作為證據（本院卷一第84頁背面、85頁），本院審酌該等證據資料製作時之情況，尚無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，亦認為以之作為證據應屬適當，爰認前揭證據資料均有證據能力。
四、其餘為本判決引用之非供述證據，並無證據證明係公務員違背法定程序所取得，亦無證明力明顯過低之情形，且經本院於審判期日依法進行證據之調查、辯論，被告於訴訟上之程序權，已受保障，均得採為證據。
參、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
一、經查：㈠上揭事實，業據上訴人即被告宇○○、寅○○、申○○、地
○○、丙○○於原審或本院審理時坦認不諱（原審卷㈢第89、105至106頁，本院卷㈢第233、236頁背面），及被告5人於原審提出之刑事準備理由狀附卷可稽（原審卷㈢第34頁），核與共犯即同案被告庚○○、證人即同案被告呂志翔於偵、審中之證述，及證人即購買系爭軟體之壬○○、天○○、癸○○、辰○○、午○○、乙○○、戊○○、甲○○、戌○○於調查局、偵查中或本院審理時之證述，暨證人即被告宇○○之姊溫蘇玲芬、盛華公司業務助理丑○○及證人即金管會證期局101年10月22日證期（期）字第0000000000號函承辦人亥○○於偵查或本院審理時證述情形大致相符（調查局卷第1、5、26至27頁，第1885號偵卷㈠第22至23、35至36、37至39、61至62、77至78、93至94頁，第1106號卷第6至7頁，第20432號偵卷第1至4頁，第6168號他卷第16頁，第4977號他卷㈡第12至13、19、171頁背面至172頁，本院卷㈡第159至169、169至176、176至183、183至186、186至191、19 1頁背面至195、195至198、198至204）本院卷㈢第46至62、174至176頁）並有：⒈呂志翔所提出之出期致勝組合套組契約書、出期致勝組合套組契約審閱範本、出期致勝專案權益轉讓契約書、委任書；⒉壬○○所提出之期開得勝組合套組契約書；⒊天○○所提出之期開得勝組合套組合約書、國泰世華商業銀行存款憑條、付款之統一發票、中國信託商業銀行第000000000000號帳戶存摺暨交易明細表、程式交易說明書；⒋戌○○所提出之消費爭議申訴資料表、出期致勝組合套組契約書、付款之統一發票、國泰世華商業銀行存摺暨交易明細表各1份、程式使用翻拍圖共8張、萬泰銀行個人信用貸款契約書暨相關貸款及撥款資料、臺灣期貨交易所稽核部訪談（戌○○）書面紀錄、尊榮理財卡、盛華公司100年11月績效表、期貨商之交易紀錄查詢單、盛華國際專案申請書、出期致勝組合套組契約書、出期致勝組合套組契約審閱範本、出期致勝專案權益轉讓契約書、委任書、代刻印章委託書、取款委託書、萬泰銀行存款憑條、盛華公司之玉山銀行基隆路分行存摺及交易明細表、權利益物領取委託書、客戶資料簽領單、委託書、聲明書、參數設定聲明書、客戶完件流程表；⒌癸○○所提出之參數設定聲明書、中國信託商業銀行南中壢分行第000000000000號帳戶存摺暨交易明細表；⒍辰○○所提出之參數設定聲明書、國泰世華商業銀行第000000000000號帳戶存摺暨交易明細表、群益證券之證券存摺各1份；⒎午○○所提出之盛華公司寄發之下單盈虧手機簡訊翻拍照片共3張；⒏乙○○所提出之永豐金證券第00000000000號帳戶證券存摺暨交易明細表、國泰世華商業銀行第000000000000號帳戶存摺暨交易明細表；⒐戊○○所提出之出期致勝組合套組契約審閱範本、程式軟體使用契約書範本、華南商業銀行竹科分行第000000000000號帳戶存摺暨交易明細表、盛華公司99年1月至101年6月客戶完款明細表及業績明細表各1份；暨行政院金融監督管理委員會（下稱金管會）證券期貨局（下稱證期局）100年1月26日證期（期）字第00000000000號函文、金管會100年5月5日金管證期字第0000000000號函文暨所附非法經營證券投資顧問或期貨顧問業務認定原則、國泰世華商業銀行板東分行100年11月21日國世板東字第00000000000號函文暨所附盛華公司開戶相關資料及交易明細表、經濟部98年12月21日經授中字第00000000000號函文暨盛華公司設立登記表、變更登記表各1份、公司基本資料查詢單2份、執行「盛華Geasy2」程式之過程說明單1份、鉅易吉公司現場照片共4張、金管會證期局100年12月30日證期（期）字第0000000000號函文、101年2月17日證期（期）字第0000000000號函文暨所附檢舉資料、101年4月12日證期（期）字第0000000000號函文、101年3月28日證期（期）字第0000000000號函文暨所附臺灣期貨交易所股份有限公司101年2月6日臺期稽字第00000000000號函文暨所附群益金鼎證券板橋分公司選案查核報告、101年10月22日證期（期）字第0000000000號函文暨所附中華民國期貨商同業公會101年4月20日中期商字第0000000000號函文盛華國際有限公司疑似違法從事期貨業務剖析書、102年7月11日證期（期）字第0000000000號函文、調查局搜索扣押筆錄暨扣押物品目錄表、永豐期貨股份有限公司初始密碼函、交易績效表、文宣、員工職訓教材、盛華公司客戶部4月份計畫報告書、盛華公司101年3月份客戶下單損益表、聲明書、消防隊名冊、警察名冊、4月份個人下單損益表、盛華公司廣告宣傳DM、盛華公司與高盛公司所簽立之期貨資訊軟體買賣契約書、長期買賣關係合意終止契約書、盛華公司期貨及程式交易簡介、「出期致勝」軟體內6種模組之翻拍畫面、指標及參數設定之說明資料、盛華公司及鉅易吉公司99年度及100年度稅務電子閘門所得調閱明細表、經濟部商業司公司資料查詢單、盛華公司變更登記表、股東同意書、新北市政府102年4月22日北府經司字第0000000000號函文暨所附盛華公司變更登記表、經濟部商業司公司資料查詢單、鉅易吉公司變更登記表、股東同意書、經濟部商業司公司資料查詢單、高盛公司變更登記表、財政部北區國稅局板橋分局102年7月11日北區國稅板橋綜字第000000000號函文暨被告6人97年至101年所得資料清單各1份附卷可憑（卷證出處詳附表二及本院卷㈢第151至170頁）。此外，復有如附表所示之物扣案可資佐證。綜上，足認被告5人上開任意性自白均核與事實相符，堪予採信。
㈡被告宇○○上訴後，雖翻異前詞，改口辯稱略以：系爭軟體
是單純計算機，沒有設定參數無法啟動，無法提供客戶推介及期貨分析，其研發系爭軟體時就有很多這種程式，其不是第一個，系爭軟體可以自己選擇操作，不是推介，使用者可依照自己能力去使用，其花了很多時間研發，申請專利，申請專利時也沒有告訴其不能賣，其也參加商業競賽獲獎，也沒有人告訴其不能賣，剛設立鉅易吉公司時曾詢問期貨主管機關，主管機關只說其不是期貨商，期貨商才要申請，且他們不管販賣軟體的事，也有詢問期貨交易所，因其公司沒有提供場所給人家交易，故其認為無需取得許可，其詢問律師結果，律師也說要避開推介未來，不要收取費用，單純販賣產品不違法，並未提到要取得許可。辯護人並為其辯護稱：⒈系爭軟體自始至終均須由使用人自行設定參數，自行決定買入賣出之時間及範圍，所有操作均由使用人本於自主判斷為之，是系爭軟體無法就市場之趨勢提供分析，亦未以統計數字或歷史資料提供顧問，更從未提供如何或何時買入賣出之意見或提供關於特定期貨之優缺點，亦即該軟體並未具有對個別期貨交易契約提供未來交易價位研判分析或推介建議之功能，原審認定系爭期貨資訊軟體有提供期貨顧問之虞，顯與事實不符。⒉盛華公司向客戶收取之報酬係出售系爭軟體之價金，其協助客戶填寫參數設定，並未收取任何費用，與期貨交易法所規定之期貨顧問事業須「直接或間接自客戶處取得報酬」之要件未合。此外，盛華公司從未聘請過分析師，被告及公司員工亦未自居分析師提供任何意見分析予客戶，與期貨交易法所規定之期貨顧問事業須「提供研究分析意見或推介建議」之要件未合。⒊檢察官未就系爭軟體是否「具有對個別期貨交易契約提供未來交易價位研判分析或推介建議之功能」此一違反期貨交易法規定部分，移送有鑑定能力之第三方公正單位進行鑑定；又卷附金管會101年10月22日函文對於系爭軟體是否對期貨交易具有分析推介功能，僅作出「疑似」之認定，尚未達到毫無懷疑之程度，且系爭軟體並未提供「買賣訊號」，告訴人所指之買賣訊號係渠等之交易結果。則檢察官僅以上開函文及中華民國期貨商業同業公會101年9月20日之函文，認定系爭軟體有「提供『未來』交易價位研判分析或推介建議之功能」，證明力顯有不足。⒋盛華公司係無償接受購買軟體之客戶委託，代為保管
Eee PC筆記型電腦，每日交由公司員工開啟電腦，依客戶設定之軟體參數執行系爭軟體，並無代客操作，是被告並無非法經營期貨經理事業之犯行，亦無從事招攬期貨交易人進行期貨交易，或是行代理期貨商事業接受期貨交易人開戶，抑或接受期貨交易人期貨交易委託單並交付期貨商執行等行為。⒌另經被告宇○○上網搜尋，向奇唯股份有限公司購買「奇狐勝券分析系統」，細觀其軟體功能可知，其買賣標的不僅只有「期貨交易」，亦包括「股票」，其提供之模組高達19組，功能也較本案之系爭軟體強大及多樣化，而奇狐公司販售該軟體之時點比盛華公司更早，亦未見主管機關有任何限制，顯見主管機關對於銷售期貨交易軟體之資格並未明文限制。⒍原審從未就所認定之營業收入金額，詳為調查，即逕為認定被告營業收入金額高達4942萬餘元，亦有疏誤。⒎被告之銷售手法（即轉售副套可以獲利4萬元之方式），業經行政院公平交易委員會認定「無違法競爭法令之虞」，亦有公平會函文在卷可參，原審認定被告等人之銷售手法殊不足取，應可責難之論斷，理由為何，實難推知。⒏另系爭B軟體並無設置「黃金交易平台」功能，原審判決認定有誤。⒐被告或被告公司絕無介入、指示或教導應如何操作系爭軟體，所有交易盈虧均由使用者自行負擔，縱認被告有罪，其行為並不能與一般以吸金為目的之地下期貨公司相提並論，更無擾亂市場交易秩序可言。是原審對於被告判處如此重刑及科處鉅額罰金，實感不服。⒑再被告自任職於盛華公司起，迄至102年8月止，反覆販售系爭A、B軟體，係基於一個經營業務目的所為之數次交易行為，乃集合犯，應包括以一罪論，則原審檢察署移送併辦被告部分之犯行，與原審判決有罪部分之犯行，係屬同一犯罪事實，在訴訟上屬同一案件，應為起訴效力所及，原審未予審酌予以退併辦，難認適當。縱認本件非單一性案件，然原審判決有罪部分之犯行，與原審檢察署移送併辦被告部分之犯行，亦屬相牽連關係，應予合併審理。另縱認無上開情事，然本件依原審檢察官移送併辦被告等人之犯行，足認檢察官已表達擴張起訴事實之意，原審漏未審酌，未予一併審理判決，有認定事實及適用法律上之違法。
㈢惟查：
⒈⑴期貨交易法第82條第1項規定：「經營期貨信託事業、期貨
經理事業、期貨顧問事業或其他期貨服務事業，須經主管機關之許可並發給許可證照，始得營業。」又按「本標準所稱期貨經理事業，指經營接受特定人委任，對委任人之委託資產，就有關期貨交易、期貨相關現貨商品或其他經主管機關核准項目之交易或投資為分析、判斷，並基於該分析、判斷，為委任人執行交易或投資之業務者。」、「本標準所稱期貨顧問事業，指為獲取報酬，經營或提供期貨交易、期貨信託基金、期貨相關現貨商品、或其他經主管機關公告或核准項目之交易或投資之研究分析意見或推介建議者。前項所稱報酬，包含直接或間接自委任人或第三人取得之任何利益。」，期貨經理事業設置標準第2條、期貨顧問事業設置標準第2條分別有所規定。又依期貨顧問事業管理規則第2條，「期貨顧問事業」得經營下列業務：接受委任，對期貨交易有關事項提供研究分析意見或建議。發行有關期貨交易之出版品。舉辦有關期貨交易之講習。其他經行政院金融監督管理委員會核准之有關業務。是若以招攬客戶至海外開立美金帳戶，並提供場所設備及相關外匯資訊（如價位詢問），供客戶自行下單交易者，係屬經營期貨顧問事業。再「其他期貨服務事業」：係指上開期貨經理、顧問事業以外之期貨服務業務，故目前係將證券商兼營期貨輔助業務視為其他期貨服務事業之一種，此觀證券商經營期貨交易輔助業務管理規則第2條及第3條即可明瞭。其中證券商經營期貨交易輔助業務管理規則第2條係規定：「證券商經營期貨交易輔助業務者為期貨服務事業，應經金融監督管理委員會之許可。申請為期貨交易輔助人，以經營證券經紀業務者為限。證券商兼營期貨經紀業務者，不得申請經營期貨交易輔助業務。」同規則第3條則規定：「期貨交易輔助人係接受期貨商之委任，從事下列業務：招攬期貨交易人從事期貨交易。代理期貨商接受期貨交易人開戶。接受期貨交易人期貨交易之委託單並交付期貨商執行。通知期貨交易人繳交追加保證金及代為沖銷交易。其他經本會核准之有關業務。證券申請經營前項業務，以本會核准之期貨業務為限」。是期貨交易法所謂之期貨經理事業、期貨顧問事業或其他其他期貨服務事業，係採許可制，需經主管機關許可，始得營業者甚明；又該營業所為之內容，係指攸關構成導致投資決策過程中之活動；另所謂報酬之認定，應指只要收取任何具有經濟利益者即屬之，無需與其他收費形式分開。而所稱期貨顧問行為，只要顧問內容或報告本身與特定期貨商品相關即屬之，是就市場趨勢之分析、以統計數字或歷史資料提供顧問（不包括僅提供未經篩選之資料，而為客觀事實之報導者）、提供如何或何時買入賣出期貨之意見、提供關於特定期貨之優缺點等等，均可認係屬提供期貨之顧問形態，自應受期貨交易法第82條第1項之規範。
⑵又所謂技術分析，係指研究過去期貨市場之資訊（主要是經
由使用圖表、線圖）來預測未來價格的趨勢與決定投資的策略。在理論上，技術分析係假設其價格會反應所有在投資者經由其他管道得知前的所有相關因素的前提之下，只考慮市場或金融工具真實的價格行為。技術分析藉由尋求預測價格趨勢的方法，以期從成功交易中所得到的獲利能勝過較多但較少損失的失敗交易，經由長期間操作，使獲利經由風險控制和金錢管理得到正值。然而技術分析有許多學派，每個學派（例如：K線、道氏理論和艾略特波浪理論等）的使用者或許會忽略其他學派的理論，但許多交易者會同時使用一個學派以上的理論來做分析。技術分析的基本理論係建立在「歷史會不斷重演」，並試圖藉由大量的統計資料來預測行情走勢，是以技術分析必須取得大量資料的蒐集，而由過去的紀錄中探尋趨勢的型態。至於技術分析軟體，則係應用進行訊息處理的數學模型，由大量且特定的輸出函數相互聯接，而將上開過去期貨市場資訊的大量統計資料，透過程式演算方式，依據程式設計者所採用的技術分析理論，過濾篩選符合特定技術分析理論之個別金融商品，於某些技術分析軟體中並會提供特定之交易規則，並藉由明確的規則來訂定交易計畫之過程，以避免人為決策之介入，而當某個技術分析軟體提供此一交易規則功能並可作為軟體使用者之交易決策參考時，不問該軟體使用者是否依此作成投資決策，即非屬單純依據技術分析理論所為之一般性資料整理，而應認屬具體投資建議之提供，並作為預測價格的趨勢與決定投資行為的策略依據，即為期貨交易法第82條第1項所定之期貨顧問事業範疇。
⒉被告宇○○所為係違反期貨交易法第82條第1項之規定而犯
同法第112條第5款未經許可擅自經營期貨顧問事業罪，並未構成未經許可擅自經營期貨經理事業罪：
⑴查本件依證人即購買系爭軟體之壬○○、天○○、癸○○、
辰○○、午○○、乙○○、戊○○、甲○○、戌○○所述向被告宇○○所營公司購買系爭軟體進行期貨交易之模式，皆係由其等與盛華公司簽約購買系爭軟體後，並由其等以個人名義在證券公司開立期貨帳戶後，將錢存入該帳戶，以系爭自動下單軟體進行期貨交易，此業據上述證人於調查局、偵查中或本院審理時證述明確（調查局卷第1、5、26至27頁，第1885號偵卷㈠第22至23、37至39、61至62、77至78、93至94頁，本院卷㈡第159至169、169至176、176至183、183至
186、186至191、191頁背面至195、195至198、198至204），其中癸○○、午○○、乙○○、戊○○、甲○○等人並將電腦委由盛華公司保管，以系爭自動下單軟體進行期貨交易，亦據其等具體證述在卷，惟上述證人均未有將資產委託盛華公司，並由盛華公司就有關期貨交易為分析、判斷，並基於該分析、判斷，為其等執行交易之業務之情形。是上述證人既未將資產委託盛華公司，並由盛華公司就有關期貨交易為分析、判斷，並基於該分析、判斷，為其等執行交易之業務，則盛華公司所為即非屬期貨經理之事業。被告宇○○辯稱盛華公司係無償接受購買軟體之客戶委託，代為保管EeePC筆記型電腦，每日交由公司員工開啟電腦，依客戶設定之軟體參數執行系爭軟體，所有交易盈虧均由使用者自行負擔，並無代客操作或非法經營期貨經理事業等行為，應屬可採。
⑵被告宇○○雖辯稱亦無非法經營期貨經理事業，並為上開辯解。然：
①依證人壬○○（與其接洽業務之人為林淑芬）、天○○（與
其接洽業務之人為林淑芬）、癸○○（與其接洽業務之人為丑○○、寅○○）、辰○○（與其接洽業務之人為許珮珊、寅○○）、午○○（與其接洽業務之人為陳漢文、寅○○、丙○○、宇○○）、乙○○（與其接洽業務之人為不詳姓名之業務小姐、寅○○、丙○○）、戊○○（與其接洽業務之人為「小玟」、林宗平、寅○○）、甲○○（與其接洽業務之人為許珮珊、寅○○）、戌○○於調查局及偵、審所述向盛華公司購買系爭「旗開得勝組合套組」或「出期制勝組合套組」等軟體之情形，皆係因受上揭盛華公司業務人員以使用系爭軟體自動下單模式（即API自動下單機，會自行分析相關資訊）獲利比自己買賣期貨為高等語遊說下，而購買主、副套組（其中主套組包含筆記型電腦單機1台、軟體程式，副套可繼續使用1年或轉讓他人；如轉讓他人，公司會退還4萬元，而受讓之人可由購買主套組之人自己找人，或由其提供名單讓盛華公司人員去接洽，只要其中有人購買軟體，盛華公司即會退還4萬元），並設定下單參數條件，經過測試後進行期貨交易，事後並由盛華公司以電子郵件寄送交易及盈虧狀況，其中癸○○、辰○○、午○○、乙○○、甲○○、戊○○更證稱於購買系爭軟體前，皆未曾有期貨交易之經驗等情（調查局卷第1、5、26至27頁，第1885號偵卷㈠第22至23、37至39、61至62、77至78、93至94頁，本院卷㈡第159至169、169至176、176至183、183至186、186至191、191頁背面至195、195至198、198至204），堪認上述證人皆係認系爭軟體之自動下單模式會自行分析期貨相關資訊，縱其對期貨市場並無任何知識與經驗，但在盛華公司業務人員協助其設定下單參數條件後所進行之期貨交易，獲利機會高於其他未使用該軟體之人，始會購買系爭軟體，殆無疑義。②另依證人即依被告宇○○指示開發「出期致勝」期貨程式交
易軟體之庚○○於調查局及本院審理時證述：宇○○叫我開發期貨程式交易軟體，我上網陸續找MACD、KD等技術指標，蒐尋到微軟公司提供免費的MS CHART軟體，它內含前述技術指標，只要把群益期貨公司每日提出的即時國內期貨交易資料輸入，MS CHART就可轉化為分析線圖，「出期致勝」程式交易軟體就是這樣設計出來的，作為投資人交易期貨的判斷參考，並沒有依據期貨分析師提供專業意見設計模型。其為鉅易吉公司設計2套期貨交易軟體，僅有模組差異，其中1套有2組技術指標（CDP及移動平均指標），另套有6組術指標，群益期貨公司的「策略王軟體」只有指標設定，沒有參數設定，鉅易吉公司的軟體可提供客戶參數設定功能，如期貨交易時間、漲跌點數等，其是依宇○○的指示，要有時間及空間的參數設定。（提示：扣押物編號A-2：鉅易吉公司參數設定聲明書）依該參數設定書表示，GEASY1「天羅地網指標」係指依據過去某段時間的交易統計資料，運用統計學原理以價格平均值與標準差的概念計算出天羅地網等5個價格，該指標設計原理為何？該「天羅地網指標」、「時間」、「空間」、「方向」參數係由何人設計？各參數設定下會達成如何成交狀況？）該設定原理是以一段時間的平均價為主力成本，該段時間最高點為天價，最低點為網價，標準老為羅價與地價。另外「天羅地網指標」中的短期、中期及長期指標，差異只是上述「天羅地網指標」5條線區間的差異，短期最密集，中期為一般，長期為最寬，其中數值都是聯結群益貨公司每日提供的即時國內期貨交易點數，客戶還可以自行增減這5個價格的點數，及進場的時間、觸價的價格及設定順向或逆向決定買賣，設計原理為大盤走勢符合客戶設定的進場條件，才會執行買賣。參數的設計是依照宇○○的指示，及實際操作後丙○○提供的意見，來增加參數選項。目前天、羅、主力成本、地、網線即有價格顯示，無法在大盤走勢圖上顯現。舉例來說，目前期貨大盤點數為7144點，客戶自行設定進場條件為長期指標，天線價目前為7180點，羅線價目前為7139點，主力成本價為7114點，地線價為7084點，網線價為7056點，時間設定為11時30分至12時30分，空間設定為羅線價，方向為順向，所以大盤走到7139點以下就會執行賣出動作，進場條件滿足後，電腦才會偵測客戶自設損益及出場條件設定。第一種會先設定進場後時間，達到時間及一定損失或獲利後，電腦才會判斷是否要出場；第二種總獲利達到一定程度後也出場；損益條件的設定第一種會先設定進場後時間，達到一定損失，電腦會判斷是否要出場；第二種總損失達到一定程度後也出場。客戶自設損益及出場條件是併行的，只要滿足其中之一條件即會執行出場。另外客戶也可以自設條件，目的為改變成交價的價格判斷。立即平倉的功能需用手動執行，客戶進場後即使還沒達到出場及損益條件，也可以按立即平倉的功能離場。這個模組的參數都是宇○○指示我，以時間及空間參數來設計，我是按她的指示設計這套軟體。（依該參數設定書表示，Geasy2「CDP指標」係指依據過去某段時間的交易統計資料，計算出某段期間的最高值與最低值，該指標設計原理為何？該「CDP 指標」、「運算時間值」參數係由何人設計？各參數設定下會達成如何成交狀況？）區間是指股價或指數在兩條水平的上下界線之間，橫向盤整而成的型態，價格上升到壓力並向上突破時，為突破原先的盤整，表示價格將有機會持續向上漲的動力，反之價格下降到支撐並向下跌破時，為跌破原扎的盤整，表示價格將有機會持續向下的動力。由客戶設定某段時間，該段期間的最高價及最低價形成區間，盤勢走向只要超過最高點就會執行買進，越過最低點就會賣出。另外「CDP指標」的「5分K」、「10分K」、「15分K」是指區間的寬窄，「5分K」最窄，「20分K」最寬，所謂「5分K」是指5分鐘K線的最高和最低點。其他的出場條作及損益條件，如同我前述，該模組中較為特殊的是大他自設條件中的回測設定，只要按這設定就會顯示依目前設定條件，去跑過去的大盤歷史資料，顯示過去的損益參考。（依該參數設定書表示，Geasy3「移動平均線指標（MA）」係指依據過去某段時間的交易統計資料，計算出某段期間價平均成本，並以某一期間的價格逐漸累積加總計算平均價位而得出價格的平均成本。因此，可以得出二條不同期間的移動平均線，該指標設計原理為何？各參數設定下會達成如何成交狀況？）移動平均線是用每5分鐘的收盤價作為線圖上的一根數據，「短平均線」區間設定為5代表的意思為以目前時點向前取樣5根數據的收盤價為平均，依此數據連成一線，「長平均線」區間為6至30也是如我前述，短平均向上穿越長平均線就是買進，短平均線向下穿越長平均線就是賣出。數值越大線圖的曲度越平緩，比較難交集。客戶必須在設定時間內，短平均線及長平均線交集才會買賣，其餘設定如我前述。（依該參數設定書表示，Geasy4「KD指標」係指依據過去某段時間的交易統計資料，利用週期中之最高價、最低價與收市價來計算KD值。K值代表快速動線，D值代表慢速動線，因此，可以得出二條不同期間的KD線，該指標設定原理為何？各參數設定下會達成如何成交狀況？K線區間為5至25，D線區為6至30？）K值代表快速動線，D值代表慢速動線，RSV（未成熟隨機值）為今日收盤價減最近9天的最低價，除以最近9天的最高價減最近9天的最低價，乘以100。當日K值為前日K乘以3分之2，加上當日RSV乘以3分之1。當日D值等於前日D值乘以3分之2，加上當日K值3分之1。K線與D線的計算為固定的數學公式，為公開市場所採用。K線在軟體線數上為紅色，D線為藍色。K線的坡度比較陡，D線曲度比較平緩，K線向上交叉D線則買進；K線向下交叉D線則賣出。設定的數值越大，坡度則越平緩，越難交集，客戶必須在設定時間內，產生的交集才會買進或賣出。（依該參數設定書表示，Geasy5「MACD指標」係指依據過去某段時間的交易統計資料，利用快速移動平均線DIF及慢速移動平均線MACD的變化，可以得出二條不同期間的MACD與DIF線，該指標設計原理為何？各參數設定下會達成如何成交狀況？）設定該模組時，我是依據群益期貨公司每日提供的最高、最低價及收盤價，透過MS CHART軟體畫出線圖，因為該線圖包含MACD指標，資料輸入後就會畫出DIF和MACD的線圖，…DIF線區間為5至25，MACD線區間為6至30，DIF線在軟體線圖上為紅色，MACD線為藍色，DIF線的坡度比較陡，MACD線曲度比較平緩，DIF線向上交叉MACD線則買進；DIF線向下交叉MACD線則賣出。設定的數值越大，坡度則越平緩，越難交集，客戶必須在設定時間內，產生的交集才會買進或賣出，其餘設定如我前述。（依該參數設定書表示，Geasy6「布林通道指標」係指依據過去某段時間的交易統計資料，利用布林線指標通過計算的標準差，再求價位的信賴區間。該指標在圖形畫出區間圖形，而在兩區間內有一條平均線運作，會運行在上布林線與下布林線所形成的通道之中。該指標設計原理為何？各參數設定下會達成如何成交狀況？）該模組設計原理為有一條移動平均線及標準差所構成布林通道的區間，大盤走勢若高於區間以上就執行賣出；大盤走勢若低於區間以下就執行買進，標準差的大小會影響區間的寬窄。移動平均線的設定值越大，坡度越平緩。客戶必須在設定時間內，產生的交集才會買進或賣出，其餘設定如我前述。我設計該軟體係依照客戶自行設定的參數偵測是否符合買賣的條件，並未提供個別期貨之買賣價位、買賣轉折價位、停損停利價位。（鉅易吉技術部人員是否協助軟體購買人進行參數設定？有無向軟體購買人解釋參數設定意義？）我有跟丙○○即盛華公司技術部經理說明該軟體的使用方法及參數設定原理，並沒有教公司其他人或客戶，…我在鉅易吉公司的窗口只有丙○○及宇○○，並未直接對外。客戶使用該軟體如果有問題，丙○○會去處理及障礙排除，我只是單純的軟體研發人員，並沒有負責銷售及售後服務。（提示B-22盛華公司客戶登錄記錄、伺服器原始碼光碟各1片）該客戶登錄記錄意義為何？）客戶開啟EPC後，點選盛華GEASY登入公司主機，該主機會檢查有無該使用者的帳號及密碼，扣案客戶登錄記錄，是指客戶連線狀態，該記錄只會顯示客戶名稱、登入時間，但不包括客戶IP。公司主機會將群益期貨每日交易資訊傳輸到客戶電腦中，客戶電腦接受資訊後，會自動跑出線圖，軟體會偵測客戶設定條件，進行買賣動作。」（第20432號偵卷第1至4頁）嗣於本院審理時證述之情形亦大致相符（本院卷㈢第46至62頁）。此外，復有㈠所示非供述證據（卷證出處詳附表二及本院卷㈢第151至170頁），及如附表所示之物扣案可佐。
③暨參諸證人壬○○、天○○、癸○○、辰○○、午○○、乙
○○、戊○○、甲○○、戌○○上揭於偵、審所述向盛華公司購買系爭軟體之原由主要係因系爭軟體有自動下單模式，經設定參數條件後，該軟體即會自行分析相關資訊，縱其中多人購買系爭軟體前，對期貨市場並無任何知識與經驗，亦未有過任何期貨交易之經驗，仍認在盛華公司業務人員協助下設定參數條件後所進行之期貨交易有較高之獲利機會，堪認系爭軟體已屬前揭所述之技術分析軟體，係應用進行訊息處理的數學模型，由大量且特定的輸出函數相互聯接，而將上開過去期貨市場資訊的大量統計資料，透過程式演算方式，依據程式設計者所採用的技術分析理論，過濾篩選符合特定技術分析理論之個別金融商品，於某些技術分析軟體中並會提供特定之交易規則，並藉由明確的規則來訂定交易計畫之過程，以避免人為決策之介入，而當某個技術分析軟體提供此一交易規則功能並可作為軟體使用者之交易決策參考時，不問該軟體使用者是否依此作成投資決策，即非屬單純依據技術分析理論所為之一般性資料整理，而應認屬具體投資建議之提供，並作為預測價格的趨勢與決定投資行為的策略依據，即為期貨交易法第82條第1項所定之期貨顧問事業範疇，殆無疑義。而其獲取之報酬，即為間接自購買系爭軟體之人取得之利益。被告宇○○辯稱販售系爭軟體並無違反期貨交易法第82條第1項規定之經營期貨顧問事業行為，尚無可採。另系爭軟體已非屬單純依據技術分析理論所為之一般性資料整理，已如前述，且縱被告之銷售手法經公平會認定無違法競爭法令之虞，惟期貨交易之金融秩序與公平交易秩序，本屬性質不同之保護法益，此者適法，彼者未必即未觸法，二者不容混淆。被告宇○○辯稱盛華公司販賣系爭軟體之銷售手法已經公平會認定無違法競爭法令之虞一節，縱屬真實，亦與本件無涉。再被告宇○○辯稱市面上販售之「奇狐勝券分析系統」之軟體功能所提供之交易標的及模組均較系爭軟體強大、多樣化，卻未見主管機關有何限制，認銷售期貨交易軟體之資格並未明文限制等語，應係事後避重就輕之詞，自無足採。
㈣本件犯罪所得為2868萬9800元（詳如附表二所示）：
查被告宇○○等販售系爭軟體之銷售手法，係以買受人一起購買主、副套組，其中副套組可供第2年使用，或轉讓他人賺取4萬元或5萬元佣金，且轉讓次數不限一次等節，業據天○○、癸○○、辰○○、午○○、乙○○、戊○○、甲○○、戌○○於調查局詢問時即證述明確在卷（調查局卷第6、26頁背面，第1885號偵卷㈠第6頁背面、23頁背面、37至38、61至62、77頁背面、93至94頁），堪認轉讓人轉讓副套與第三人時，係以主套價格轉讓，此時轉讓人從被告公司取得相當於主套價格之金額，即獲得初始購入副套之支出與嗣後以主套價格出售副套之差價，而此差價即被告於遊說買受人購買軟體時所稱之「轉讓費」。且轉讓人須以訂金之方式支付轉讓手續費3000元予被告公司，此業據證人癸○○、辰○○證述在卷（第1185號卷㈠第6頁背面、22頁背面）。則受讓人支付主套價格取得轉讓人之副套，惟被告公司實際僅取得副套價格之金額一節，亦據證人辰○○、乙○○、壬○○於調查局詢問時供明在卷（第18855號偵卷㈠第23、61頁背面，第2970號他卷第24頁背面），且有盛華公司99年元月至101年6月客戶完款明細表在卷可稽（第18855號偵卷㈠第139至168頁）。基上，足認被告公司係以支付相當於主套價格之金額予轉讓人，惟亦同時取得轉讓人之轉讓手續費3000元及受讓人購買副套之金額，並以說服轉讓人繼續追加購買副套，俾以日後繼續轉讓第三人獲取轉讓費之方式為之，此徵之上揭盛華公司99年元月至101年6月客戶完款明細表，即可明白。本件被告宇○○等犯罪所得為2868萬9800元。公訴意旨認本件被告等擅自經營期貨顧問之事業營業總金額即犯罪所得達4942萬8400元，尚屬誤會。
㈤本案事證已臻明確，被告5人犯行洵堪認定，均應予依法論科。
二、論罪經營期貨顧問事業，須經主管機關之許可並發給許可證照，始得營業，為期貨交易法第82條第1項所明定。期貨顧問事業設置標準第2條亦規定：本標準所稱期貨顧問事業，指為獲取報酬，經營或提供期貨交易、期貨信託基金、期貨相關現貨商品、或其他經主管機關公告或核准項目之交易或投資之研究分析意見或推介建議者。前項所稱報酬，包含直接或間接自委任人或第三人取得之任何利益。本案系爭軟體B設有天羅地網指標、區間突破（CDP）指標、移動平均線指標、KD指標、MACD指標、布林通道6種下單決策模組，系爭軟體A亦有其中3種下單決策模組，而天羅地網指標模組係有5種價位線；區間突破指標模組係由程式判斷於客戶設定時間內觸價則執行買賣之動作；移動平均線指標模組係於2條平均價格線交叉時進行買賣；KD指標模組係分別於K線與D線黃金交叉、死亡交叉時分別買進、賣出；MACD指標模組係分別於2條價位線黃金交叉、死亡交叉時分別買進、賣出；布林通道模組則係由客戶設定參數決定通道之寬窄，經程式判斷而於觸價時為買或賣之交易等特定指標，且該等特定指標均已設定特定交易條件，甚至選用特定時間（即15分、30分、60分等）作為計算期貨商品轉折條件，而系爭軟體B另設有可供客戶自行決定之不同選項，若購買軟體客戶設定為人工交易選項，則系爭軟體B僅會提供上述功能；若購買軟體客戶設定為自動交易選項，則系爭軟體B除上述功能外，並會直接執行下單動作；另盛華公司復接受購買軟體客戶之委任，代為保管其等設定選項為自動交易選項者之Eee PC筆記型電腦，每日均由不知情之盛華公司員工負責開啟電腦，透過系爭軟體B以上述模組，提供上述功能，以此作為推薦軟體使用者投資決策之參考依據，並排除其他技術指標之選用，自屬具體特定之投資建議，堪認係期貨顧問行為無訛。核被告5人所為，均係違反期貨交易法第82條第1項之規定而犯同法第112條第5款之未經許可擅自經營期貨顧問事業罪（按被告5人行為後，期貨交易法第112條固於105年11月9日增訂第一項至第四項提高期貨內線交易、操縱及詐欺之刑責，並訂定加重減免刑罰等相關規定，並配合第一項至第四項之增訂，刪除第一項第七款，並將現行條文移列第五項，及酌作文字修正，惟於被告等所犯之罪刑並無影響，尚無有利不利之問題，應逕行適用裁判時之法律，最高法院97年度第2次刑事庭會議決議參照）。公訴意旨認被告等所為亦有未經許可擅自經營期貨經理事業之犯行，尚嫌率斷。被告5人就上開犯行間，與共犯庚○○間，有犯意聯絡及行為分擔，皆為共同正犯。而按所謂集合犯，乃其犯罪構成要件中，本就預定有多數同種類之行為將反覆實行，立法者以此種本質上具有複數行為，反覆實行之犯罪，認為有包括一罪之性質，因而將此種犯罪歸類為集合犯，特別規定為一個獨立之犯罪類型，例如營業犯、收集犯、常業犯……是，從而集合犯之成立，除須符合上開客觀條件及行為人主觀上須出於一個決意外，該自然意義之複數行為，在時、空上並應有反覆實行之密切關係，依社會通念，客觀上認為以包括之一罪評價較為合理者，始與立法之意旨相符（最高法院99年度臺上字第3327號判決意旨參照）。本案被告等所犯之未經許可擅自經營期貨顧問事業罪，係以未經許可而持續從事一定業務之經營為其犯罪構成要件，性質上本即包含繼續、多次經營期貨經理、顧問之行為，為「營業犯」性質之包括一罪，揆諸上開裁判說明，本件被告5人所為，均僅應分別論以一罪。
肆、撤銷改判之理由原審認被告5人上開犯行罪證明確，予以論罪科刑，固非無見。惟查：被告5人所為僅屬違反期貨交易法第82條第1項之規定而犯同法第112條第5款之未經許可擅自經營期貨顧問事業罪，尚不構成未經許可擅自經營期貨經理事業罪，已如前述。公訴意旨及原審均認被告等所為，亦構成未經許可擅自經營期貨經理事業罪，與本院之認定不同。本件被告宇○○上訴改口否認犯行，檢察官亦提起上訴，認原審判決就檢察官以103年度偵字第12629號移送併案審理部分，認與本案判決有罪部分間，無裁判上一罪關係，退回由檢察官另為適法之處理，與被告宇○○於原審接受檢察官訊問時供稱：盛華公司、鉅易吉公司自100年1月1日起至102年8月止有販售出期致勝軟體，102年8月以後就沒有繼續販售上開軟體等語，而被告宇○○為該2公司負責人，被告寅○○自98年12月起迄今均任職於盛華公司，被告地○○則自101年2月起迄今均任職於盛華公司，足見被告宇○○、寅○○、地○○3人自其任職於盛華公司之日起，迄至102年8月遭查獲之日止，反覆販售提供期貨交易之研究分析意見及推介建議之「出期致勝組合套組」軟體與不特定多數人，以此方式經營期貨經理事業之行為，應係基於一個經營業務目的所為之數次交易行為，是本件移送併辦部分之犯行，與原審判決有罪部分之犯行之犯罪手段相同，所犯罪名又同一，亦係基於概括之犯意反覆為之，為集合犯，屬裁判上之一罪，依審判不可分原則，應為起訴效力所及，原審未予斟酌審判而予以退併辦，難認原判決允當，指摘原判決不當云云。然查，被告宇○○所為，已構成違反期貨交易法第82條第1項之規定而犯同法第112條第5款之未經許可擅自經營期貨顧問事業罪，已如前述。被告宇○○上訴後改口否認犯行，應係犯後畏罪飾卸之詞，自無足採。又按集合犯係一種構成要件類型，亦即立法者針對特定刑法規範之構成要件，已預設其本身係持續實行之複次行為，具備反覆、延續之行為特徵，或具有重複特質之職業性、營業性或收集性犯罪，將之總括或擬制成一個構成要件之「集合犯」行為，例如經營、從事業務、收集、販售、製造散布等行為概念者均屬之；此種犯罪，以反覆實行為典型、常態之行為方式，具侵害法益之同一性，因刑法評價上為構成要件之行為單數，僅成立一罪。惟集合犯固因其行為特質而評價為包括一罪，然並非所有反覆實行之行為，皆一律認為包括一罪，仍須從行為人主觀犯意，自始係基於概括性，行為之時空上具有密切關係，且依社會通念，認屬於包括之一罪為合理適當者，始足當之，否則仍應予以併合處罰。又集合犯之行為人於實行犯罪之初，主觀上縱有持續多次實行犯罪之概括決意，然於遭司法警察（官）、檢察事務官或檢察官查獲之際，其主觀上之概括決意與客觀上之集合行為，皆因遭查獲而中斷。縱依事後之客觀情形，行為人仍得以再度實行犯罪，亦與查獲前之犯罪行為間，已難謂係出於同一之概括決意。蓋行為人之行為既經查獲，其反社會性已具體表露，且已有受非難之認識，其包括一罪之犯行至此終止，猶再犯罪，則主觀上顯係另行起意，客觀上其受一次評價之事由亦已消滅，自不得再以集合犯論（最高法院104年度台上字第451號判決、105年度台上字第3381號判決參照）。查被告宇○○、寅○○、地○○等3人之犯罪時間為「自99年1月間起至101年6月28日止」，而本案業於「101年6月28日」經調查局臺北市調查處持搜索票搜索後，由檢察官於同日訊問被告宇○○、寅○○、地○○一節，有調查局101年6月28日搜索扣押筆錄暨扣押物品目錄表、偵訊筆錄在卷可稽（第2970號他卷㈢第121至135頁，第18855號偵卷㈡第2至4、6至12、16至23、24至28、213至216頁，第20432號偵卷㈢第11至15頁），堪認被告宇○○、寅○○、地○○於101年6月28日經查獲時，渠等反社會性便已具體表露，且已有受非難之認識，其等對之後是否經檢察官聲請法院羈押，而得否依其原有犯意賡續實行犯罪，因已失其自主性而無從預知，是渠等主觀上之犯意及客觀上之犯罪行為，俱因遭查獲而中斷，宇○○、寅○○、地○○就本件違反期貨交易法之包括一罪犯行，於為調查局查獲時，即已終止，於客觀上受一次評價之事由亦已消滅，實難謂本案與上述移送併辦部分係屬集合犯之包括一罪關係。況本案犯罪時間為「自99年1月間起至101年6月28日止」，與移送併辦之犯罪時間即「自102年1月間起至102年8月間止」，兩者間隔長達半年之久，而無時間密切關聯性，依社會通念，亦難認屬於包括一罪。且上揭移送併辦部分，其中「期開得勝」軟體之販售時間，被告地○○於102年11月6日檢察官訊問時供稱：「B產品（即「期開得勝」軟體）大約是102年4、5月之後」（第4977號他字影卷㈡第9、15頁），另案被告即101年8月至102年5月盛華公司業務助理徐千惠於102年11月6日檢察官訊問時供稱：「B產品（即「期開得勝」軟體）是今（102）年開始出售」（同上他字影卷第15至16頁），而被告宇○○於102年11月6日檢察官訊問時，亦供稱：「B產品（即「期開得勝」軟體）在102年年初開始出售」（同上他字影卷第18頁），足認「期開得勝」軟體係於102年後始開始販售之新產品，與本案犯罪時間相距半年之久，顯見係在不同時間所為之複數決意甚明，益徵被告宇○○等、寅○○、地○○就移送併辦部分與本案犯行間並非出於同一犯意，而難認兩者係包括一罪關係。檢察官上訴認與起訴部分屬集合犯，依審判不可分原則，應為起訴效力所及云云，於法自有未合。是被告宇○○及檢察官上訴均無理由。惟本件既如前述，被告寅○○、申○○、地○○、丙○○所為，係犯違反期貨交易法第82條第1項之規定而犯同法第112條第5款之未經許可擅自經營期貨顧問事業罪，其犯罪行為態樣與未經許可擅自經營期貨經理事業罪不同，犯罪情節自不可相同看待，則被告寅○○、申○○、地○○、丙○○上訴認原審量刑過重，則均有理由。是原判決既有上開可議之處，自應由本院均予撤銷改判。
伍、量刑本院經分別審酌本件由被告宇○○指示共同被告庚○○負責設計系爭軟體A、B，後由被告申○○等4人負責銷售，而系爭軟體A、B係應用進行信息處理的數學模型，將過去期貨市場資訊的大量統計資料，透過程式演算方式，提供交易決策分析，以此作為推薦軟體使用者投資決策之參考依據，並排除其他技術指標之選用，自屬具體特定之投資建議之期貨顧問行為；且系爭軟體B另設有可選取自動交易之選項，另盛華公司接受諸多客戶委任，代為保管客戶電腦並代為執行期貨交易，渠等行為顯然對於市場期貨商品之交易秩序及安定性存有相當之影響，主管機關自有管理之必要，詎被告5人為謀私益，竟未經主管機關許可，擅自經營期貨顧問事業，非但規避主管機關之監督及管理，亦破壞金融交易秩序，被告等人於附表所示之經營時間違犯期間非短、營業收入總金額高達4,966萬3,400元，犯罪所得金額高達2868萬9800元，情節非輕，另被告等人藉由告稱轉售系爭軟體A、B即可獲利4萬元之方式，使原購買系爭軟體A、B之舊客戶們自願提供其他警員、消防員同事之聯絡電話及姓名等個人資料（詳見第18855號偵卷㈠第23頁背面、37頁背面、38、62、77頁背面、94頁背面各證人調查筆錄），以此擴大銷售對象之手法，惟兼衡被告5人素行尚佳，此有本院被告前案紀錄表在卷可按，而渠等犯後除被告宇○○上訴後改口否認犯行外，其他被告於原審及本院審理時均坦認犯行，態度尚可，非無悔意，暨被告宇○○兼為盛華公司及鉅易吉公司實際負責人，為主要利益獲得者，其教育程度及經濟狀況；被告寅○○智識程度為高職畢業、自98年12月起任職於盛華公司協理職務、月薪約5萬6千元，現衽裖中，產後將辭去工作照顧子女，且需扶養父母；被告申○○為二技畢業、自99年10月起任職盛華公司業務部助理（迄100年8月底離職）、當時月薪約2萬2千元至2萬5千元（獎金為每件1千元），目前工作月薪約2萬5千元，需分擔家計；被告地○○為高職畢業，101年2月間開始任職盛華公司客服部經理，月薪約3萬多元，目前工作月薪約3至4萬元，需扶養未成年子女（子4歲，女1歲）；被告丙○○大學畢業，99年3月起任職盛華公司技術部經理職務、月薪約3萬元、獎金固定每月3千元，目前工作月薪約3萬3千元，需扶養父母等節，被告5人之職務內容、分工程度、獲利多寡，及本件之犯罪動機、目的、手段、情節等一切情狀，分別改量處如主文第二至六項所示之刑，併就所科罰金部分，均諭知罰金如易服勞役之折算標準，以示警惕。
陸、緩刑之宣告行為經法院評價為不法之犯罪行為，且為刑罰科處之宣告後，究應否加以執行，乃刑罰如何實現之問題。依現代刑法之觀念，在刑罰制裁之實現上，宜採取多元而有彈性之因應方式。如認行為人對於社會規範之認知並無重大偏離，行為控制能力亦無異常，僅因偶發、初犯，則應詳為審酌刑罰對其效用，刑罰之執行對刑事政策諸多目的之利弊是否得藉違反緩刑規定將入監執行之心理強制作用，謀求行為人自發性之改善更新。而行為人是否有改善之可能性或執行之必要性，固係由法院為綜合之審酌考量，並就審酌考量所得而為預測性之判斷，但當有客觀情狀顯示預測有誤時，亦非全無補救之道，法院仍得在一定之條件下，撤銷緩刑（刑法第75條、第75條之1規定參照），使行為人執行其應執行之刑，以符正義。由是觀之，法院是否宣告緩刑，有其自由裁量之職權，而基於尊重法院裁量之專屬性，對其裁量宜採取較低之審查密度，只須行為人符合刑法第74條第1項所定之條件，法院即得宣告緩刑。經查，被告寅○○、申○○、地○○、丙○○4人未曾受有期徒刑以上刑之宣告，有本院前案紀錄表在卷可考，渠等因一時失慮，致觸犯本件犯行，犯後於原審及本院審理時均坦承犯行，尚有悔意，信渠等經此偵、審程序及罪刑之宣告，應知所警惕，而無再犯之虞，因認前開對渠等所宣告之刑，以暫不執行為當，果若再犯而有刑法所定撤銷緩刑之事由，其緩刑宣告亦得予撤銷，則反而得藉此一心理強制作用，謀求被告自發性之改善自新，而達刑罰之積極功能。經綜合審酌社會防衛、被告更生、應報等刑罰目的，本院認為相較於入監執行，對被告為附條件之緩刑宣告反較有助於引導其改過遷善、拘束其行止，而有助於再犯之預防、達成受有罪判決之人在社會中重新社會化之人格重建功能，爰依刑法第74條第1項第1款規定，爰均宣告緩刑2年，併命被告寅○○等4人應於緩刑期間內依執行檢察官之指示向公庫分別支付如主文所示之金額，發揮附條件緩刑制度之立意，以資警惕，並觀後效。
柒、沒收㈠被告行為後，刑法關於沒收之規定，業於104年12月30日修
正公布，並於105年7月1日施行，依修正後第2條第2項以及新修正之中華民國刑法施行法第10條之3第2項規定，「沒收」適用裁判時之法律，尚無新舊法律比較之問題，於新法施惟被行後，應一律適用新法之相關規定（立法理由參照）。⒈又「任何人都不得保有犯罪所得」為普世基本法律原則，犯
罪所得之沒收、追繳或追徵，在於剝奪犯罪行為人之實際犯罪所得（原物或其替代價值利益），使其不能坐享犯罪之成果，以杜絕犯罪誘因，可謂對抗、防止經濟、貪瀆犯罪之重要刑事措施，性質上屬類似不當得利之衡平措施，著重所受利得之剝奪。然苟無犯罪所得，自不生利得剝奪之問題，固不待言，至二人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收、追繳或追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同無「利得」可資剝奪，特別在集團性或重大經濟、貪污犯罪，不法利得龐大，一概採取絕對連帶沒收、追繳或追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平。有關共同正犯犯罪所得之沒柏收、追繳或追徵，最高法院向採之共犯連帶說，業於104年8月11日之104年度第13次刑事庭會議決議不再援用、供參考，並改採沒收或追徵應就各人所分得者為之之見解。又所謂各人「所分得」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」，法院應視具體個案之實際情形而為認定：倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配所得沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不予諭知沒收；至共同正犯各成員對於不法利得享有共同處分權限時，則應負共同沒收之責。至於上揭共同正犯各成員有無犯罪所得、所得數額，係關於沒收、追繳或追徵標的犯罪所得範圍之認定，因非屬犯罪事實有無之認定，並不適用「嚴格證明法則」，無須證明至毫無合理懷疑之確信程度，應由事實審法院綜合卷證資料，依自由證明程序釋明其合理之依據以認定之（最高法院104年8月11日104年度第13次刑事庭會議決議、最高法院104年度熙（
10 1年度他字第2970台上字第3937號判決意旨參照）。⒉刑法修正後增訂第38條之1第1項規定：「犯罪所得，屬於犯
罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定。」同條第3項規定「前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。」同條第1項及第2項之犯罪所得，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息；前條犯罪所得追徵之範圍與價額，認定顯有困難時，得以估算認定之，修正後刑法第38條之1條第3項、第38條之2第1項分別定有明文。又2人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收或追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同無「利得」可資剝奪，特別在集團性或重大經濟、貪污犯罪，不法利得龐大，一概採取絕對連帶沒收或追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平。所謂各人「所分得」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」，法院應視具體個案之實際情形，依自由證明程序釋明合理之依據以認定之。
⒊查被告宇○○為盛華公司及鉅易吉公司之實際負責人，該2
公司均係宇○○向家人借錢所創立，原本登記負責人寅○○、溫蘇玲芬，均係宇○○向其等借名登記等情，業據被告宇○○於本院審理時供明在卷（本院卷㈢第242頁），核與證人溫蘇玲芬於偵查中證述情形相符（第6168號他卷第16頁，第4977號他卷㈡第12至13、19、171頁背面至172頁），復有卷附盛華公司設立登記表、盛華公司、鉅易吉公司基本資料查詢、股東同意書、有限公司變更登記表可稽，足認本件被告宇○○經營盛華公司、鉅易吉公司販售系爭軟體而違法經營期貨顧問事業期間所得，即如附表二之2868萬9800元，均為其違法行為所得，雖未扣案，自應依法追徵之。
㈡參酌刑法第38條之1第1、3、4項立法理由略謂：「實務多數
見解，基於澈底剝奪犯罪所得，以根絕犯罪誘因之意旨，不問成本、利潤，均應沒收」。是修法後犯罪所得採總額原則，且全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。又按第38條之1 之犯罪所得及追徵之範圍與價額，認定顯有困難時，得以估算認定之；第38條之追徵，亦同。刑法第38條之2 第1 項定有明文。司法實務以估算之方式計算被告的犯罪所得，難免有因無從精細計算而高估，進而可能侵害被告財產權甚且基本生活所需之情，所以新法為符合比例原則，兼顧訴訟經濟，並考量義務沒收對於被沒收人之最低限度生活之影響，允由法院依個案情形不予宣告或酌減之，另增訂同法第38條之2第2項之過苛調節條款，規定於宣告第38條、第38條之1 之沒收或追徵在個案運用「有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者」，得不宣告或酌減之，以保障人權（修正後刑法第38條之2立法意旨參見）。查，被告寅○○於98年12月起任職於盛華公司協理職務、月薪約5萬6千元；被告申○○於99年10月起任職盛華公司業務部助理（迄100年8月底離職）、當時月薪約2萬2千元至2萬5千元（每件獎金1千元）；被告地○○於101年2月間任職盛華公司客服部經理，月薪約3萬多元；被告丙○○於99年3月起任職盛華公司技術部經理職務、月薪約3萬元、每月獎金3千元等節，業據其等於本院審理時供明在卷（本院卷㈢第241至242頁），堪認上揭被告寅○○、申○○、地○○、丙○○所述每月所領薪資及獎金，均屬以販售系爭軟體，而共同與被告宇○○違法經營期貨顧問事業期間，各人所分得之犯罪所得，均為其等共同犯本案之犯罪所得，依修正刑法第38條之1第1項規定應諭知沒收。惟審酌被告寅○○、申○○、地○○、丙○○等均係為謀職自營生活而經由應徵受僱之人；其中，寅○○原為量販店收銀員，進入盛華公司後，初任儲備幹部，負責作市場調查問卷及開發客戶銷售系爭軟體等業務，嗣升任經理，負責教育訓練新進同事，半年後升任協理，負責協助營業部、行銷部、客服部等部門營運；申○○任盛華公司業務部助理係其甫出社會之第一份工作；地○○原以駕駛救護車為業，任職盛華公司負責之客服部業務範圍為處理向公司購買系爭軟體之客戶相關事務，包括來電詢問事項、每天幫客戶開啟電腦程式、向客戶報告測試績效，及處理客訴等相關事宜；丙○○退伍後在其他公司任職年餘後，進入盛華公司任業務助理，嗣升任技術部門經理，負責軟體相關業務，及協助客戶委託公司開通「盛華GEASY2」軟體，以便向群益證券公司下單買賣台指期貨等情，業分據其等於調查局詢問時及檢察官訊問時供明在卷（第2970號他卷第60頁背面、73、67頁，第6168號他卷第16頁，第1885號偵卷㈡第215至216頁，第1106號偵卷第9頁），且依被告寅○○、申○○、地○○、丙○○所陳每月所領薪資或獎金，與行為時或目前一般人受雇公司行號所賺取之薪資，相差無幾，並無明顯較高之情形，暨考量寅○○現衽裖中、產後將辭去工作照顧子女，且需扶養父母，申○○現月薪約2萬5千元，且需分擔家計；地○○現月薪約3至4萬元，需扶養2名未成年子女（子4歲，女1歲），丙○○現月薪約3萬3千元，需扶養父母等情形，顯見其等經濟狀況均未佳，所為宣告沒收，恐使被告寅○○、申○○、地○○、丙○○無法維持必要之生活條件，有妨害其更生復歸社會之可能，容有過苛之虞，爰均依修正刑法第38條之2第2項規定，不諭知宣告沒收。
㈢扣案如附表所示之物，皆為盛華公司所有或為購買系爭軟
體A、B之客戶所有，業據被告宇○○、庚○○於原審審時供明明確（見原審卷㈢第99、124頁），此外，卷內亦無其他積極事證足資證明係被告5人所有，而盛華公司係獨立之法人格，與自然人之被告5人係不同之人格，自不得依刑法第38條第1項第2、3款規定宣告沒收之。
捌、退併辦部分之說明：
一、臺灣新北地方法院檢察署檢察官103年度偵字第31585號併辦意旨書略以：被告宇○○、寅○○、地○○3人基於非法經營證券投資顧問業務及期貨顧問事業之犯意聯絡，自102年1月間起至102年8月間止，以21萬8,800元販售「出期致勝組合套組」主套組、17萬8,800元販售「出期致勝」軟體副套組之1年使用權；及以25萬8,800元販售「期開得勝黃金組合套組」主套組、20萬8,800元販售「期開得勝」軟體副套組之1年使用權予卯○○、子○○、酉○○、辛○○、巳○○、未○○、丁○○等人，因認被告宇○○、寅○○、地○○所為，均係違反證券投資信託及顧問法第6條第1項而犯同法第107條第1款未經主管機關許可經營證券投資顧問業務罪嫌，及違反期貨交易法第82條第1項之規定而犯同法第112條第5款未經許可擅自經營期貨顧問事業罪嫌。被告宇○○、寅○○、地○○3人此部分犯行，與本案起訴部分係基於一個經營業務目的所為之數次交易行為，乃集合犯，為包括一罪等語，惟查：
㈠集合犯係一種構成要件類型，亦即立法者針對特定刑法規範
之構成要件，已預設其本身係持續實行之複次行為，具備反覆、延續之行為特徵，或具有重複特質之職業性、營業性或收集性犯罪，將之總括或擬制成一個構成要件之「集合犯」行為，例如經營、從事業務、收集、販售、製造散布等行為概念者均屬之；此種犯罪，以反覆實行為典型、常態之行為方式，具侵害法益之同一性，因刑法評價上為構成要件之行為單數，僅成立一罪。惟集合犯固因其行為特質而評價為包括一罪，然並非所有反覆實行之行為，皆一律認為包括一罪，仍須從行為人主觀犯意，自始係基於概括性，行為之時空上具有密切關係，且依社會通念，認屬於包括之一罪為合理適當者，始足當之，否則仍應予以併合處罰。又集合犯之行為人於實行犯罪之初，主觀上縱有持續多次實行犯罪之概括決意，然於遭司法警察（官）、檢察事務官或檢察官查獲之際，其主觀上之概括決意與客觀上之集合行為，皆因遭查獲而中斷。縱依事後之客觀情形，行為人仍得以再度實行犯罪，亦與查獲前之犯罪行為間，已難謂係出於同一之概括決意。蓋行為人之行為既經查獲，其反社會性已具體表露，且已有受非難之認識，其包括一罪之犯行至此終止，猶再犯罪，則主觀上顯係另行起意，客觀上其受一次評價之事由亦已消滅，自不得再以集合犯論，已如前述。
㈡被告宇○○、寅○○、地○○等3人之犯罪時間為「自99年1
月間起至101年6月28日止」，而本案業於「101年6月28日」經調查局臺北市調查處持搜索票搜索後，由檢察官於同日訊問被告宇○○、寅○○、地○○一節，有調查局101年6月28日搜索扣押筆錄暨扣押物品目錄表、偵訊筆錄在卷可稽，業如前述，堪認被告宇○○、寅○○、地○○於101年6月28日經查獲時，渠等反社會性便已具體表露，且已有受非難之認識，其等對之後是否經檢察官聲請法院羈押，而得否依其原有犯意賡續實行犯罪，因已失其自主性而無從預知。是渠等主觀上之犯意及客觀上之犯罪行為，俱因遭查獲而中斷。被告宇○○、寅○○、地○○就本件違反期貨交易法之包括一罪犯行，於為調查局查獲時，即已終止，於客觀上受一次評價之事由亦已消滅，實難謂本案與上述移送併辦部分係集合犯之包括一罪關係。況本案犯罪時間為「自99年1月間起至101年6月28日止」，與移送併辦之犯罪時間即「自102年1月間起至102年8月間止」，兩者間隔長達半年之久，而無時間密切關聯性，依社會通念，亦難認屬於包括一罪。且上揭移送併辦部分，其中「期開得勝」軟體之販售時間，被告地○○於檢察官訊問時供稱：「B產品（即「期開得勝」軟體）大約是102年4、5月之後」（第4977號他字影卷㈡第9、15頁），另案被告即101年8月至102年5月盛華公司業務助理徐千惠於檢察官訊問時供稱：「B產品（即「期開得勝」軟體）是今（102）年開始出售」（同上他字影卷第15至16頁），而被告宇○○於檢察官訊問時，亦供稱：「B產品（即「期開得勝」軟體）在102年年初開始出售」（同上他字影卷第18頁），足認「期開得勝」軟體係於102年後始開始販售之新產品，與本案犯罪時間相距已達半年之久，顯見係在不同時間所為之複數決意甚明。基上，被告宇○○等、寅○○、地○○就移送併辦部分與本案犯行間，並非出於同一犯意，而難認具有包括一罪關係，自應退由檢察官另為適法之處理。
二、臺灣新北地方法院檢察署檢察官105年度偵字第1234號併辦意旨書略以：被告宇○○係盛華公司及鉅僑國際股份有限公司（下稱鉅僑公司）之實際負責人，同案被告許珮珊（另行併辦臺灣新北地方法院）係盛華公司之副理。渠等基於非法經營證券投資顧問業務及期貨顧問事業之犯意聯絡，由許佩珊於101年12月26日及29日以鉅僑公司名義，以57萬3,400元販售「出期致勝」期貨交易決策軟體之1主套組及2副套組1年使用權予己○○，因認被告宇○○此部分行為係犯證券投資信託及顧問法第6條第1項而犯同法第107條第1款未經主管機關許可經營證券投資顧問業務罪嫌，及違反期貨交易法第82條第1項之規定而犯同法第112條第5款未經許可擅自經營期貨顧問事業罪嫌。被告宇○○此部分犯行，應與本案起訴部分為同一案件等語。惟查，集合犯之內涵及犯罪行為經警查獲時，是否得再以集合犯論以一罪之考量，均已如前述。被告宇○○於101年6月28日為調查局臺北市調查處查獲時，其反社會性已具體表露，並有受非難之認識，是其主觀上之犯意及客觀上之犯罪行為，皆因遭查獲而中斷，亦即行為人於查獲前包括一罪之犯行至此終止。而被告宇○○及另案被告許佩珊嗣於101年12月26日及29日所為之上揭犯行，俱為查獲後基於不同犯意而犯後案，應已非屬同一案件，況本案犯罪時間為「自99年1月間起至101年6月28日止」與移送併辦之犯罪時間「101年12月26日及29日」，兩者間隔已長達半年；且上揭犯行係以「鉅僑公司」名義販售商品，而鉅僑公司之營業地址，依被告宇○○於檢察官訊問時供稱：「新北市○○區○○路○○○號2樓」（第1234號偵影卷第101頁），與本案盛華公司（址設新北市○○區○○路0段0000000號6樓）及鉅易吉公司（址設新北市○○區○○路0段000號6樓）之營業地址不同，實難認併辦部分與本案於時空上具有密接之集合犯之包括一罪關係，自應退由檢察官另為適法之處理。
據上論斷，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，105年11月9日修正前期貨交易法第112條第5款，刑法第11條前段、第28條、第42條第3項、第74條第1項第1款、第2項第4款，修正刑法第2條第2項、第38條之1第2項、第38條之2第2項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官曾鳳鈴到庭執行職務。
中 華 民 國 106 年 1 月 26 日
刑事第十五庭 審判長法 官 謝靜慧
法 官 林婷立法 官 錢建榮以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後10日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 駱麗君中 華 民 國 106 年 2 月 2 日附錄：本案論罪科刑法條全文期貨交易法第82條經營期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧問事業或其他期貨服務事業，須經主管機關之許可並發給許可證照，始得營業。
期貨服務事業之分支機構，非經主管機關許可並發給許可證照，不得設立或營業。
期貨服務事業之設置標準及管理規則，由主管機關定之。
期貨交易法第112條有下列情事之一者，處7 年以下有期徒刑，得併科新臺幣3 百萬元以下罰金：
一、未經許可，擅自經營期貨交易所或期貨交易所業務者。
二、未經許可，擅自經營期貨結算機構者。
三、違反第56條第1 項之規定者。
四、未經許可，擅自經營槓桿交易商者。
五、未經許可，擅自經營期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧問事業或其他期貨服務事業者。
六、期貨信託事業違反第84條第1 項規定募集期貨信託基金者。
七、違反第106 條、第107 條或第108 條第1 項之規定者。附表一┌───┬───────────────────────────┐│編號 │扣案物 │├───┼───────────────────────────┤│1 │客戶引薦概況表（含參數設定等資料）捌冊、鉅易吉公司參數││ │聲明書、盛華公司客戶資料簽領單、客戶資料表、行程追蹤表││ │、客戶繳款明細表各壹冊 │├───┼───────────────────────────┤│2 │盛華公司合約紀錄表、客戶繳款憑證、盛華公司簽單紀錄表、││ │客戶損益表、盛華100 年度客戶訂金繳款明細表各壹冊 │├───┼───────────────────────────┤│3 │專案申請書、期貨群益開戶資料各壹冊、名片肆枚 │├───┼───────────────────────────┤│4 │筆記本、客戶資料、盛華公司100 年所得稅繳款書、盛華100 ││ │年度組織圖表、客戶憑證編號、盛華公司100 年結件明細表、││ │專案申請書、臺灣板橋地院簡易庭通知書各壹冊 │├───┼───────────────────────────┤│5 │客戶資料、盛華99年度業績明細表目錄、期貨資訊軟體買賣契││ │約書、聲明書、盛華、鉅易吉公司各類表格各壹冊 │├───┼───────────────────────────┤│6 │客戶貸款資料參冊、客戶下單損益表、4 月個人下單損益表、││ │員工訓練講義、隨身碟燒錄資料、文宣各壹冊 │├───┼───────────────────────────┤│7 │客戶證件影本、客戶存款憑證各壹冊、隨身碟肆個 │├───┼───────────────────────────┤│8 │100 年度銀行交易明細、客戶資料影本、鉅易吉100 年度銀行││ │交易明細表、永豐期貨對帳單、盛華100 年度公告、盛華100 ││ │年會議紀錄、盛華100 年度簽呈、蔡宗佑薪資單各壹冊 │├───┼───────────────────────────┤│9 │會員戌○○訴訟案資料㈠、㈡、員工職訓教材、客戶證件及存││ │摺影本、客戶委託書及檔案各壹冊 │├───┼───────────────────────────┤│10 │新人教育資料伍頁、筆記本、初始密碼函、退款切結書各壹冊││ │、契約書伍份 │├───┼───────────────────────────┤│11 │林岱佑等客戶資料、客戶基本資料、盛華公司資料、消防隊名││ │冊、警察名冊、通訊錄、盛華公司客服人員守則各壹冊 │├───┼───────────────────────────┤│12 │客戶特別需求記錄表壹頁、客戶引薦概況表貳冊 │├───┼───────────────────────────┤│13 │吳翊晨筆記、地○○筆記各壹本、選擇權資料陸頁、期貨群益││ │開戶資料、群益解鎖、客服電腦軟體操作說明各壹本 │├───┼───────────────────────────┤│14 │客服聯繫狀況表、客服資料各壹本、盛華公司員工薪資及獎勵││ │辦法伍張、客戶基本資料、答客問各壹本 │├───┼───────────────────────────┤│15 │客服部下單機制、客服部計畫報告各壹本、客服部週計畫捌張││ │、參數設定聲明書參冊 │├───┼───────────────────────────┤│16 │交易績效表共拾貳本、EeePC 筆記型電腦共貳拾捌臺、HP小筆││ │電壹臺、劉冠賢筆記本壹本、盛華公司電磁紀錄貳片 │└───┴───────────────────────────┘附表二┌──┬───┬────┬────┬──┬────┬────┬─────┬────┬─────────┐│編號│購買人│購買總金│購買專案│數量│購買時間│行為類型│購買人轉讓│被告犯罪│備 註││ │ │額（新臺│ │ │ │（電腦放│副套，取得│所得（新│ ││ │ │幣/元） │ │ │ │置住居所│主套售價之│臺幣/元 │ ││ │ │ │ │ │ │/被告公 │金額（新臺│） │ ││ │ │ │ │ │ │司） │幣/元） │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│1 │陳弘樺│208,800 │期開得勝│1 │99年1月 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年元月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第139頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│2 │董文刀│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、72頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年元月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第139頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│3 │李孟勳│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、72頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年元月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第139頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│4 │魏肇儀│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │盛華公司99年元月客││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第139頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│5 │王御桓│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、72頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年元月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第139頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│6 │羅訓伯│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │盛華公司99年元月客││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第139頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│7 │鄭博文│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年元月客││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第139頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│8 │張博茗│208,800 │期開得勝│1 │99年2月 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、72頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年二月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │140頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│9 │呂侑哲│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、72頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年二月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第1 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │40頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│10 │陳炯達│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年二月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第140頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│11 │陳建緯│208,800 │期開得勝│2 │同上 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年二月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第140頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│12 │胡智翔│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年二月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第140頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│13 │楊嘉偉│367,600 │期開得勝│1＋1│99年3月 │未知 │0 │367,600 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、73頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年三月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第141頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│14 │張灝瀧│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年三月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第141頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│15 │天○○│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │盛華公司│0 │367,600 │期開得勝組合套組契││ │ │ │組合 │ │ │。「因為│ │ │約書99年3月17 日、││ │ │ │ │ │ │有一段時│ │ │盛華公司統一發票（││ │ │ │ │ │ │間，我是│ │ │調查局卷第11-13、 ││ │ │ │ │ │ │將電腦移│ │ │14頁）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │到他公司│ │ │年三月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │去。」（│ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │本院卷二│ │ │第141頁） ││ │ │ │ │ │ │第177 頁│ │ │ ││ │ │ │ │ │ │反面） │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│16 │陳柏豪│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │盛華公司99年三月客││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第141頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│17 │王玉清│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年三月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第141頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│18 │沈彥杰│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年三月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第141頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│19 │沈明達│208,800 │期開得勝│1 │99年4月 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司99年四月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第142頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│20 │陳彥文│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │盛華公司99年四月客││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第142頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│21 │趙崇文│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │盛華公司99年四月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第142頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│22 │方國華│208,800 │期開得勝│1 │99年5月 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年五月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第143頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│23 │陳奕碩│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │盛華公司99年五月客││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第143頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│24 │蔡杰廷│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │盛華公司99年五月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第143頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│25 │林聖博│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、73頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年五月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │143頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│26 │沈李育│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │盛華公司99年五月客││ │龍 │ │組合 │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第143頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│27 │林翰煒│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第74頁）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │ │ │ │99年五月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第143頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│28 │王泓竣│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第74頁）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司99年五月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第143頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│29 │孫豪鍵│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │組合 │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、73頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年五月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │143頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│30 │蔡明和│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年五月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第143頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│31 │胡晉嘉│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年五月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第143頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│32 │壬○○│367,600 │期開得勝│1＋1│99年6月 │購買人住│0 │367,600 │期開得勝組合套組契││ │ │ │ │ │ │居所。「│ │ │約書99年6月3日、國││ │ │ │ │ │ │我幾乎每│ │ │泰世華銀行板東分行││ │ │ │ │ │ │天都開機│ │ │交易明細（調查局卷││ │ │ │ │ │ │使用該軟│ │ │第3-4 、66、74頁）││ │ │ │ │ │ │體」（調│ │ │、盛華公司99年六月││ │ │ │ │ │ │查局卷第│ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │2頁） │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │144頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│33 │莊群生│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66、74頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司99年││ │ │ │ │ │ │ │ │ │六月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │144頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳彥文 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│34 │陳奕碩│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年六月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │144頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│35 │李易融│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年六月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │144頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│36 │林宥儒│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年六月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │144頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│37 │陳致遠│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年六月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │144頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│38 │陳彥文│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│盛華公司99年6月客 ││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（莊群│ │ │ │ │ │偵18855卷一第144頁││ │ │ │生） │ │ │ │ │ │） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│39 │陳奕碩│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│盛華公司99年6月客 ││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（陳忠│ │ │ │ │ │偵18855卷一第144頁││ │ │ │志） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│40 │胡智翔│158,800 │期開得勝│追1 │99年7月 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年七月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │145頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│41 │黃哲宇│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、74頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年七月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │145頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│42 │丁○○│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │被告公司│0 │367,600 │期開得勝組合套組契││ │ │ │ │ │ │。「我們│ │ │約書99年7月20日（ ││ │ │ │ │ │ │的電腦都│ │ │原審卷三第71-72頁 ││ │ │ │ │ │ │放在被告│ │ │）、國泰世華銀行板││ │ │ │ │ │ │等人那邊│ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │」（103 │ │ │查局卷第66、75頁）││ │ │ │ │ │ │他192影 │ │ │、盛華公司99年七月││ │ │ │ │ │ │卷第41頁│ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │） │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │145頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│43 │蘇俊彥│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、75頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年七月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第145頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│44 │未○○│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │被告公司│0 │158,800 │1、期開得勝組合套 ││ │ │ │ │ │ │。「我們│ │ │組契約書99年7月28 ││ │ │ │ │ │ │的電腦都│ │ │日（原審卷三第73 ││ │ │ │ │ │ │放在被告│ │ │-74 頁）、國泰世華││ │ │ │ │ │ │等人那邊│ │ │銀行板東分行交易明││ │ │ │ │ │ │」（103 │ │ │細（調查局卷第66、││ │ │ │ │ │ │他192影 │ │ │75頁）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │卷第41頁│ │ │年七月完款明細表（││ │ │ │ │ │ │） │ │ │101 偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │145頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：孫豪鍵 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│45 │黃于軒│367,600 │期開得勝│1＋1│同上 │未知 │0 │367,600 │1、盛華公司99年七 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第145頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：李易融 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│46 │吳伯勳│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66、75頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年七月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第145頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：李宥儒 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│47 │李易融│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、75頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年七月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第145頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│48 │林宥儒│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │盛華公司之國泰世華││ │ │ │ │ │ │ │ │ │銀行板東分行交易明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細（調查局卷第66、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │75頁）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年七月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第145頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│49 │孫豪鍵│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│盛華公司99年七月客││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（葉家│ │ │ │ │ │偵18855卷一第145頁││ │ │ │豪） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│50 │李易融│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（王瑋│ │ │ │ │ │卷第66頁）、盛華公││ │ │ │琳） │ │ │ │ │ │司99年七月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第145頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│51 │林嘉隆│158,800 │期開得勝│0＋1│99年8月 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66、75頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司99年││ │ │ │ │ │ │ │ │ │八月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：羅訓伯 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│52 │陳政毅│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66、75頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司99年││ │ │ │ │ │ │ │ │ │八月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：胡智翔 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│53 │羅訓伯│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、75頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年八月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│54 │羅訓伯│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（林嘉│ │ │ │ │ │卷第66、75頁反面）││ │ │ │隆） │ │ │ │ │ │、盛華公司99年八月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│55 │胡智翔│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、75頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年八月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│56 │胡智翔│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（陳政│ │ │ │ │ │卷第66、75頁反面）││ │ │ │毅） │ │ │ │ │ │、盛華公司99年八月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│57 │陳建緯│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、75頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年八月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│58 │董文刀│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、75頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年八月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│59 │楊偉志│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66、75頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司99年││ │ │ │ │ │ │ │ │ │九月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │146頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：董文刀 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│60 │董文刀│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│盛華公司之國泰世華││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │銀行板東分行交易明││ │ │ │費（楊偉│ │ │ │ │ │細（調查局卷第66頁││ │ │ │志） │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年九月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第146頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│61 │許文仲│158,800 │期開得勝│0＋1│99年9月 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │76 頁）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │99年九月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第147頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：張博茗 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│62 │張博茗│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年九││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │147頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│63 │林少承│208,800 │期開得勝│1 │同上 │未知 │0 │208,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年九││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │147頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│64 │張博茗│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（許文│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │仲） │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年幾││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │147頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│65 │張博茗│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年九││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第14││ │ │ │ │ │ │ │ │ │7頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│66 │王泓竣│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年九││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │147頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│67 │李重廷│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │76 頁）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │99年九月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第147頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳建緯 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│68 │陳建緯│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-158,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（李重│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │廷） │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年九││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │147頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│69 │蔡鎧鴻│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │76頁反面）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司99年九月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第147頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蘇俊彥 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│70 │蘇俊彥│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │99年九月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第147頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│71 │陳建緯│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66、76頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年九月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │147頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│72 │蘇俊彥│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（蔡鎧│ │ │ │ │ │卷第66頁反面）、盛││ │ │ │鴻） │ │ │ │ │ │華公司99年九月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第147頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│73 │趙崇文│158,800 │期開得勝│追1 │99年10月│未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │99年十月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第148頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│74 │沈明達│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、76頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │99年十月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第148頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│75 │丁○○│158,800 │期開得勝│追1 │99年11月│被告公司│0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │76頁反面）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司99年11月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第149頁）2、參││ │ │ │ │ │ │ │ │ │考本表編號42 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│76 │丁○○│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│統一發票（原審卷三││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │第70頁反面）、國泰││ │ │ │費（吳漢│ │ │ │ │ │世華銀行板東分行交││ │ │ │聲） │ │ │ │ │ │易明細（調查局卷第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │66頁反面、76頁反面││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│77 │吳漢聲│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │76頁反面）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司99年11月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：丁○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│78 │吳致緯│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │76頁反面）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司99年11月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：胡晉嘉 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│79 │張哲瑋│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：王泓竣 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│80 │胡晉嘉│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行明細（調查局卷第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │66頁反面、77頁）、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │盛華公司99年11月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第149頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│81 │胡晉嘉│3,000 │轉讓期開│ │同上 │未知 │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（吳致│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │緯） │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │11月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│82 │林品志│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │77頁）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │99年11月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳建緯 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│83 │王泓竣│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│84 │王泓竣│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（張哲│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │瑋） │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│85 │陳建緯│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│86 │陳建緯│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（林品│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │志） │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│87 │林彥伯│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │77 頁）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │99年11月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：吳致緯 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│88 │吳致緯│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年11月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│89 │林坪翰│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、77頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司99年││ │ │ │ │ │ │ │ │ │11月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：未○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│90 │午○○│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │盛華公司│0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │。「因為│ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │我不瞭解│ │ │查局卷第67、77頁）││ │ │ │ │ │ │期貨跟出│ │ │、盛華公司99年11月││ │ │ │ │ │ │期致勝軟│ │ │客戶完款明細（101 ││ │ │ │ │ │ │體的模組│ │ │偵18855卷一第149頁││ │ │ │ │ │ │運作，所│ │ │） ││ │ │ │ │ │ │以都交給│ │ │2、轉讓人：李重廷 ││ │ │ │ │ │ │盛華公司│ │ │3、「他們就跟我講 ││ │ │ │ │ │ │幫我處理│ │ │說他們就會有人幫我││ │ │ │ │ │ │，EPC小 │ │ │們管理這一套軟體，││ │ │ │ │ │ │筆電也都│ │ │然後專門的工程師，││ │ │ │ │ │ │是放在盛│ │ │還是什麼會去幫我們││ │ │ │ │ │ │華公司由│ │ │看」、「就是看就是││ │ │ │ │ │ │該公司人│ │ │他們會去設定，他們││ │ │ │ │ │ │員代為操│ │ │說他們會設定一個停││ │ │ │ │ │ │作」（ │ │ │損點，然後會去分析││ │ │ │ │ │ │101偵 │ │ │這個期貨的指數，然││ │ │ │ │ │ │18855卷 │ │ │後如果虧損到一定程││ │ │ │ │ │ │一第38頁│ │ │度，他就是當天不會││ │ │ │ │ │ │反面） │ │ │再下單」（本院卷二││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第188頁反面、第189││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│91 │李重廷│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（黃皓│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │斌） │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷二第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│92 │李重廷│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷二第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│93 │陳彥廷│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │77頁）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年11月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷二││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：羅訓伯 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│94 │王冠翔│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第66頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │77頁反面）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司99年11月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳彥廷 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│95 │吳致緯│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（林彥│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │伯） │ │ │ │ │ │）、盛華公司99年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│96 │羅訓伯│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年11月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│97 │羅訓伯│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（陳彥│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │廷） │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年11月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│98 │陳彥廷│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年11月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│99 │陳彥廷│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（王冠│ │ │ │ │ │卷第66頁反面、77頁││ │ │ │翔） │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司99││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年11月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│100 │未○○│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │被告公司│0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、77頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司99年││ │ │ │ │ │ │ │ │ │11 月客戶完款明細 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第149頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編號44 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│101 │未○○│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（林坪│ │ │ │ │ │卷第67、77頁反面）││ │ │ │翰） │ │ │ │ │ │、盛華公司99年11月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │149頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│102 │黃守右│158,800 │期開得勝│0＋1│99年12月│未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年12月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │150頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：王泓竣 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│103 │許晉耀│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、77頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面-78頁）、盛華公 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司99年12月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第150頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：午○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│104 │張駿宏│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年12月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │150頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蔡鎧鴻 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│105 │蔡鎧鴻│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、78頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年12月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第150頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│106 │蔡鎧鴻│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（張駿│ │ │ │ │ │卷第67、78頁）、盛││ │ │ │宏） │ │ │ │ │ │華公司99年12月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第150頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│107 │午○○│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │盛華公司│0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、77頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司99年││ │ │ │ │ │ │ │ │ │12月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │150頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編號90 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│108 │午○○│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│盛華公司99年12月客││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（許晉│ │ │ │ │ │偵18855卷一第150頁││ │ │ │耀） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│109 │王泓竣│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、78頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年12月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第150頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│110 │王泓竣│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（黃守│ │ │ │ │ │卷第78頁）、盛華公││ │ │ │右） │ │ │ │ │ │司99年12月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第150頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│111 │乙○○│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │盛華公司│0 │158,800 │1、國泰世華板東分 ││ │ │ │ │ │ │。「盛華│ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │公司吳柏│ │ │卷第67、78頁）、盛││ │ │ │ │ │ │震要我把│ │ │華公司99年12月客戶││ │ │ │ │ │ │電腦放在│ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │公司內，│ │ │18855卷一第150頁）││ │ │ │ │ │ │並已設定│ │ │2、轉讓人：午○○ ││ │ │ │ │ │ │好下單的│ │ │3、「因為這種東西 ││ │ │ │ │ │ │參數，…│ │ │我不了解，他們聲稱││ │ │ │ │ │ │但實際上│ │ │他們有證照，…他們││ │ │ │ │ │ │盛華公司│ │ │既然有這個專業，我││ │ │ │ │ │ │設定什麼│ │ │當然是相信他們，因││ │ │ │ │ │ │參數，我│ │ │為我們都不了解。」││ │ │ │ │ │ │也看不懂│ │ │（本院卷二第192頁 ││ │ │ │ │ │ │，我也沒│ │ │反面） ││ │ │ │ │ │ │有權限修│ │ │ ││ │ │ │ │ │ │改參數。│ │ │ ││ │ │ │ │ │ │」（101 │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │偵18855 │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │卷一第61│ │ │ ││ │ │ │ │ │ │頁反面）│ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│112 │李卓彥│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年12月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │150頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：吳漢聲 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│113 │陳允文│158,800 │期開得勝│0＋1│同上 │未知 │0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年12月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │150頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：胡智翔 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│114 │午○○│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │盛華公司│0 │158,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司99年12月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │150頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編號90 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│115 │午○○│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華板東分行交││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │易明細（調查局卷第││ │ │ │費（吳宗│ │ │ │ │ │78頁）、盛華公司99││ │ │ │明） │ │ │ │ │ │年12月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第150頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│116 │吳漢聲│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │ │0 │205,800 │國泰世華板東分行交││ │ │【，惟國│ │ │ │ │ │ │易明細（調查局卷第││ │ │泰世華板│ │ │ │ │ │ │78頁）、盛華公司99││ │ │東分行交│ │ │ │ │ │ │年12月客戶完款明細││ │ │易明細金│ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │額為 │ │ │ │ │ │ │第150頁） ││ │ │208,800 │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │】 │ │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│117 │吳漢聲│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華板東分行交││ │ │【，惟國│得勝手續│ │ │ │ │ │易明細（調查局卷第││ │ │泰世華板│費（李卓│ │ │ │ │ │78頁）、盛華公司99││ │ │東分行交│彥） │ │ │ │ │ │年12月客戶完款明細││ │ │易明細金│ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │額為 │ │ │ │ │ │ │第150頁） ││ │ │208,800 │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │，同編號│ │ │ │ │ │ │ ││ │ │116】 │ │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│118 │胡智翔│158,800 │期開得勝│追1 │同上 │未知 │0 │158,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、78頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司99年12月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第150頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│119 │胡智翔│3,000 │轉讓期開│ │同上 │ │208,800 │-205,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │得勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（陳允│ │ │ │ │ │卷第67、78頁）、盛││ │ │ │文） │ │ │ │ │ │華公司99年12月客戶││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第150頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│120 │吳信宗│168,800 │出期致勝│0+1 │100年1月│未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司100 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年元月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第151頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：王冠翔 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│121 │王耀寬│168,800 │出期致勝│0+1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司100 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年元月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第151頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：黃守右 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│122 │張雅迪│2,000 │出期致勝│0+1 │同上 │ │0 │2,000 │盛華公司100年元月 ││ │ │(訂金) │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │151頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│123 │王冠翔│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、78頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │151頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│124 │蔡金洲│168,800 │出期致勝│0+1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司100 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年元月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第151頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蔡金洲 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│125 │曾少君│168,800 │出期致勝│0+1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司100 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年元月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第151頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳允文 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│126 │王冠翔│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（吳信│ │ │ │ │ │卷第67、78頁反面）││ │ │ │宗） │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │151頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│127 │黃守右│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、78頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │151頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│128 │黃守右│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（王耀│ │ │ │ │ │卷第78頁反面）、盛││ │ │ │寬） │ │ │ │ │ │華公司100年元月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第151頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│129 │張朝竣│168,800 │出期致勝│0+1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、78頁反││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司100 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年元月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第151頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：楊嘉偉 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│130 │陳允文│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、78頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │151頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│131 │陳允文│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（曾少│ │ │ │ │ │卷第67、78頁反面）││ │ │ │君） │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │151頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│132 │呂偉志│168,800 │出期致勝│0+1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、79頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第60││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：午○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│133 │午○○│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │盛華公司│0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、79頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │151頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編號90 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│134 │午○○│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（蔡金│ │ │ │ │ │卷第67、79頁）、盛││ │ │ │洲） │ │ │ │ │ │華公司100年元月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第151頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│135 │楊嘉偉│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、78頁反面）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第15││ │ │ │ │ │ │ │ │ │1頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│136 │楊嘉偉│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（張朝│ │ │ │ │ │卷第67、78頁反面）││ │ │ │竣） │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │151頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│137 │許剛禎│168,800 │出期致勝│0+1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67、79頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、盛華公司100年元 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │15頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蘇俊彥 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│138 │王光華│168,800 │出期致勝│0+1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第79頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司100年元月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第151頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：吳伯勳 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│139 │陳彥文│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、79頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司100年元月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第151頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│140 │陳彥文│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（周羿│ │ │ │ │ │卷第67、79頁）、盛││ │ │ │志） │ │ │ │ │ │華公司100年元月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第151頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│141 │周羿志│168,800 │出期致勝│0+1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67頁正反面││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、79頁）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年元月客戶完款 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第151頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳彥文 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│142 │蘇俊彥│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67、79頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司100年元月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第151頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│143 │蘇俊彥│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（許剛│ │ │ │ │ │卷第79頁）、盛華公││ │ │ │禎） │ │ │ │ │ │司100年元月客戶完 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第151頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│144 │午○○│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │盛華公司│0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67頁、79 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁）、盛華公司100 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年元月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第151頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編90 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│145 │午○○│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（呂偉│ │ │ │ │ │卷第67、79頁）、盛││ │ │ │志） │ │ │ │ │ │華公司100年元月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第151頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│146 │吳伯勳│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,000│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（王光│ │ │ │ │ │卷第67、79頁）、盛││ │ │ │華） │ │ │ │ │ │華公司100年元月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第151頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│147 │許育誠│168,800 │出期致勝│0＋1│100年3月│未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │79 頁反面）、盛華 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │公司100年三月客戶 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第153頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：許剛禎 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│148 │許剛禎│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年三月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（許育│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │誠） │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│149 │吳權峰│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │79 頁反面）、盛華 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │公司100年三月客戶 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第153頁）││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：李卓彥 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│150 │李卓彥│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年三月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（吳權│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │峰） │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│151 │李卓彥│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年三月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│152 │許剛禎│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67頁反面、79頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │反面）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年三月客戶完款 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│153 │郭銘諭│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │79頁反面-80頁）、 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │盛華公司100年三月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │153頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳忠志 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│154 │林岱佑│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │80頁）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年三月客戶完款 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第153頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：乙○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│155 │蘇子哲│3,000 （│出期致勝│0＋1│同上 │ │0 │3,000 │盛華公司100年三月 ││ │ │訂金） │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│156 │陳忠志│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第67頁反面、80頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │）、盛華公司100年 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │三月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│157 │陳忠志│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（郭銘│ │ │ │ │ │卷第67頁反面、80頁││ │ │ │諭） │ │ │ │ │ │）、盛華公司100年 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │三月客戶完款明細表││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（101偵18855卷一第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│158 │陳忠志│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（交易備││ │ │ │ │ │ │ │ │ │註欄「陳志忠」應為││ │ │ │ │ │ │ │ │ │誤書，調查局卷第80││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁）、盛華公司100 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年三月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷一││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│159 │蔡錚臆│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第67頁反面、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │80頁）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年三月客戶完款 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第153頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：吳信宗 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│160 │蕭景元│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │ 未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年三││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第15││ │ │ │ │ │ │ │ │ │3頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：吳漢聲 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│161 │吳漢聲│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年三月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（蕭景│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │元） │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│162 │乙○○│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │盛華公司│0 │168,800 │1、國泰世華銀行板 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │東分行交易明細（調││ │ │ │ │ │ │ │ │ │查局卷第80頁）、盛││ │ │ │ │ │ │ │ │ │華公司100年三月客 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第153頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編號111 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│163 │乙○○│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（林岱│ │ │ │ │ │卷第80頁）、盛華公││ │ │ │佑） │ │ │ │ │ │司100年三月客戶完 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第153頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│164 │吳信宗│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │國泰世華銀行板東分││ │ │ │ │ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷第80頁）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司100年三月客戶完 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │款明細表（101偵188││ │ │ │ │ │ │ │ │ │55卷一第153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│165 │吳信宗│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│國泰世華銀行板東分││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │行交易明細（調查局││ │ │ │費（蔡錚│ │ │ │ │ │卷第80頁）、盛華公││ │ │ │臆） │ │ │ │ │ │司100年三月客戶完 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │18855卷一第153頁）│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│166 │蘇雋堯│3,000 （│出期致勝│0＋1│同上 │ │0 │3,000 │盛華公司100年三月 ││ │ │訂金） │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│167 │吳漢聲│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年三月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │153頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│168 │陳侑駿│168,800 │出期致勝│0＋1│100年4月│未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年四││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人李卓彥 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│169 │李卓彥│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年四月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（10││ │ │ │費（陳侑│ │ │ │ │ │1偵18855卷一第154 ││ │ │ │駿） │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│170 │李卓彥│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年四月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│171 │黃景麟│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年四││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：李卓彥 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│172 │李卓彥│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年四月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（黃景│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │麟） │ │ │ │ │ │154頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│173 │倪汶榜│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年四││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蔡錚臆 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│174 │蔡錚臆│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年四月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（倪汶│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │榜） │ │ │ │ │ │154頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│175 │柯育誠│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年4 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：林岱佑 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│176 │林岱佑│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年4月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（柯育│ │ │ │ │ │偵18855卷一第154頁││ │ │ │誠） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│177 │林岱佑│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年4 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│178 │李卓彥│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年四││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│179 │蔡錚臆│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年四││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│180 │呂志翔│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、出期致勝組合套 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │組契約書100年5月4 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │日（100他6168影卷 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第29頁反面-31頁反 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │面）、盛華公司100 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │年四月客戶完款明細││ │ │ │ │ │ │ │ │ │表（101偵18855卷第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蔡錚臆 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│181 │蔡錚臆│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年四月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（呂志│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │翔） │ │ │ │ │ │154頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│182 │蔡錚臆│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年四月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（10││ │ │ │ │ │ │ │ │ │1偵18855卷一第154 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│183 │林岱佑│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年四月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │154頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│184 │王柏詠│168,800 │出期致勝│0＋1│100年5月│未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蔡錚臆 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│185 │蔡錚臆│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（王柏│ │ │ │ │ │偵18855卷一第155頁││ │ │ │詠） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│186 │陳建緯│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年5 月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│187 │許哲維│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：午○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│188 │午○○│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（許哲│ │ │ │ │ │偵18855卷一第155頁││ │ │ │維） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│189 │蔡錚臆│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年5 月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│190 │午○○│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │盛華公司│0 │168,800 │1、盛華公司100年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編90 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│191 │蔡宗佑│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蘇俊彥 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│192 │蘇俊彥│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（蔡宗│ │ │ │ │ │偵18855卷一第155頁││ │ │ │佑） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│193 │黃健瑋│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：柯育誠 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│194 │柯育誠│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（黃健│ │ │ │ │ │偵18855卷一第155頁││ │ │ │瑋） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│195 │林岱佑│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第155頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│196 │楊上豊│3,000 （│出期致勝│0＋1│同上 │ │0 │3,000 │1、盛華公司100年5 ││ │ │訂金) │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：李卓彥 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│197 │柯育誠│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第155頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│198 │蘇俊彥│168,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │168,800 │盛華公司100年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第155頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│199 │歐長憲│168,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │168,800 │1、盛華公司100年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │155頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：黃于軒 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│200 │黃于軒│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（歐長│ │ │ │ │ │偵18855卷一第155頁││ │ │ │憲） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│201 │李佳融│218,800 │出期致勝│1 │100年6月│未知 │0 │218,800 │盛華公司100年6月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第156頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│202 │劉柏毅│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司之玉山 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │銀行基隆路分行存摺││ │ │ │ │ │ │ │ │ │（100他6168影卷第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │34頁反面）、盛華公││ │ │ │ │ │ │ │ │ │司100年6月客戶完款││ │ │ │ │ │ │ │ │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第156頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：柯育誠 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│203 │柯育誠│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年6月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（劉柏│ │ │ │ │ │偵18855卷一第156頁││ │ │ │毅） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│204 │劉泓寬│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年6 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │156頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：林岱佑 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│205 │林岱佑│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司之玉山銀行││ │ │ │ │ │ │ │ │ │基隆路分行存摺（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100他6168影卷第34 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁反面）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年6月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第156頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│206 │林岱佑│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│同上 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │ ││ │ │ │費（劉泓│ │ │ │ │ │ ││ │ │ │寬） │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│207 │蘇俊彥│3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│盛華公司之玉山銀行││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │基隆路分行存摺（ ││ │ │ │費（李孟│ │ │ │ │ │100他6168影卷第34 ││ │ │ │樵） │ │ │ │ │ │頁反面）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年6月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第156頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│208 │戊○○│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │盛華公司│0 │178,800 │1、盛華公司之玉山 ││ │ │ │ │ │ │。「我有│ │ │銀行基隆路分行存摺││ │ │ │ │ │ │看過那台│ │ │（100他6168影卷第 ││ │ │ │ │ │ │電腦…，│ │ │70頁）、盛華公司 ││ │ │ │ │ │ │就是他有│ │ │100年6月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │拿給我看│ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │說你這台│ │ │一第156頁） ││ │ │ │ │ │ │電腦是你│ │ │2、轉讓人：蘇俊彥 ││ │ │ │ │ │ │的這樣子│ │ │3、「（檢察官問： ││ │ │ │ │ │ │，然後之│ │ │既然沒有玩過期貨，││ │ │ │ │ │ │後就放在│ │ │怎麼知道如何設定參││ │ │ │ │ │ │他們那。│ │ │數？）答：第一次是││ │ │ │ │ │ │」（本院│ │ │林宗平建議的，之後││ │ │ │ │ │ │卷二第 │ │ │是客服人員建議的。││ │ │ │ │ │ │174頁反 │ │ │」（101他2970卷第 ││ │ │ │ │ │ │面） │ │ │212頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│209 │官郁欽│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年6 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │156頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蘇錚臆 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│210 │戌○○│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │盛華公司│0 │178,800 │1、出期致勝組合套 ││ │ │ │ │ │ │。「我並│ │ │組契約書100年6月29││ │ │ │ │ │ │沒有把這│ │ │日、盛華公司統一發││ │ │ │ │ │ │台筆記型│ │ │票（100他6168 影卷││ │ │ │ │ │ │電腦及系│ │ │第21-22、23頁）、 ││ │ │ │ │ │ │爭軟體帶│ │ │盛華公司之玉山銀行││ │ │ │ │ │ │回家」（│ │ │基隆路分行存摺（ ││ │ │ │ │ │ │原審卷三│ │ │100他6168影卷第34 ││ │ │ │ │ │ │第14 頁 │ │ │頁反面）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │） │ │ │100年6月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第156頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：呂志翔 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │3、「100 年7、8月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │時，被告她們說當時││ │ │ │ │ │ │ │ │ │期貨行情不好，叫我││ │ │ │ │ │ │ │ │ │暫時不要用系爭軟體││ │ │ │ │ │ │ │ │ │的參數設定，叫我要││ │ │ │ │ │ │ │ │ │用老師的訊號來設定││ │ │ │ │ │ │ │ │ │，然後由盛華公司直││ │ │ │ │ │ │ │ │ │接操作下單，之後 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │我又換參數，然後才││ │ │ │ │ │ │ │ │ │又再下單」、「因為││ │ │ │ │ │ │ │ │ │她們（盛華公司）說││ │ │ │ │ │ │ │ │ │還有分析師的意見、││ │ │ │ │ │ │ │ │ │老師的訊號」、「譬││ │ │ │ │ │ │ │ │ │如說8月1日我設定好││ │ │ │ │ │ │ │ │ │參數，但到了8月、2││ │ │ │ │ │ │ │ │ │日、3日我去看，看 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │到怎麼跟我所設定的││ │ │ │ │ │ │ │ │ │參數結果不一樣，怎││ │ │ │ │ │ │ │ │ │麼多出好幾口，盛華││ │ │ │ │ │ │ │ │ │公司她們就說是老師││ │ │ │ │ │ │ │ │ │給的訊號…」、「被││ │ │ │ │ │ │ │ │ │告寅○○，她說盛華││ │ │ │ │ │ │ │ │ │公司還有另外的分析││ │ │ │ │ │ │ │ │ │師…」（原審卷三第││ │ │ │ │ │ │ │ │ │15-16、22頁反面、 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │24頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│211 │呂志翔│ 3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │215,800 │盛華公司之玉山銀行││ │ │ │致勝手續│ │ │ │，參呂志翔│ │基隆路分行存摺（ ││ │ │ │費（鄭翔│ │ │ │101年1月11│ │100他6168影卷第34 ││ │ │ │駿） │ │ │ │日偵訊筆錄│ │頁反面）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │ │（101偵 │ │100 年6月客戶完款 ││ │ │ │ │ │ │ │1106卷第7 │ │明細表（101偵18855││ │ │ │ │ │ │ │頁） │ │卷一第156頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│212 │呂志翔│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司之玉山銀行││ │ │ │ │ │ │ │ │ │基隆路分行存摺（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100他6168影卷第34 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁反面）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年6月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │卷一第156頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│213 │蔡錚臆│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司之玉山銀行││ │ │ │ │ │ │ │ │ │基隆路分行存摺（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100他6168影卷第34 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁反面）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年6月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第156頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│214 │蔡錚臆│ 3,000 │轉讓出期│ │同上 │ │218,800 │-215,800│盛華公司之玉山銀行││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │基隆路分行存摺（ ││ │ │ │費（官郁│ │ │ │ │ │100他6168影卷第34 ││ │ │ │欽） │ │ │ │ │ │頁反面）、盛華公司││ │ │ │ │ │ │ │ │ │100年6月客戶完款明││ │ │ │ │ │ │ │ │ │細表（101偵18855卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │一第156頁 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│215 │甲○○│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │盛華公司│0 │178,800 │1、出期致勝組合套 ││ │ │ │ │ │ │。「我因│ │ │組契約書100年6月 ││ │ │ │ │ │ │為對出期│ │ │29日、盛華公司統一││ │ │ │ │ │ │致勝軟體│ │ │發票（調查局卷第 ││ │ │ │ │ │ │不熟悉，│ │ │31-33、34頁）、盛 ││ │ │ │ │ │ │所以都交│ │ │華公司100年6月客戶││ │ │ │ │ │ │給盛華公│ │ │完款明細表（101偵 ││ │ │ │ │ │ │司幫我處│ │ │18855卷一第156頁）││ │ │ │ │ │ │理，EPC │ │ │2、轉讓人：郭銘諭 ││ │ │ │ │ │ │小筆電也│ │ │3、「我只有在看電 ││ │ │ │ │ │ │都是放在│ │ │腦那次，應「許珮珊││ │ │ │ │ │ │盛華公司│ │ │」的指示填寫參數設││ │ │ │ │ │ │由該公司│ │ │定聲明書，及另一次││ │ │ │ │ │ │人員代為│ │ │由盛華公司男員工指││ │ │ │ │ │ │操作」（│ │ │示填寫參數設定聲明││ │ │ │ │ │ │101偵 │ │ │書，我本人只有親自││ │ │ │ │ │ │18855卷 │ │ │操作過一次交易軟體││ │ │ │ │ │ │一第78頁│ │ │實務機，我也不會設││ │ │ │ │ │ │） │ │ │定任何參數」（10 1││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第78頁 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │反面） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│216 │郭銘諭│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年6月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（何仰│ │ │ │ │ │偵18855卷一第156頁││ │ │ │哲） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│217 │郭銘諭│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年6月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第156頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│218 │杜啟復│1,000 （│出期致勝│0＋1│100年7月│ │0 │1,000 │盛華公司100年7月客││ │ │訂金） │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第157頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│219 │林柏勳│3,000 （│出期致勝│0＋1│同上 │ │0 │3,000 │盛華公司100年7月客││ │ │訂金） │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第157頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│220 │胡智翔│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年7月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第157頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│221 │李祥佑│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年7 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │157頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：戊○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│222 │戊○○│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年7月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（李祥│ │ │ │ │ │偵18855卷一第157頁││ │ │ │佑） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│223 │戊○○│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │盛華公司│0 │178,800 │1、盛華公司100年7 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │157頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編號208 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│224 │楊政軒│178,800 │出期致勝│0＋1│100年8月│未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年8 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │158頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：許哲維 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│225 │許哲維│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年8月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（楊政│ │ │ │ │ │偵18855卷一第158頁││ │ │ │軒） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│226 │許哲維│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年8月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第158頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│227 │湯舜元│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年8 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │158頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳彥文 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│228 │陳彥文│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年8月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（湯舜│ │ │ │ │ │偵18855卷一第158頁││ │ │ │元） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│229 │陳彥文│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年8月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第158頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│230 │湯舜元│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年8月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第158頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│231 │林新智│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年8 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │158頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：湯舜元 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│232 │湯舜元│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年8月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（林新│ │ │ │ │ │偵18855卷一第158頁││ │ │ │智） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│233 │莊若笙│3,000（ │出期致勝│0＋1│同上 │ │0 │3,000 │1、盛華公司100年8 ││ │ │訂金） │ │ │ │ │ │ │月客戶款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │158頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蔡金洲 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│234 │張修銘│218,800 │出期致勝│主 │100年9月│未知 │0 │218,800 │盛華公司100年9月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第159頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│235 │傅培維│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年9 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │159頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：王彬澤 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│236 │王彬澤│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年9月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（傅培│ │ │ │ │ │偵18855卷一第159頁││ │ │ │維） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│237 │王彬澤│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年9 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │159頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：戊○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│238 │戊○○│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年9月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（王彬│ │ │ │ │ │偵18855卷一第159頁││ │ │ │澤） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│239 │戊○○│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │盛華公司│0 │178,800 │1、盛華公司100年9 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │159頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編號208 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│240 │王彬澤│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年9月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第159頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│241 │蔡永志│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年9 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │159頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：呂偉志 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│242 │呂偉志│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年9月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（蔡永│ │ │ │ │ │偵18855卷一第159頁││ │ │ │志） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│243 │黃政維│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年9 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │159頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：王光華 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│244 │王光華│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年9月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（黃政│ │ │ │ │ │偵18855卷一第159頁││ │ │ │維） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│245 │莊英偉│178,800 │出期致勝│0＋1│100年10 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年10││ │ │ │ │ │月 │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蔡永志 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│246 │蔡永志│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年10月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（莊英│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │偉） │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│247 │李明翰│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年10││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：吳致緯 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│248 │吳致緯│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年10月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（李明│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │翰） │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│249 │蔡永志│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年10 月││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│250 │吳致緯│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年10月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101 偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│251 │吳沛燦│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年10││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第16││ │ │ │ │ │ │ │ │ │0頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：劉柏毅 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│252 │劉柏毅│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年10月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（吳沛│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │燦） │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│253 │翁浩哲│2,000 （│出期致勝│0＋1│同上 │ │0 │2,000 │1、華盛公司100年10││ │ │訂金） │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：傅培維 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│254 │汪冠宇│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年10││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：張駿宏 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│255 │張駿宏│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年10月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（汪冠│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │宇） │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│256 │陳孝旻│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年10││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蔡金洲 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│257 │蔡金洲│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年10月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（陳孝│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │旻） │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│258 │蔡金洲│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年10月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│259 │劉柏毅│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年10月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101 偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│260 │陳羣 │218,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │218,800 │盛華公司100年10月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│261 │張駿宏│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年10月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101 偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │160頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│262 │翁浩哲│178,800 │出期致勝│0＋1│100年11 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年11││ │ │ │ │ │月 │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │161頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：傅培維 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│263 │傅培維│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年11月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（翁浩│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │哲） │ │ │ │ │ │161頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│264 │傅培維│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年11月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101 偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │161頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│265 │李明翰│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年11月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101 偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │161頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│266 │癸○○│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │盛華公司│0 │178,800 │1、盛華公司100年11││ │ │ │ │ │ │。「我簽│ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │約後就一│ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │直將交易│ │ │161頁） ││ │ │ │ │ │ │軟體實機│ │ │2、轉讓人：呂志翔 ││ │ │ │ │ │ │放在盛華│ │ │3、「丑○○跟陳月 ││ │ │ │ │ │ │公司代管│ │ │娥還告知我盛華公司││ │ │ │ │ │ │，直至今│ │ │會有客服人員教導客││ │ │ │ │ │ │（101 ）│ │ │戶如何使用這套軟體││ │ │ │ │ │ │年4月我 │ │ │，不用客戶自己摸索││ │ │ │ │ │ │因為不堪│ │ │，且盛華公司技術部││ │ │ │ │ │ │虧損才將│ │ │有專業分析師提供市││ │ │ │ │ │ │交易軟體│ │ │場分析建議，供客戶││ │ │ │ │ │ │實機取回│ │ │作為設定參數的下單││ │ │ │ │ │ │」（101 │ │ │依據」（101偵18855││ │ │ │ │ │ │偵18855 │ │ │卷一第161頁） ││ │ │ │ │ │ │卷一第7 │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │頁） │ │ │ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│267 │呂志翔│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年11月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（林玳│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │宇） │ │ │ │ │ │161頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│268 │呂志翔│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年11月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第16││ │ │ │ │ │ │ │ │ │1頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│269 │鍾思安│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │161頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：歐長憲 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│270 │歐長憲│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年11月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（鍾思│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │安） │ │ │ │ │ │161頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│271 │歐長憲│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年11月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │161頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│272 │吳育誠│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年11││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │161頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：楊政軒 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│273 │楊政軒│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年11月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（吳育│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │誠） │ │ │ │ │ │161頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│274 │楊政軒│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年11月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │161頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│275 │辰○○│178,800 │出期致勝│0＋1│100年12 │盛華公司│0 │178,800 │1、盛華公司100年12││ │ │ │ │ │月 │。「我購│ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │買盛華公│ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │司的軟體│ │ │162頁） ││ │ │ │ │ │ │後，一直│ │ │2、轉讓人：鍾思安 ││ │ │ │ │ │ │將電腦放│ │ │3、「100年12月間我││ │ │ │ │ │ │在盛華公│ │ │接到盛華公司的業務││ │ │ │ │ │ │司，所以│ │ │許珮珊的電話約…見││ │ │ │ │ │ │我主觀的│ │ │面，另外一位自稱是││ │ │ │ │ │ │意思是委│ │ │特助寅○○，他…並││ │ │ │ │ │ │託給盛華│ │ │表示公司有分析師規││ │ │ │ │ │ │公司人員│ │ │劃分析運算模組…」││ │ │ │ │ │ │操作」（│ │ │、「我在購買該軟體││ │ │ │ │ │ │101偵 │ │ │之前對於期貨交易一││ │ │ │ │ │ │18855卷 │ │ │竅不通，盛華公司…││ │ │ │ │ │ │一第23頁│ │ │他不斷的告訴我…，││ │ │ │ │ │ │） │ │ │軟體會賣的高價原因││ │ │ │ │ │ │ │ │ │就是因為公司有聘請││ │ │ │ │ │ │ │ │ │分析師去分析大盤指││ │ │ │ │ │ │ │ │ │數，所以我才會購買││ │ │ │ │ │ │ │ │ │該軟體」（調查局卷││ │ │ │ │ │ │ │ │ │第22、22頁反面-23 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │、本院卷二第204頁 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│276 │鍾思安│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年12月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（陳彥│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │安） │ │ │ │ │ │162頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│277 │鍾思安│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年12月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │162頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│278 │莊若笙│397,600 │出期致勝│1＋1│同上 │未知 │0 │397,600 │盛華公司100年12月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │162頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│279 │廖貫庭│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司100年12││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │162頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳孝旻 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│280 │陳孝旻│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司100年12月 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │費（廖貫│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │庭） │ │ │ │ │ │162頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│281 │陳孝旻│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司100年12月 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │客戶完款明細表（ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │162頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│282 │陳昭漢│178,800 │出期致勝│0＋1│101年1月│未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年1 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │163頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：莊英偉 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│283 │莊英偉│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年1月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（陳昭│ │ │ │ │ │偵18855卷一第163頁││ │ │ │漢） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│284 │莊英偉│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年1月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │貞18855卷一第163頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│285 │郭智維│218,800 │出期致勝│主 │同上 │未知 │0 │218,800 │盛華公司101年1月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第163 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│286 │張宜虔│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年1 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │163頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：戊○○ │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│287 │戊○○│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年1月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（張宜│ │ │ │ │ │偵18855卷一第163頁││ │ │ │虔） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│288 │戊○○│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │華盛公司│0 │178,800 │1、盛華公司101年1 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │163頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、參本表編號208 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│289 │顏瑞宏│178,800 │出期致勝│0＋1│101年2月│未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年2 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │164頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：黃政維 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│290 │黃政維│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年2月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（顏瑞│ │ │ │ │ │偵18855卷一第164頁││ │ │ │宏） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│291 │黃政維│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年2月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第164頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│292 │黃崑哲│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年2 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │164頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：吳育誠 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│293 │吳育誠│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年2月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（黃崑│ │ │ │ │ │偵18855卷一第164頁││ │ │ │哲） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│294 │吳育誠│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年2月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第164頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│295 │魏政男│397,600 │出期致勝│1＋1│同上 │未知 │0 │397,600 │盛華公司101年2月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第164頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│296 │杜宏逸│397,600 │出期致勝│1＋1│同上 │未知 │0 │397,600 │盛華公司101年2月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第164頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│297 │莊榮臻│576,400 │出期致勝│1＋2│101年3月│未知 │0 │576,400 │盛華公司101年3月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第165 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│298 │朱奕杰│29,800 │出期致勝│精 │同上 │未知 │0 │29,800 │盛華公司101年3月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第165 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│299 │黃笠雄│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年3 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │165頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：陳昭漢 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│300 │陳昭漢│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年3月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（黃笠│ │ │ │ │ │偵18855卷一第165頁││ │ │ │雄） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│301 │陳昭漢│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年3月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第165 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│302 │林信毅│357,600 │出期致勝│追2 │同上 │未知 │0 │357,600 │盛華公司101年3月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第165 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│303 │江宗泰│218,800 │出期致勝│主 │同上 │未知 │0 │218,800 │盛華公司101年3月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第165 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│304 │葉詔豪│397,600 │出期致勝│1＋1│同上 │未知 │0 │397,600 │盛華公司101年3月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第165 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │頁） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│305 │蔡詠祥│2,000 （│出期致勝│主 │101年4月│ │0 │2,000 │盛華公司101年4月客││ │ │訂金） │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第166頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│306 │謝永靖│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年4 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │165頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：呂志翔 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│307 │呂志翔│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年4月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（謝永│ │ │ │ │ │偵18855卷一第165頁││ │ │ │靖） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│308 │呂志翔│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年4月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第166頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│309 │張勝閔│3,000（ │出期致勝│0＋1│同上 │ │0 │3,000 │1、盛華公司101年4 ││ │ │訂金） │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │166頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：李明翰 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│310 │方聖翔│357,600 │出期致勝│0＋2│同上 │未知 │0 │357,600 │1、盛華公司101年4 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │166頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：翁浩哲 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│311 │翁浩哲│6,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 ×│-431,600│1、聖華公司101年4 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │2＝437,600│ │月客戶完款明細表（││ │ │ │費（方聖│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │翔） │ │ │ │ │ │166頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓2套與方聖翔│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│312 │莊榮臻│178,800 │出期致勝│追1 │101年5月│未知 │0 │178,800 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│313 │蕭勝駿│357,600 │出期致勝│0＋2│同上 │未知 │0 │357,600 │1、盛華公司101年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：莊榮臻 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│314 │莊榮臻│6,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 ×│-431,600│1、盛華公司101年5 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │2＝437,600│ │月客戶完款明細表（││ │ │ │費（蕭勝│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │駿） │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓2套與蕭勝駿│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│315 │林鵬飛│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蕭勝駿 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│316 │蕭勝駿│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（林鵬│ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │飛） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│317 │蕭勝駿│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│318 │林佳穎│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：莊榮臻 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│319 │莊榮臻│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（林佳│ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │穎） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│320 │呂志翔│357,600 │出期致勝│追2 │同上 │未知 │0 │357,600 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│321 │莊榮臻│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│322 │劉國歡│397,600 │出期致勝│1＋1│同上 │未知 │0 │397,600 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│323 │林子鈞│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蕭勝駿 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│324 │蕭勝駿│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（林子│ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │鈞） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│325 │蕭勝駿│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│326 │陳鵬文│397,600 │出期致勝│1＋1│同上 │未知 │0 │397,600 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│327 │周彥傑│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：蕭勝駿 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│328 │蕭勝駿│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（周彥│ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │傑） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│329 │蕭勝駿│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│330 │柯廷翰│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：劉國歡 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│331 │劉國歡│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（柯廷│ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │翰） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│332 │劉國歡│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│333 │莊子寬│357,600 │出期致勝│0＋2│同上 │未知 │0 │357,600 │1、盛華公司101年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：黃笠維 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│334 │黃笠維│6,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 ×│-431,600│1、盛華公司101年5 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │2＝437,600│ │月客戶完款明細表（││ │ │ │費（莊子│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │寬） │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓2套與莊子寬│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│335 │黃笠維│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│336 │張又仁│397,600 │出期致勝│1＋1│同上 │未知 │0 │397,600 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│337 │陳昱祺│178,800 │出期致勝│0＋1│同上 │未知 │0 │178,800 │1、盛華公司101年5 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │167頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：黃景麟 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│338 │黃景麟│3,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 │-215,800│盛華公司101年5月客││ │ │ │致勝手續│ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │費（陳昱│ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │祺） │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│339 │黃景麟│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年5月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第167頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│340 │陳建智│357,600 │出期致勝│0＋2│101年6月│未知 │0 │357,600 │1、盛華公司101年6 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │168頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：莊子寬 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│341 │莊子寬│6,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 ×│431,600 │1、盛華公司101年6 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │2＝437,600│ │月客戶完款明細表（││ │ │ │費（陳建│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │智） │ │ │ │ │ │168頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓2套與陳建智│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│342 │莊子寬│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年6月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第168頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│343 │黃智暉│357,600 │出期致勝│0＋2│同上 │未知 │0 │357,600 │1、盛華公司101年6 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │月客戶完款明細表（││ │ │ │ │ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │168頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓人：劉國歡 │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│344 │劉國歡│6,000 │轉讓出期│ │未知 │ │218,800 ×│431,600 │1、盛華公司101年6 ││ │ │ │致勝手續│ │ │ │2＝437,600│ │月客戶完款明細表（││ │ │ │費（黃智│ │ │ │ │ │101偵18855卷一第 ││ │ │ │暉） │ │ │ │ │ │168頁） ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │2、轉讓2套與黃智暉│├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│345 │劉國歡│178,800 │出期致勝│追1 │同上 │未知 │0 │178,800 │盛華公司101年6月客││ │ │ │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第168頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┼───┼────┼────┼──┼────┼────┼─────┼────┼─────────┤│346 │姚智豪│3,000 ( │出期致勝│0＋2│同上 │ │0 │3,000 │盛華公司101年6月客││ │ │訂金) │ │ │ │ │ │ │戶完款明細表（101 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │偵18855卷一第168頁││ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │├──┴───┼────┴────┴──┴────┼────┼─────┼────┴─────────┤│合計總金額 │4966萬3400元 │ │2097萬3600│2868萬9800元 ││ │ │ │元 │ │├──────┴─────────────────┴────┴─────┴──────────────┤│備註： ││「被告犯罪所得」欄之計算式為：「購買總金額」欄－「購買人轉讓副套，取得主套售價之金額」欄 │└──────────────────────────────────────────────────┘