臺灣臺東地方法院刑事判決114年度金訴字第217號公 訴 人 臺灣臺東地方檢察署檢察官被 告 郭宸妍上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵緝字第209號），被告於準備程序中為有罪之陳述，經告知簡式審判程序意旨，並聽取公訴人及被告之意見後，本院裁定改行簡式審判程序，判決如下：
主 文郭宸妍幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣肆萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之洗錢財物新臺幣玖拾元及伍仟貳佰伍拾貳元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實及理由
一、本件除證據部分補充：被告郭宸妍於本院審理中之自白外，其餘犯罪事實及證據均引用如附件檢察官起訴書之記載。
二、論罪科刑㈠被告於本件行為後，洗錢防制法第14條第1項業經修正法定刑
範圍並移列至第19條第1項，同時刪除原第14條第3項之科刑限制，第16條第2項亦修正增加「如有所得並自動繳交全部所得財物者」之減刑條件，並移到為該法第23條第3項，於民國000年0月0日生效施行。本件被告幫助洗錢財物未達1億元，所涉及的特定犯罪為刑法第339條第1項之普通詐欺罪，且於於偵查及本院審理時均自白犯行，復無證據證明本件被告因提供帳戶而獲得財物，是被告就修正前、修正後洗錢防制法之自白減刑規定均有適用，被告所犯幫助洗錢罪，依修正前洗錢防制法之規定，所得科處最重之刑為有期徒刑5年；依修正後洗錢防制法之規定，所得科處最重之刑為4年11月，應認修正後洗錢防制法之規定較有利於被告。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法
第19條第1項後段之幫助洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。被告以一行為，同時觸犯上開2罪名，屬想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。
㈢被告係基於幫助之犯意而為洗錢犯行構成要件以外之行為，
為幫助犯，衡諸其犯罪情節，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。另被告有修正後洗錢防制法第23條第3項減刑規定之適用，業如前述，被告既有前開減刑規定適用，應依刑法第70條遞減之。
㈣爰審酌被告隨意提供金融機構帳戶資料予他人，供詐欺集團
犯罪並掩飾、隱匿犯罪所得，使不法之徒輕易於詐欺後取得財物，且致檢警難以追緝，助長詐欺犯罪風氣，破壞金融交易秩序，暨考量其雖坦承犯行，並表示願意賠償被害人，然於本院調解程序經合法通知無正當理由未到庭，犯後態度難認良好，兼衡被告自陳教育程度、家庭經濟狀況，犯罪動機、目的、手段及造成損害非輕等一切情狀，量處如主文所示之刑，併分別諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。
三、沒收㈠告訴人賴世偉、被害人梁珮紋各匯入被告如附件所示之本案台
新銀行帳戶、本案合庫帳戶之款項，各尚有新臺幣90元及5252元未經提領或轉匯，仍圈存於各該帳戶內等情，有金融機構聯防機制通報單、各該帳帳戶交易紀錄可佐(見偵卷第33至41、63、129頁)，上開款項核屬洗錢之財物，爰依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，並於全部或一部不能或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡除前開論及部分外，其餘告訴人及被害人所匯款項，固為洗錢
之財物，然本案聯邦銀行帳戶既係由真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員使用並提領其餘告訴人及被害人所匯款項，被告自無從管領本案聯邦銀行帳戶內之款項，縱依洗錢防制法第25條第1項之規定對被告宣告沒收，對於已由不詳詐欺集團成員取得之洗錢財物，亦無從達成查獲洗錢款項並阻斷金流之立法目的，是依該條沒收，將有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項之規定，就此部分不予宣告沒收。
㈢又依卷內現存證據，尚不足認定被告有因而獲得報酬，本案自無從認被告有犯罪所得而宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第310條之2、第454條第2項、第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官江炳勳、張瑋芯提起公訴，檢察官林鈺棋到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 3 月 6 日
刑事第二庭 法 官 朱貴蘭以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人對於本判決如有不服，請書具不服之理由狀，請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
因疫情而遲誤不變期間，得向法院聲請回復原狀。
中 華 民 國 115 年 3 月 6 日
書記官 陳昭穎附錄論罪科刑法條中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
臺灣臺東地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵緝字第209號被 告 郭宸妍上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如左：
犯罪事實
一、郭宸妍知悉國內金融機構帳戶之申辦手續堪稱簡便，而現今社會利用他人金融帳戶詐財之犯罪型態甚為猖獗，屢經國內平面及電子等各類媒體多年來廣為披露，顯能合理預見若將自己之金融帳戶供他人使用，該帳戶有可能被作為詐欺取財及隱匿不法所得之工具，詎其仍基於幫助他人詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定故意，於民國112年11月間某日，在不詳地點，將其申辦之台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案台新帳戶）及合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱本案合庫帳戶）之提款卡交付予姓名年籍不詳之詐欺集團成員，並告知提款卡密碼，容任他人以上開帳戶作為詐欺取財及洗錢之用。嗣該詐欺集團成員意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意，以附表之詐欺手法，使賴世偉、梁珮紋、陳瓊玉等人均陷於錯誤，於附表所示之匯款時間，匯款如附表所示之金額至附表所示帳戶內，旋遭姓名年籍均不詳之人提領一空，而掩飾、隱匿詐欺犯罪所得款項及其來源。嗣賴世偉、梁珮紋、陳瓊玉查覺有異而報警處理，始查悉上情。
二、案經賴世偉、陳瓊玉訴由臺東縣警察局臺東分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、上揭犯罪事實，業據被告郭宸妍於偵查中坦承不諱，核與告訴人賴世偉、陳瓊玉、被害人梁珮紋於警詢中之指訴大致相符，並有本案台新、合庫帳戶交易明細各1份、告訴人賴世偉、陳瓊玉、被害人梁珮紋報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、LINE對話紀錄擷圖、匯款紀錄各1份、監視器畫面擷圖1張在卷可稽，足認被告之任意性自白與事實相符，被告犯嫌堪以認定。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法之洗錢罪規定業經修正，於113年7月31日公布（同年8月2日施行）。修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得」，同法第14條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第2條係規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易」，同法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金」。經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，依刑法第35條第2項規定，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告。是依刑法第2條第1項但書規定，自應適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定予以論罪科刑。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財，以及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一交付本案台新及合庫帳戶予他人之行為，致告訴人賴世偉、陳瓊玉、被害人梁珮紋財物受損而觸犯數罪名，屬一行為觸犯數罪名之想像競合犯，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重以幫助一般洗錢罪處斷。按幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之，刑法第30條第2項定有明文。本案被告幫助他人犯洗錢罪，為幫助犯，請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣臺東地方法院中 華 民 國 114 年 10 月 4 日
檢 察 官 江炳勳檢 察 官 張瑋芯本件證明與原本無異中 華 民 國 114 年 10 月 25 日
書 記 官 陳怡君附錄本案所犯法條全文中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表編號 告訴人 詐欺手法 匯款時間 金額（新臺幣） 匯入帳戶 1 賴世偉 該詐欺集團成員於112年11月14日先致電告訴人賴世偉，誆稱：信用卡遭盜刷，請加入客服人員之LINE帳號，告訴人賴世偉因而主動與LINE暱稱 「陳雅涵」之人聯絡，該人復向告訴人賴世偉佯稱：若不匯款將導致名下帳戶被扣款等語，致告訴人賴世偉陷於錯誤，依指示匯款。 ①112年11月15日0時12分 ②112年11月15日0時15分 ③112年11月15日0時16分 ④112年11月15日0時18分 ⑤112年11月15日0時19分 ⑥112年11月15日23時15分 ⑦112年11月15日23時17分 ⑧112年11月15日23時18分 ⑨112年11月15日23時22分 ⑩112年11月15日23時24分 ⑪112年11月15日23時25分 ⑫112年11月15日23時25分 ⑬112年11月15日23時52分 ①50,000元 ②9,999元 ③9,999元 ④9,999元 ⑤8,985元 ⑥29,985元 ⑦29,985元 ⑧29,985元 ⑨29,985元 ⑩9,999元 ⑪9,999元 ⑫9,999元 ⑬30,000元 本案台新帳戶 2 梁珮紋 (未提告) 該詐欺集團成員於112年11月14日23時23分以LINE暱稱「慧慧」向被害人梁珮紋佯稱：欲在旋轉拍賣購買商品，但無法下單等語，致被害人梁珮紋陷於錯誤，與該詐欺集團佯裝之LINE暱稱「Carousell TW線上客服」、「客服專員-林家明」聯繫，並依指示匯款。 ①112年11月15日0時0分 ②112年11月15日0時11分 ①68,123元 ②17,123元 本案合庫帳戶 3 陳瓊玉 該詐欺集團成員社群軟體FACEBOOK暱稱「陳淑怡」於112年11月14日公開張貼販售IPHONE手機之貼文，告訴人陳瓊玉閱覽後，旋依上開貼文所載之資訊主動聯絡LINE暱稱「吣寧」之人，「吣寧」誆稱有IPHONE手機可出售，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款，然「吣寧」未出貨亦未回應。 112年11月14日18時38分 20,000元 本案合庫帳戶