臺灣臺東地方法院民事裁定 106年度司執消債更字第19號聲 請 人 麥志成代 理 人 許仁豪律師相 對 人 臺灣銀行股份有限公司法定代理人 魏江霖代 理 人 王明仁相 對 人 台北富邦商業銀行股份有限公司法定代理人 韓蔚廷相 對 人 三信商業銀行股份有限公司法定代理人 廖松岳相 對 人 永豐商業銀行股份有限公司法定代理人 游國治代 理 人 簡曼純相 對 人 玉山商業銀行股份有限公司法定代理人 曾國烈相 對 人 日盛國際商業銀行股份有限公司法定代理人 黃錦瑭上列當事人聲請消費者債務清理事件，本院裁定如下：
主 文債務人所提如附件一所示之更生方案應予認可。
債務人在未依更生條件全部履行完畢前，其生活程度應受如附件二所示標準之限制。
理 由
一、按債務人有薪資、執行業務所得或其他固定收入，法院認更生方案之條件公允者，得不經債權人會議可決，逕依債務人之聲請或依職權以裁定認可更生方案；法院為認可之裁定時，因更生方案履行之必要，對於債務人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，得為相當之限制，消費者債務清理條例（下稱消債條例）第64條第1項、第62條第2項分別定有明文。再本條例第64條第1項前段所稱盡力清償，僅須其將財產及所得之大部分用於清償，即足當之，非必令債務人傾其所有，俾免債務人於更生方案履行期間，因不時之需而陷於困境，致無力履行，反對債權人不利，此於辦理消費者債務清理事件應行注意事項第27條第1項及第2項之修正理由亦有闡明。
二、查本件債務人聲請更生，前經本院以106年度消債更字第2號民事裁定開始更生程序在案，有上開裁定在卷可參，而債務人目前任職於台東縣動物防疫所，平均每月薪資約新台幣（下同）23,920元等情，有台東縣動物防疫所函文及台東縣動物防疫所臨時員薪資印領清冊影本等件可資佐證（詳原卷69至77頁），足認債務人確有固定收入，並具有履行更生方案之可能性。復觀諸債務人所提如附件一所示之更生方案條件為：自認可更生方案裁定確定之日次月起，以每1個月為1期，為期6年共72期，每期清償2,000元，清償總額合計為144,000元。本院審酌債務人需扶養母親及二位未成年子女每月支出生活費為28,642元，未逾內政部公告之106年度臺灣省每人每月最低生活費，僅能維持最基本之生活程度，且願壓縮個人生活費，每月籌湊2,000元用於清償，並無奢侈浪費之虞，應屬合理。
三、再查，本件債權人陳述意見略以更生方案之清償成數過低，未達聲請免責繼續清償無擔保債權達20％之最低門檻，對債權人不公允，無法同意等語。按消費者債務清理條例並未規定更生方案之最低清償額度，縱更生方案之清償成數甚低，然據債務人之收入及財產狀況，可認其已盡力清償，法院仍可逕行認可。另同條例第142 條固規定：法院為不免責或撤銷免責之裁定確定後，債務人繼續清償債務，而各普通債權人受償額均達其債權額之20％以上者，法院得依債務人之聲請裁定免責。然該條文係為鼓勵債務人努力清償債務以獲得免責，故特予規定法院於清算程序終止或終結後為不免責或撤銷免責裁定確定後，債務人若繼續清償債務達一定成數後之免責事由，與本件債務人係聲請更生程序無涉，是債權人以更生方案清償成數未達20% ，遽認有欠公允，並不可採。
再所得稅法有關個人綜合所得稅「免稅額」之規定，係以稅捐優惠使納稅義務人對特定親屬或家屬盡其法定扶養義務為目的（參大法官釋字第415號解釋），故免稅額雖得作為扶養費用之參考標準，然依內政部訂定之最低生活費標準應屬維持個人基本生活之最低需求，與扶養親屬免稅額係作為結算申報年度綜合所得稅之減項，僅屬稅捐上之優惠性質不同，故仍須參酌扶養義務人及扶養權利人之經濟能力、生活狀況等情事個案認定。經查，本件債務人所列其每月平均之生活必要支出，衡諸現今一般生活水準、工作及生活情狀，並無顯然過高。是債權人以此為不同意更生方案理由，尚無可採。
四、綜上，債務人所提之更生方案，其條件核屬公允、適當及可行。復無消債條例第63條、第64條第2 項所規定不應逕予認可之消極事由存在，故不經債權人會議可決予以認可。並依上開規定，就債務人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，為相當之限制，爰裁定如主文。
中 華 民 國 107 年 3 月 6 日
民事執行處 司法事務官 林雅芳如不服本裁定，應於裁定送達後10日內，以書狀向本院司法事務官提出異議。
附件一：更生方案┌─────────────────────────────────┐│一、更生方案內容 │├─────────────────────────────────┤│1、清償期數、清償金額及清償日期： ││(1)自認可更生方案裁定確定之日次月起，以每1個月為1期，每期清償新台 ││ 幣2,000元，共計清償72期（6年）。 ││(2)自認可更生方案裁定確定之日次月起，於每月15日前，將每期應繳金額 ││ 以臨櫃繳款、匯款方式或自動櫃員機（ATM）轉帳或債權人指定還款方式││ ，分別匯入各債權人指定匯款帳號內，匯費或手續費由債務人負擔。 ││(3)各債權人分配金額如二之分配表所示。 ││2、無擔保及無優先權債務總額：新台幣1,598,631元 ││3、清償總額：新台幣144,000元 ││4、清償成數：9.01% │├─────────────────────────────────┤│二、無擔保及無優先權債權人之受清償額分配表：（單位：新臺幣/元） │├──┬─────────┬─────┬─────┬────────┤│編號│ 債 權 人 │ 債權金額 │ 債權比例 │每期可分配之金額│├──┼─────────┼─────┼─────┼────────┤│ 1 │臺灣銀行 │ 96,695 │ 6.05% │ 121 │├──┼─────────┼─────┼─────┼────────┤│ 2 │臺北富邦商業銀行 │ 288,408 │ 18.04% │ 361 │├──┼─────────┼─────┼─────┼────────┤│ 3 │三信商業銀行 │ 441,505 │ 27.62﹪ │ 552 │├──┼─────────┼─────┼─────┼────────┤ │ ││ 4 │永豐商業銀行 │ 424,437 │ 26.55﹪ │ 531 │├──┼─────────┼─────┼─────┼────────┤│ 5 │玉山商業銀行 │ 221,469 │ 13.85﹪ │ 277 │├──┼─────────┼─────┼─────┼────────┤│ 6 │日盛國際商業銀行 │ 126,117 │ 7.89% │ 158 │├──┴─────────┼─────┼─────┼────────┤│ 合 計 │1,598,631 │ 100﹪ │ 2,000 │└────────────┴─────┴─────┴────────┘
附件二：債務人之生活限制┌─────────────────────────────────┐│債務人未依更生條件完全履行完畢前，應受下列之生活限制： │├─────────────────────────────────┤│一、不得從事奢靡之消費活動。 │├─────────────────────────────────┤│二、不得購買精品服裝、飾品。 │├─────────────────────────────────┤│三、不得購置不動產。 │├─────────────────────────────────┤│四、不得購買機動車輛。 │├─────────────────────────────────┤│五、不得搭乘高鐵及航空器。 │├─────────────────────────────────┤│六、不得出入特種營業場所。 │├─────────────────────────────────┤│七、不得投資金融商品（例如股票、基金等）。 │├─────────────────────────────────┤│八、不得從事逾越通常生活程度之贈與。 │├─────────────────────────────────┤│九、不得從事美容醫療之消費行為。 │├─────────────────────────────────┤│十、不得從事國外遊學或出國旅遊等消費行為。 │├─────────────────────────────────┤│十一、每月應遵守支出限制。 │├─────────────────────────────────┤│十二、不得參與賭博。 │├─────────────────────────────────┤│十三、其他經本院限制之行為。 │└─────────────────────────────────┘