臺灣桃園地方法院刑事簡易判決115年度簡字第251號公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官被 告 REZA ZULFANI ADHARIMA （中文姓名：瑞莎）上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第32954號），因被告自白犯罪，且本院認宜以簡易判決處刑，故不經通常審判程序（115年度訴字第598號），逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文REZA ZULFANI ADHARIMA 幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣捌仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，均引用附件檢察官起訴書之記載，另將起訴書告訴人「李珊凝」相關記載均更正為「李姍凝」，並補充證據：被告REZA ZULFANI ADHARIMA 於本院準備程序中之供述及自白。再補充理由：被告於本院準備程序中供稱其提供金融帳戶資料取得借款新臺幣（下同）8,000元，但利息要繳1,000元，依原約定須償還9,000元（見本院訴字卷第70頁）。然依被告於警詢中所述，後續其欲償還借款，惟對方均不出面（見偵字卷一第26頁），可見上述被告取得之8,000元實非借款，而應評價為犯罪所得，於此說明。
二、論罪科刑㈠被告於本案提供金融帳戶資料予詐欺集團成員之行為係基於
幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意，提供犯罪構成要件以外之助力，為洗錢、詐欺取財等罪之幫助犯。而本案洗錢之財物或財產上利益未達1億元，是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪。被告以一行為侵害各告訴人之財產法益，且同時觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告之行為係幫助犯，業已說明如前，故依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
㈡本院審酌被告將金融帳戶資料提供予詐欺集團之成員，助長
詐欺取財等財產犯罪之風氣，造成無辜民眾受騙而蒙受金錢損失，且因其幫助洗錢行為致本案金流、其他詐欺集團成員之真實身分更難以追查，應予非難，並考量被告犯後對所涉犯行坦承不諱之犯後態度，及卷內無證據顯示各告訴人所受損害已獲填補等情節，兼衡被告自陳高中畢業之教育程度、家庭經濟狀況小康，及其為本案犯行之動機、目的、手段、各告訴人財產損失數額等一切情狀，量處如主文所示之刑，並依刑法第41條第1項前段、第42條第3項前段之規定，諭知有期徒刑如易科罰金及罰金如易服勞役之折算標準。
㈢外國人受有期徒刑以上刑之宣告者，得於刑之執行完畢或赦
免後，驅逐出境，刑法第95條定有明文。被告為印尼籍之外國人，雖因本案犯行而受有期徒刑以上刑之宣告，然被告在我國無其他刑事犯罪之前案紀錄，此有法院前案紀錄表附卷為憑，且無證據證明被告因犯本案而有繼續危害社會安全之虞。本院審酌被告之犯罪情節、性質及其品行、生活狀況等事項，認無諭知於刑之執行完畢或赦免後驅逐出境之必要，附此敘明。
㈣如前所述，被告將金融帳戶資料提供予他人取得之犯罪所得
為8,000元，應依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，依同條第3項規定，追徵其價額。至本案洗錢之財物即各告訴人匯至本案帳戶之款項，經詐欺集團成員提領後，未經查獲、扣押，亦無證據顯示被告具備事實上處分權限、得以支配其他因違法行為所得之財物、財產上利益，故不予宣告沒收。另被告為本案犯行使用之帳戶資料，並未扣案，則該等物品是否仍屬被告所有、是否尚存在皆有未明，而金融帳戶經列管為警示帳戶後，其帳戶資料應無另作為非法用途之虞，欠缺刑法上之重要性，是不予宣告沒收或追徵。
三、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
四、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀（應附繕本），上訴於本院合議庭。
五、本案經檢察官陳韋廷提起公訴。中 華 民 國 115 年 3 月 25 日
刑事第二庭 法 官 陳布衣以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 陳瀅中 華 民 國 115 年 3 月 27 日附錄論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第19條有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第32954號被 告 REZA ZULFANI ADHARIMA上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、REZA ZULFANI ADHARIMA依其智識應已可知金融帳戶為個人信用、財產之重要表徵，而國內社會層出不窮之犯罪集團為掩飾不法行徑，避免執法人員追究及處罰，經常利用他人金融帳戶掩人耳目，應可預見任意將自己所有之金融機構帳戶交付於人，常與詐欺等財產犯罪密切相關，極有可能遭詐欺正犯利用作為人頭帳戶，便利詐欺正犯用以向他人詐騙款項，因而幫助詐欺正犯從事財產犯罪，且受詐騙人匯入款項遭提領後，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處罰之洗錢效果，竟仍基於縱若取得其金融機構帳戶之人，自行或轉交他人用以實施詐欺取財等財產性犯罪，供作財產犯罪被害人匯款帳戶以掩飾、隱匿犯罪所得去向及所在之用，仍不違背其本意之幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之不確定故意，於民國113年12月16日下午7時許，在桃園市蘆竹區西康路與光明路2段路口，以新臺幣（下同）8,000元之對價，將其申設之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及提款卡密碼，交付予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員用於詐欺取財、洗錢犯行。嗣該詐騙集團所屬成員共同意圖自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，先後以附表所示之時間及詐騙方式，致王仁佑、吳丹薇、楊宜璇、郭玲玉、蔡耀霆、李珊凝、許斐心、林亭萱、蕭畬勵、王亭淯、莊昇益、林俐彣、洪婉婷一時不察而陷於錯誤，分別於附表所示之匯款時間、金額，匯款至本案帳戶，旋遭提領一空，以此方式掩飾、隱匿詐欺所得之本質、來源、去向及所在，REZA ZULFANI ADHARIMA並因此獲得8,000元之報酬。嗣經王仁佑、吳丹薇、楊宜璇、郭玲玉、蔡耀霆、李珊凝、許斐心、林亭萱、蕭畬勵、王亭淯、莊昇益、林俐彣、洪婉婷察覺受騙，經報警處理後，始循線查知上情。
二、案經王仁佑、吳丹薇、楊宜璇、郭玲玉、蔡耀霆、李珊凝、林亭萱、王亭淯、莊昇益、林俐彣、洪婉婷訴由桃園市政府警察局蘆竹分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、上揭犯罪事實，業據被告REZA ZULFANI ADHARIMA於偵訊中坦承不諱，核與附表所示之告訴人及被害人於警詢中之指訴大致相符，並有其等報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明、受詐之LINE對話紀錄截圖、匯款截圖各1份、本案帳戶開戶基本資料及交易明細、被告與不詳詐欺集團成員之Whatsapp對話紀錄截圖各1份等證據在卷可稽，足認被告之任意性自白與事實相符，被告犯嫌堪以認定。
二、按民國112年6月14日修正公布，同年月16日施行之洗錢防制法，增訂第15條之2（現為第22條）關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。揆諸其立法理由所載敘：「有鑑於洗錢係由數個金流斷點組合而成，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業以及第三方支付服務業，依本法均負有對客戶踐行盡職客戶審查之法定義務，任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予以截堵之必要」等旨，可見本條之增訂，乃針對司法實務上關於提供人頭帳戶行為之案件，常因行為人主觀犯意不易證明，致使無法論以幫助洗錢罪或幫助詐欺罪之情形，以立法方式管制規避洗錢防制措施之脫法行為，截堵處罰漏洞。易言之，洗錢防制法第15條之2第3項刑事處罰規定，係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪時，始予適用。倘能逕以該等罪名論處，甚至以詐欺取財、洗錢之正犯論處時，依上述修法意旨，即欠缺無法證明犯罪而須以該條項刑事處罰規定截堵之必要，自不再適用該條項規定，最高法院112年度台上字第3729號判決意旨參照。是以，本案被告以3萬元之對價提供本案帳戶之行為既業經認定涉犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪嫌，則不再論以違反洗錢防制法第22條第3項第1款之無正當理由收受對價而交付帳戶罪嫌，併此敘明。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第19條第1項後段之幫助洗錢及刑法第30條第1項、刑法第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一提供帳戶之行為，侵害不同告訴人及被害人之數財產法益，復同時觸犯幫助洗錢及幫助詐欺取財2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。被告係幫助他人犯前開罪名，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，審酌是否按正犯之刑減輕之。被告因本案犯行實際獲利8,000元，業據其供承在卷，為其未扣案之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。被告係印尼籍人士，非我國國民，請依刑法第95條規定，宣告其於刑之執行完畢後，驅逐出境。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。此 致臺灣桃園地方法院中 華 民 國 114 年 10 月 29 日
檢 察 官 陳韋廷本件證明與原本無異中 華 民 國 114 年 11 月 14 日
書 記 官 邱均安附表編號 被害人/ 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入之銀行帳號 卷證出處 1 王仁佑 （提告） 113年10月28日 以通訊軟體LINE暱稱「林施涵」佯稱可透過「永創」APP入金當沖股票投資獲利。 113年12月13日下午4時許 3萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶 偵卷㈠頁45、70 113年12月13日下午4時1分許 3萬元 2 吳丹薇 （提告） 113年10月11日 以通訊軟體LINE暱稱「李依麗」佯稱可透過「永創投資」APP投資股票獲利。 113年12月9日上午9時3分許 5萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶 偵卷㈠頁44、120 3 楊宜璇 （提告） 113年12月7日前某時許 以通訊軟體LINE暱稱「阿志」佯稱可透過網站「ETMALL東森購物網」入金投資獲利。 113年12月8日晚間6時35分許 2萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶 偵卷㈠頁44、144-145 4 郭玲玉 （提告） 113年9月初 以通訊軟體LINE暱稱「王芷瑄」佯稱可透過「永創」APP投資股票獲利。 113年12月9日上午8時41分許 5萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶 偵卷㈠頁44、175、 5 蔡耀霆 （提告） 113年8月22日 以通訊軟體LINE暱稱「陳雅欣分析師」佯稱可透過投資軟體「https://app.keryde.com/」投資股票賺取價差獲利。 113年12月12日上午9時29分許 2萬9,700元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶 偵卷㈠頁45、237 6 李珊凝 （提告） 113年11月底 以通訊軟體LINE ID「xuan820430」佯稱係在臺灣森永人資部門，最近公司有員工回饋，可至「ET mall」APP儲值可獲得30％回饋。 113年12月8日晚間7時17分許 2萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-0000000帳戶 偵卷㈠頁44、276 7 許裴心 （未提告） 113年12月3日 以通訊軟體LINE暱稱「CHEN」佯稱可參與Yahoo奇摩上之活動「2024年特邀嘉賓優質商家參加本年迎新福利邀請函」，匯入款項可獲得回饋金。 113年12月14日晚間8時12分許 1萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-0000000帳戶 偵卷㈠頁45、296 8 林亭萱 （提告） 113年12月7日 以通訊軟體LINE傳訊佯稱可至投資網站「Yahoo」入金參加指定領券活動。 113年12月8日晚間8時48分許 5萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-0000000帳戶 偵卷㈠頁44、352 9 蕭畬勵 （未提告） 113年10月10日 以通訊軟體LINE ID「zhy0000000」佯稱可透過網站「Front」投資虛擬貨幣獲利。 113年12月14日下午5時10分許 3萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-0000000帳戶 偵卷㈠頁45、385 10 王亭淯 （提告） 113年9月12日 以通訊軟體LINE暱稱「陳思涵」佯稱可透過「永創」APP投資股票獲利。 113年12月12日上午10時54分許 7萬1,000元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-0000000帳戶 偵卷㈠頁45、偵卷㈡頁10 11 莊昇益 （提告） 113年11月3日下午2時許 以通訊軟體LINE暱稱「永創SVIP專線營業員」、「林婉婷-Alisa」佯稱可透過「永創鉅額交易」APP投資股票獲利。 113年12月6日晚間6時41分許 5萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-0000000帳戶 偵卷㈠頁44 12 林俐彣 （提告） 113年12月初 以通訊軟體LINE暱稱「金融學習聚焦社」佯稱可透過「azimmt PRO」APP投資股票獲利。 113年12月11日晚間8時3分許 10萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-000000帳戶 偵卷㈠頁45 13 洪婉婷 （提告） 113年11月10日 以通訊軟體LINE暱稱「XIN」佯稱可至網站「松果購物」購買商品賺取購物回饋金，後又稱公司有一活動，存錢至一定金額可賺取獎勵金及優惠券，後又稱需先支付稅金始能出金。 113年12月14日下午5時56分許 3萬元 REZA ZULFANI ADHARIMA申設之第一商業銀行帳號000-000000帳戶 偵卷㈠頁45