臺灣雲林地方法院刑事簡易判決
115年度金簡字第44號公 訴 人 臺灣雲林地方檢察署檢察官被 告 張秀慧上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第7600、10320號），因被告於準備程序中自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（原案號：115年度金訴字第1號），爰不經通常訴訟程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文Ａ０５幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：㈠Ａ０５雖已預見提供自己在金融機構開設之帳戶供他人使用，該
人可能以該帳戶作為實施詐欺取財等犯罪之工具，仍以縱然有人持以犯罪亦無違反其本意之幫助詐欺取財、幫助洗錢不確定故意，於民國114年5月21日，在雲林縣虎尾鎮之統一超商，將其向中華郵政股份有限公司所申辦之帳號00000000000000號帳戶（下稱甲帳戶）提款卡及密碼，郵寄交付予某真實姓名年籍不詳之網友使用。嗣該網友所屬詐欺集團成員（無證據證明有未成年成員或Ａ０５知悉成員已達3人以上、採取之詐欺方式）取得甲帳戶之提款卡及密碼後，共同基於意圖為自己不法所有，基於詐欺取財、洗錢（起訴書漏載予以補充更正）之犯意聯絡，先後以臉書、通訊軟體LINE與附表所示Ａ０１、Ａ０３、Ａ０２、Ａ０４聯繫，並以附表所示時間、手法欺騙Ａ０１、Ａ０３、Ａ０２、Ａ０４，致Ａ０１、Ａ０３、Ａ０２、Ａ０４均陷於錯誤，而依詐欺集團成員指示匯款至甲帳戶內，旋即遭提領而掩飾金流（附表編號4部分款項因甲帳戶遭警示圈存，未及轉出而洗錢未遂；起訴書漏載予以補充更正），Ａ０５即以此方式幫助該人及所屬詐欺集團從事詐欺、洗錢犯行。嗣因Ａ０１、Ａ
０３、Ａ０２、Ａ０４匯款後發覺有異，始知受騙，因而報警處理，而循線查獲上情。
㈡案經附表所示之Ａ０１、Ａ０３、Ａ０２、Ａ０４訴由雲林縣警察局虎尾分局報告偵辦後提起公訴。
二、證據部分：除補充「附表所示告訴人Ａ０１、Ａ０３、Ａ０２、Ａ０４之報案資料」、「告訴人Ａ０２提出之轉帳明細」、「被告Ａ０５與LINE暱稱『黃曉東』之人對話截圖」、「被告於本院準備程序之供述、自白」外，其餘均引用檢察官起訴書證據清單欄之記載（如附件）。
三、論罪科刑：㈠刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助
之意思，對於正犯資以助力，而未參與實行犯罪之行為者而言。被告提供甲帳戶之提款卡及密碼給某網友，供該人及所屬詐欺集團作為詐欺附表所示告訴人4人財物及洗錢之用，核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪，以及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第2項、第1項後段之幫助一般洗錢未遂罪。
㈡罪數：
被告以一提供甲帳戶資料之行為，幫助本案詐欺集團遂行詐騙附表所示告訴人4人之詐欺取財犯行，於告訴人4人將款項匯至甲帳戶後，本案詐欺集團成員旋將該些款項轉出，達到掩飾、隱匿該些詐欺取財犯罪所得去向之洗錢目的，侵害告訴人4人之財產法益，乃屬一行為同時觸犯數罪名之同種想像競合犯；又被告以一幫助行為，幫助本案詐欺集團犯附表所示詐欺取財、洗錢、洗錢未遂罪，亦屬一行為觸犯數罪名之異種想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助洗錢罪。
㈢刑之減輕：
⒈被告以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之洗錢
行為，屬幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。又被告所犯幫助詐欺取財罪，其犯罪情節顯然較正犯輕微，本院認亦應依刑法第30條第2項規定減輕其刑，然其所犯幫助詐欺取財罪係屬想像競合犯其中之輕罪，就此部分想像競合輕罪得減刑部分，即應於本院依刑法第57條量刑時一併衡酌該部分減輕其刑事由（最高法院108年度台上字第4405、4408號判決意旨參照）。
⒉被告於偵查中並未坦承犯罪，自無洗錢防制法第23條第3項偵審自白減刑規定之適用，附此敘明。
㈣爰以行為人責任為基礎，審酌現今詐騙案件盛行，被告竟恣
意將其甲帳戶資料交給他人，而遭該人所屬詐欺集團作為騙取財物、洗錢的工具，導致告訴人4人遭詐騙受害，不法之徒藉此輕易於詐騙後取得財物，並隱匿之，使檢警難以追查，被告所為助長不法財產犯罪歪風，對於社會正常經濟交易安全及人民財產權構成嚴重危害，應予非難；惟衡酌被告犯後終已坦承犯行，尚有悛悔之意，但因經濟問題，迄今無法賠償告訴人4人之損失，以獲得諒解，然告訴人Ａ０４遭詐騙之款項，部分業經圈存返還之，有中華郵政股份有限公司115年1月19日（本院金訴卷第35頁）、本院115年5月11日、19日公務電話紀錄單（本院金簡卷第19至23頁）附卷可參，衡以被告前有侵占遺失物之前科紀錄，有法院前案紀錄表附卷可參，復考量本案詐欺集團詐欺取財及洗錢標的之金額、被告提供帳戶之數量等犯罪情節，暨被告犯罪之動機、目的及手段，被告於本院準備程序時自陳之智識程度、工作、家庭生活、經濟狀況（參本院金訴卷第50、51頁，併參本院金訴卷第53頁被告之中低收入戶證明書），檢察官、被告對量刑之意見（參本院金訴卷第51頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑及罰金刑部分諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。
四、沒收部分：㈠洗錢標的：
⒈洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗
錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」惟沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項亦有明定，學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上字第2512號判決意旨參照）。是洗錢防制法第25條第1項規定雖採義務沒收主義，且為關於沒收之特別規定，應優先適用，然依上開判決意旨，仍得適用刑法第38條之2第2項過苛條款之規定。
⒉查附表所示告訴人4人匯入被告甲帳戶之款項，雖屬被告犯幫
助洗錢罪之洗錢標的，原應依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，惟考量上開款項已遭不詳詐騙集團成員提領，並非由被告實際掌控中，不具事實上處分權，若對被告宣告沒收，恐有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。
㈡犯罪所得：
被告供稱本案並未取得任何代價（參本院金訴卷第46頁），卷內復乏其他證據證明被告確曾因本案犯行獲取其他不法利得，自無沒收或追徵犯罪所得之問題，附此敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達判決書之日起20日內，向本院提出上訴書狀（應附繕本），上訴於管轄之本院合議庭。
本案經檢察官蔡勝浩提起公訴，檢察官吳明珊到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 5 月 22 日
刑事第七庭 法 官 陳雅琪以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人對於判決如有不服，具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算，係以檢察官收受判決正本日期為準。中 華 民 國 115 年 5 月 25 日
書記官 程尹鈴附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 犯罪時間 犯罪手法 遭詐騙總金額 1 Ａ０１ 114年5月26日 經由臉書與告訴人Ａ０１聯繫，佯稱：邀渠下載APP投資外匯，要渠依指示匯款云云，致渠陷於錯誤，於114年5月26日11時40分許，匯款3萬元至甲帳戶內。 3萬元 2 Ａ０３ 114年5月26日 在臉書刊登投資廣告，告訴人Ａ０３上網瀏覽後與詐欺集團成員聯繫，向Ａ０３佯稱：可在網站架設店鋪販賣商品，賺取價差，渠想要關閉店鋪，需繳納保證金、境外營業稅等，才能領取獲利，要渠依指示匯款云云，致渠陷於錯誤，於114年5月26日11時52分許，匯款2萬6,000元元至甲帳戶內。 2萬6,000元 3 Ａ０２ 114年5月27日 假藉老闆名義經由LINE向告訴人Ａ０２佯稱：因網銀限額問題，請渠先轉筆錢急用云云，致渠陷於錯誤，分別於114年5月27日18時47、48分許，各匯款5萬元至甲帳戶內。 10萬元 4 Ａ０４ 114年5月27日 假藉同事名義經由LINE向告訴人Ａ０４佯稱：急需借錢云云，致渠陷於錯誤，分別於114年5月27日18時51、52分許，各匯款5萬元至甲帳戶內。 10萬元（其中50,017元未及轉出，由郵局圈存返還Ａ０４；起訴書漏載予以補充更正。）【附件】臺灣雲林地方檢察署檢察官114年度偵字第7600、10320號起訴書證據清單：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告Ａ０５於警詢及本署檢察事務官詢問時之供述 被告於上開時、地，提供甲帳戶予他人使用之事實。 2 告訴人Ａ０１於警詢時之指訴 渠遭詐欺，匯款新臺幣（下同）3萬元至甲帳戶之事實。 3 告訴人Ａ０３於警詢時之指訴 渠遭詐欺，匯款2萬6,000元至甲帳戶之事實。 4 告訴人Ａ０２於警詢時之指訴 渠遭詐欺，共匯款10萬元至甲帳戶之事實。 5 告訴人Ａ０４於警詢時之指訴 渠遭詐欺，共匯款10萬元至甲帳戶之事實。 6 告訴人Ａ０１提出之手機畫面翻拍照片、告訴人Ａ０３提出之手機畫面翻拍照片、告訴人Ａ０２提出之手機畫面翻拍照片、告訴人Ａ０４提出之手機畫面翻拍照片、甲帳戶存款交易明細 甲帳戶為被告申請開立，告訴人Ａ０１、Ａ０３、Ａ０２及Ａ０４匯入款項之事實。